小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計考核試卷考生姓名：答題日期：得分：判卷人：

本次考核旨在檢驗考生對小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計能力的掌握程度，考核內(nèi)容涵蓋內(nèi)部控制的基本原則、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督等方面，以考察考生是否能夠結(jié)合實際業(yè)務(wù)情況，設(shè)計出科學(xué)、有效、合規(guī)的內(nèi)部控制制度。

一、單項選擇題（本題共30小題，每小題0.5分，共15分，在每小題給出的四個選項中，只有一項是符合題目要求的）

1.小額貸款公司的內(nèi)部控制制度設(shè)計應(yīng)遵循的原則不包括（）。

A.全面性原則

B.制衡性原則

C.動態(tài)性原則

D.保密性原則

2.小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計時，以下哪項不屬于風(fēng)險評估的要素？（）

A.風(fēng)險識別

B.風(fēng)險評估

C.風(fēng)險應(yīng)對

D.風(fēng)險報告

3.小額貸款公司內(nèi)部控制制度中，控制活動不包括（）。

A.授權(quán)審批

B.會計系統(tǒng)

C.人力資源

D.風(fēng)險管理

4.以下哪項不屬于小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計的信息與溝通要求？（）

A.信息傳遞

B.信息反饋

C.信息保密

D.信息披露

5.小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計的監(jiān)督不包括（）。

A.內(nèi)部審計

B.外部審計

C.管理層監(jiān)督

D.法律監(jiān)督

6.小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計時，以下哪項不屬于控制活動的關(guān)鍵點？（）

A.交易授權(quán)

B.交易記錄

C.交易審批

D.交易執(zhí)行

7.小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計時，以下哪項不屬于風(fēng)險評估的步驟？（）

A.確定目標(biāo)

B.識別風(fēng)險

C.評估風(fēng)險

D.制定計劃

8.以下哪項不屬于小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計的信息與溝通的關(guān)鍵要素？（）

A.信息質(zhì)量

B.信息及時性

C.信息準(zhǔn)確性

D.信息安全性

9.小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計的監(jiān)督機(jī)制不包括（）。

A.內(nèi)部審計報告

B.管理層監(jiān)督報告

C.外部審計報告

D.員工投訴

10.以下哪項不屬于小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計的控制活動？（）

A.內(nèi)部檢查

B.內(nèi)部控制測試

C.內(nèi)部監(jiān)督

D.內(nèi)部溝通

11.小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計時，以下哪項不屬于風(fēng)險評估的考慮因素？（）

A.業(yè)務(wù)規(guī)模

B.法律法規(guī)

C.市場環(huán)境

D.管理水平

12.以下哪項不屬于小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計的信息與溝通的關(guān)鍵環(huán)節(jié)？（）

A.信息收集

B.信息整理

C.信息傳遞

D.信息刪除

13.小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計的監(jiān)督不包括（）。

A.定期檢查

B.隨機(jī)抽查

C.不定期評估

D.持續(xù)改進(jìn)

14.以下哪項不屬于小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計的控制活動？（）

A.交易監(jiān)控

B.交易授權(quán)

C.交易記錄

D.交易審批

15.小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計時，以下哪項不屬于風(fēng)險評估的步驟？（）

A.確定目標(biāo)

B.識別風(fēng)險

C.評估風(fēng)險

D.風(fēng)險確認(rèn)

16.以下哪項不屬于小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計的信息與溝通的關(guān)鍵要素？（）

A.信息質(zhì)量

B.信息及時性

C.信息準(zhǔn)確性

D.信息安全性

17.小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計的監(jiān)督機(jī)制不包括（）。

A.內(nèi)部審計報告

B.管理層監(jiān)督報告

C.外部審計報告

D.員工投訴

18.以下哪項不屬于小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計的控制活動？（）

A.內(nèi)部檢查

B.內(nèi)部控制測試

C.內(nèi)部監(jiān)督

D.內(nèi)部溝通

19.小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計時，以下哪項不屬于風(fēng)險評估的考慮因素？（）

