公司借款管理制度?1.目的為加強公司借款管理，規(guī)范借款行為，提高資金使用效率，防范財務(wù)風(fēng)險，保障公司資金安全，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門、子公司及員工因公務(wù)需要的借款行為。3.基本原則嚴(yán)格審批原則。借款需按規(guī)定流程進(jìn)行審批，確保借款用途合理、真實。?？顚Ｓ迷瓌t。借款應(yīng)?？顚Ｓ茫坏门沧魉?。及時清賬原則。借款應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)及時歸還或報賬，不得拖欠。責(zé)任追究原則。對借款未按規(guī)定使用、逾期未還等情況，追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。二、借款申請與審批1.借款申請借款人需填寫《借款申請表》，詳細(xì)注明借款事由、借款金額、預(yù)計還款日期等信息。借款事由應(yīng)真實、明確，屬于采購業(yè)務(wù)的，需附上采購合同或訂單；屬于差旅費的，需提供出差計劃等相關(guān)證明材料。2.審批流程部門負(fù)責(zé)人對借款申請進(jìn)行審核，確認(rèn)借款用途合理、必要，簽字并注明意見。財務(wù)部門對借款金額的合理性、資金來源等進(jìn)行審核，簽字確認(rèn)。總經(jīng)理根據(jù)公司資金狀況、借款用途等進(jìn)行最終審批，簽字批準(zhǔn)借款申請。對于金額較大的借款（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定），需經(jīng)董事會或股東會審議通過。三、借款額度與期限1.借款額度員工個人借款額度根據(jù)其崗位性質(zhì)、工作需要等因素確定，一般不超過其當(dāng)月工資總額的一定比例（如[X]%）。部門因業(yè)務(wù)需要的借款額度，由財務(wù)部門會同相關(guān)部門根據(jù)業(yè)務(wù)實際情況進(jìn)行評估后確定。2.借款期限差旅費借款期限一般不超過出差返回后的[X]個工作日。其他臨時性借款期限一般不超過[X]個月，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可適當(dāng)延長，但最長不超過[X]個月。對于因項目需要的大額借款，借款期限根據(jù)項目實際進(jìn)度和資金回籠情況確定，原則上不超過項目預(yù)計完成時間。四、借款支付與管理1.借款支付經(jīng)審批通過的借款申請，財務(wù)部門按照規(guī)定將借款金額支付給借款人。借款支付方式一般為銀行轉(zhuǎn)賬，特殊情況需現(xiàn)金支付的，應(yīng)嚴(yán)格履行相關(guān)審批手續(xù)。2.借款管理財務(wù)部門應(yīng)建立借款臺賬，對每筆借款的借款日期、借款人、借款金額、借款用途、還款情況等進(jìn)行詳細(xì)記錄。借款人應(yīng)妥善保管借款相關(guān)憑證，如有遺失，應(yīng)及時向財務(wù)部門說明情況，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。財務(wù)部門定期對借款情況進(jìn)行清查核對，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。五、借款使用與監(jiān)督1.借款使用借款人必須按照借款申請用途使用借款，不得擅自改變用途。因特殊原因需要變更借款用途的，借款人應(yīng)重新填寫《借款申請表》，按照審批流程重新辦理審批手續(xù)。2.借款監(jiān)督部門負(fù)責(zé)人對本部門員工的借款使用情況負(fù)有監(jiān)督責(zé)任，應(yīng)定期檢查借款使用進(jìn)度，確保借款按規(guī)定用途使用。財務(wù)部門有權(quán)對借款使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，如發(fā)現(xiàn)借款人未按規(guī)定使用借款，有權(quán)責(zé)令其限期改正，并采取相應(yīng)措施，如停止支付剩余借款、從工資中扣除等。六、借款歸還與報賬1.借款歸還借款人應(yīng)在借款期限屆滿前及時歸還借款。如有特殊情況需要延期還款的，應(yīng)提前向財務(wù)部門提出書面申請，經(jīng)批準(zhǔn)后方可延期。借款人歸還借款時，應(yīng)填寫《還款申請表》，注明還款金額、還款方式等信息。財務(wù)部門收到還款后，應(yīng)及時辦理相關(guān)手續(xù)，并在借款臺賬中予以記錄。2.借款報賬借款人應(yīng)在借款事項完成后的規(guī)定時間內(nèi)（一般為[X]個工作日）到財務(wù)部門辦理報賬手續(xù)。報賬時，借款人應(yīng)提供合法、有效的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)等，并按照財務(wù)報銷制度的規(guī)定進(jìn)行粘貼、填寫報銷單。財務(wù)部門對報賬憑證進(jìn)行審核，審核無誤后辦理報銷手續(xù)，并沖減相應(yīng)借款。如報賬金額小于借款金額，借款人應(yīng)及時歸還剩余借款；如報賬金額大于借款金額，財務(wù)部門應(yīng)補付差額給借款人。七、逾期借款處理1.逾期提醒財務(wù)部門在借款期限屆滿前[X]個工作日，向借款人發(fā)送《逾期借款提醒函》，提醒其按時歸還借款。2.逾期催收對于逾期未還的借款，財務(wù)部門采取多種方式進(jìn)行催收，如電話催收、上門催收等。借款人所在部門負(fù)責(zé)人協(xié)助財務(wù)部門進(jìn)行催收工作，督促借款人盡快歸還借款。3.逾期處罰對逾期未還借款的借款人，從逾期之日起按一定比例（如[X]%）收取逾期罰息，直至借款全部歸還。逾期借款情況納入員工個人信用記錄，與績效考核、晉升等掛鉤。對于惡意拖欠借款且經(jīng)多次催收仍不歸還的，公司將通過法律途徑追究其責(zé)任。八、責(zé)任追究1.因借款人未按規(guī)定使用借款、逾期未還等原因給公司造成損失的，由借款人承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。2.審批人在借款審批過程中，如有違反本制度規(guī)定、把關(guān)不嚴(yán)等行為，導(dǎo)致公司資金損失的，追究審批人的相應(yīng)責(zé)任。3.財務(wù)部門在借款管理過程中，如存在監(jiān)督不力、違規(guī)支付等問題，追究財務(wù)部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員的責(zé)任。九