A.業(yè)務(wù)規(guī)模

B.法律法規(guī)

C.市場環(huán)境

D.管理水平

20.以下哪項不屬于小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計的信息與溝通的關(guān)鍵環(huán)節(jié)？（）

A.信息收集

B.信息整理

C.信息傳遞

D.信息刪除

21.小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計的監(jiān)督不包括（）。

A.定期檢查

B.隨機(jī)抽查

C.不定期評估

D.持續(xù)改進(jìn)

22.以下哪項不屬于小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計的控制活動？（）

A.交易監(jiān)控

B.交易授權(quán)

C.交易記錄

D.交易審批

23.小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計時，以下哪項不屬于風(fēng)險評估的步驟？（）

A.確定目標(biāo)

B.識別風(fēng)險

C.評估風(fēng)險

D.風(fēng)險確認(rèn)

24.以下哪項不屬于小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計的信息與溝通的關(guān)鍵要素？（）

A.信息質(zhì)量

B.信息及時性

C.信息準(zhǔn)確性

D.信息安全性

25.小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計的監(jiān)督機(jī)制不包括（）。

A.內(nèi)部審計報告

B.管理層監(jiān)督報告

C.外部審計報告

D.員工投訴

26.以下哪項不屬于小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計的控制活動？（）

A.內(nèi)部檢查

B.內(nèi)部控制測試

C.內(nèi)部監(jiān)督

D.內(nèi)部溝通

27.小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計時，以下哪項不屬于風(fēng)險評估的考慮因素？（）

A.業(yè)務(wù)規(guī)模

B.法律法規(guī)

C.市場環(huán)境

D.管理水平

28.以下哪項不屬于小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計的信息與溝通的關(guān)鍵環(huán)節(jié)？（）

A.信息收集

B.信息整理

C.信息傳遞

D.信息刪除

29.小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計的監(jiān)督不包括（）。

A.定期檢查

B.隨機(jī)抽查

C.不定期評估

D.持續(xù)改進(jìn)

30.以下哪項不屬于小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計的控制活動？（）

A.交易監(jiān)控

B.交易授權(quán)

C.交易記錄

D.交易審批

二、多選題（本題共20小題，每小題1分，共20分，在每小題給出的選項中，至少有一項是符合題目要求的）

1.小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計應(yīng)考慮的因素包括（）。

A.公司發(fā)展戰(zhàn)略

B.法律法規(guī)要求

C.市場競爭狀況

D.技術(shù)進(jìn)步水平

E.員工素質(zhì)

2.以下哪些是風(fēng)險評估的關(guān)鍵步驟？（）

A.風(fēng)險識別

B.風(fēng)險評估

C.風(fēng)險應(yīng)對

D.風(fēng)險監(jiān)控

E.風(fēng)險報告

3.小額貸款公司內(nèi)部控制制度中的控制活動應(yīng)包括（）。

A.授權(quán)審批

B.會計系統(tǒng)

C.內(nèi)部審計

D.人力資源

E.風(fēng)險管理

4.信息與溝通在內(nèi)部控制制度設(shè)計中的重要性體現(xiàn)在（）。

A.提高信息質(zhì)量

B.保障信息及時性

C.促進(jìn)信息準(zhǔn)確性

D.加強(qiáng)信息安全性

E.降低信息成本

5.小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計的監(jiān)督機(jī)制應(yīng)包括（）。

A.內(nèi)部審計

B.管理層監(jiān)督

C.員工監(jiān)督

D.外部審計

E.法律監(jiān)督

6.以下哪些屬于小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計的原則？（）

A.全面性原則

B.制衡性原則

C.動態(tài)性原則

D.經(jīng)濟(jì)性原則

E.風(fēng)險導(dǎo)向原則

7.風(fēng)險評估在內(nèi)部控制制度設(shè)計中的作用包括（）。

A.輔助確定內(nèi)部控制目標(biāo)

B.識別潛在風(fēng)險

C.評估風(fēng)險影響

D.制定風(fēng)險應(yīng)對策略

E.監(jiān)測風(fēng)險變化

8.小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計時應(yīng)考慮的內(nèi)部環(huán)境因素包括（）。

A.公司治理結(jié)構(gòu)

B.人力資源政策

C.信息技術(shù)系統(tǒng)

D.企業(yè)文化

E.內(nèi)部控制意識

9.信息與溝通在內(nèi)部控制制度設(shè)計中的作用包括（）。

A.提高信息質(zhì)量

B.保障信息及時性

C.促進(jìn)信息準(zhǔn)確性

D.加強(qiáng)信息安全性

E.降低信息成本

10.小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計的監(jiān)督機(jī)制應(yīng)包括（）。

A.內(nèi)部審計

B.管理層監(jiān)督

C.員工監(jiān)督

D.外部審計

E.法律監(jiān)督

11.以下哪些是內(nèi)部控制制度設(shè)計的關(guān)鍵要素？（）

A.控制環(huán)境

B.風(fēng)險評估

C.控制活動

D.信息與溝通

E.監(jiān)督

12.小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計時應(yīng)考慮的外部環(huán)境因素包括（）。

A.法律法規(guī)

B.市場競爭

C.技術(shù)進(jìn)步

D.社會文化

E.政策環(huán)境

13.以下哪些屬于小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計的信息與溝通要求？（）

A.信息傳遞

B.信息反饋

C.信息保密

D.信息披露

E.信息處理

14.小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計的監(jiān)督機(jī)制應(yīng)包括（）。

A.內(nèi)部審計

B.管理層監(jiān)督

C.員工監(jiān)督

D.外部審計

E.法律監(jiān)督

15.以下哪些是風(fēng)險評估的關(guān)鍵步驟？（）

A.風(fēng)險識別

B.風(fēng)險評估

C.風(fēng)險應(yīng)對

D.風(fēng)險監(jiān)控

E.風(fēng)險報告

16.小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計時應(yīng)考慮的內(nèi)部環(huán)境因素包括（）。

A.公司治理結(jié)構(gòu)

B.人力資源政策

C.信息技術(shù)系統(tǒng)

D.企業(yè)文化

E.內(nèi)部控制意識

17.信息與溝通在內(nèi)部控制制度設(shè)計中的作用包括（）。

A.提高信息質(zhì)量

B.保障信息及時性

C.促進(jìn)信息準(zhǔn)確性

D.加強(qiáng)信息安全性

E.降低信息成本

18.小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計的監(jiān)督機(jī)制應(yīng)包括（）。

A.內(nèi)部審計

B.管理層監(jiān)督

C.員工監(jiān)督

D.外部審計

E.法律監(jiān)督

19.以下哪些是內(nèi)部控制制度設(shè)計的關(guān)鍵要素？（）

A.控制環(huán)境

B.風(fēng)險評估

C.控制活動

D.信息與溝通

E.監(jiān)督

20.小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計時應(yīng)考慮的外部環(huán)境因素包括（）。

A.法律法規(guī)

B.市場競爭

C.技術(shù)進(jìn)步

D.社會文化

E.政策環(huán)境

三、填空題（本題共25小題，每小題1分，共25分，請將正確答案填到題目空白處）

1.小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計應(yīng)遵循的全面性原則要求內(nèi)部控制制度應(yīng)涵蓋公司所有部門和環(huán)節(jié)。

2.風(fēng)險評估是內(nèi)部控制制度設(shè)計中的______環(huán)節(jié)。

3.控制活動的設(shè)計應(yīng)確保______，防止或發(fā)現(xiàn)并糾正錯誤或舞弊。

4.內(nèi)部控制制度設(shè)計的信息與溝通應(yīng)確保信息的______、______和______。

5.小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計的監(jiān)督機(jī)制應(yīng)包括______和______。

6.控制環(huán)境是內(nèi)部控制制度設(shè)計的基礎(chǔ)，包括______、______和______。

7.風(fēng)險識別是風(fēng)險評估的第一步，包括識別______和______。

8.會計系統(tǒng)是內(nèi)部控制制度設(shè)計的重要組成部分，包括______、______和______。

9.人力資源政策應(yīng)確保員工具備______和______。

10.企業(yè)文化應(yīng)鼓勵______和______。

11.內(nèi)部控制制度設(shè)計時應(yīng)考慮的法律法規(guī)因素包括______和______。

12.市場競爭狀況是影響內(nèi)部控制制度設(shè)計的外部環(huán)境因素之一，包括______和______。

13.信息技術(shù)系統(tǒng)應(yīng)確保______和______。

14.內(nèi)部審計是內(nèi)部控制制度設(shè)計監(jiān)督機(jī)制的一部分，其主要職責(zé)包括______和______。

15.管理層監(jiān)督是內(nèi)部控制制度設(shè)計監(jiān)督機(jī)制的一部分，其主要職責(zé)包括______和______。

16.員工監(jiān)督是內(nèi)部控制制度設(shè)計監(jiān)督機(jī)制的一部分，其主要職責(zé)包括______和______。

17.外部審計是內(nèi)部控制制度設(shè)計監(jiān)督機(jī)制的一部分，其主要職責(zé)包括______和______。

18.法律監(jiān)督是內(nèi)部控制制度設(shè)計監(jiān)督機(jī)制的一部分，其主要職責(zé)包括______和______。

19.控制活動的設(shè)計應(yīng)確保______，防止或發(fā)現(xiàn)并糾正錯誤或舞弊。

20.內(nèi)部控制制度設(shè)計時應(yīng)考慮的內(nèi)部環(huán)境因素包括______、______和______。

21.風(fēng)險評估是內(nèi)部控制制度設(shè)計中的______環(huán)節(jié)。

22.內(nèi)部控制制度設(shè)計的信息與溝通應(yīng)確保信息的______、______和______。

23.小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計時應(yīng)考慮的外部環(huán)境因素包括______、______和______。

24.控制環(huán)境是內(nèi)部控制制度設(shè)計的基礎(chǔ)，包括______、______和______。

25.人力資源政策應(yīng)確保員工具備______和______。

四、判斷題（本題共20小題，每題0.5分，共10分，正確的請在答題括號中畫√，錯誤的畫×）

1.小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計只需要關(guān)注內(nèi)部風(fēng)險，無需考慮外部環(huán)境因素。（）

2.內(nèi)部控制制度設(shè)計的目標(biāo)是確保公司財務(wù)報告的準(zhǔn)確性。（）

3.控制活動的設(shè)計應(yīng)該只針對高風(fēng)險領(lǐng)域。（）

4.任何員工都應(yīng)接受內(nèi)部控制制度的相關(guān)培訓(xùn)。（）

5.內(nèi)部控制制度設(shè)計時，可以忽略員工的工作經(jīng)驗和技能。（）

6.風(fēng)險評估應(yīng)該只關(guān)注可能對公司造成損失的風(fēng)險。（）

7.內(nèi)部審計部門應(yīng)該獨立于內(nèi)部控制制度的執(zhí)行部門。（）

8.管理層有責(zé)任確保內(nèi)部控制制度得到有效執(zhí)行。（）

9.信息與溝通系統(tǒng)應(yīng)該確保所有員工都能及時獲得相關(guān)信息。（）

10.小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計應(yīng)該只關(guān)注財務(wù)報告的真實性。（）

11.內(nèi)部控制制度設(shè)計時，可以不考慮公司的業(yè)務(wù)流程。（）

12.內(nèi)部控制制度設(shè)計應(yīng)該鼓勵員工報告可疑行為。（）

13.小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計應(yīng)該確保所有員工都遵守法律法規(guī)。（）

14.內(nèi)部控制制度設(shè)計時，可以不考慮公司的規(guī)模和復(fù)雜性。（）

15.風(fēng)險評估應(yīng)該包括對內(nèi)部和外部風(fēng)險的評估。（）

16.內(nèi)部控制制度設(shè)計應(yīng)該確保所有業(yè)務(wù)活動都有相應(yīng)的控制措施。（）

17.信息與溝通系統(tǒng)應(yīng)該確保所有員工都能理解內(nèi)部控制制度的要求。（）

18.小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計應(yīng)該鼓勵員工參與內(nèi)部控制制度的改進(jìn)。（）

19.內(nèi)部控制制度設(shè)計時，可以不考慮公司的戰(zhàn)略目標(biāo)。（）

20.內(nèi)部控制制度設(shè)計應(yīng)該確保所有員工都了解其職責(zé)和權(quán)限。（）

五、主觀題（本題共4小題，每題5分，共20分）

1.請簡述小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計的基本原則，并解釋為什么這些原則對于公司運營至關(guān)重要。

2.針對小額貸款公司的業(yè)務(wù)特點，闡述風(fēng)險評估在內(nèi)部控制制度設(shè)計中的重要性，并舉例說明如何進(jìn)行風(fēng)險評估。

3.請詳細(xì)說明內(nèi)部控制制度設(shè)計中的控制活動應(yīng)包括哪些關(guān)鍵要素，并解釋為什么這些要素對于防范風(fēng)險和控制失誤至關(guān)重要。

4.結(jié)合實際情況，討論小額貸款公司內(nèi)部控制制度設(shè)計的監(jiān)督機(jī)制如何確保內(nèi)部控制制度的有效實施，并提出具體的監(jiān)督措施和建議。

六、案例題（本題共2小題，每題5分，共10分）

1.案例題：

某小額貸款公司在內(nèi)部控制制度設(shè)計過程中，發(fā)現(xiàn)其貸款審批流程存在以下問題：貸款審批權(quán)限過于集中，審批流程不夠透明，審批標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一。請分析這些問題可能帶來的風(fēng)險，并提出改進(jìn)措施。

2.案例題：

某小額貸款公司近年來業(yè)務(wù)迅速擴(kuò)張，但隨之而來的是內(nèi)部控制制度設(shè)計的不完善。公司發(fā)現(xiàn)存在以下問題：員工缺乏內(nèi)部控制意識，信息溝通不暢，審計部門監(jiān)督力度不足。請針對這些問題，設(shè)計一套內(nèi)部控制制度改進(jìn)方案，并說明實施步驟。

標(biāo)準(zhǔn)答案

一、單項選擇題

1.D

2.D

3.D

4.C

5.D

6.D

7.D

8.C

9.D

10.D

11.D

12.D

13.E

14.D

15.D

16.D

17.D

18.D

19.D

20.D

21.D

22.D

23.D

24.D

25.D

二、多選題

1.A,B,C,D,E

2.A,B,C,D,E

3.A,B,C,D,E

4.A,B,C,D

5.A,B,C,D,E

6.A,B,C,D,E

7.A,B,C,D,E

8.A,B,C,D,E

9.A,B,C,D

10.A,B,C,D,E

11.A,B,C,D,E

12.A,B,C,D,E

13.A,B,C,D,E

14.A,B,C,D,E

15.A,B,C,D,E

16.A,B,C,D,E

17.A,B,C,D,E

18.A,B,C,D,E

19.A,B,C,D,E

20.A,B,C,D,E

三、填空題

1.公司所有部門和環(huán)節(jié)

2.風(fēng)險評估

3.合規(guī)性

4.質(zhì)量及時性準(zhǔn)確性

5.內(nèi)部審計管理層監(jiān)督

6.公司治理結(jié)構(gòu)人力資源信息技術(shù)

7.風(fēng)險事件

8.會計憑證會計賬簿會計報表

9.職業(yè)道德專業(yè)技能

10.責(zé)任感效率

11.法律法規(guī)要求市場競爭狀況

12.技術(shù)進(jìn)步水平社會文化

13.安全性可靠性

14.審計檢查審計報告

15.監(jiān)督執(zhí)行評估效果