外部審計(jì)配合計(jì)劃編制人：

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一、引言

為加強(qiáng)公司內(nèi)部控制，提高財(cái)務(wù)報(bào)告質(zhì)量，確保公司財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，根據(jù)公司相關(guān)制度要求，特制定本外部審計(jì)配合計(jì)劃。本計(jì)劃旨在明確外部審計(jì)配合的具體工作內(nèi)容、時(shí)間節(jié)點(diǎn)和責(zé)任分工，確保審計(jì)工作的順利進(jìn)行。

二、工作目標(biāo)與任務(wù)概述

1.主要目標(biāo)：

-目標(biāo)一：確保外部審計(jì)工作在規(guī)定時(shí)間內(nèi)順利完成，無重大審計(jì)調(diào)整事項(xiàng)。

-目標(biāo)二：提升公司內(nèi)部控制水平，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

-目標(biāo)三：提高財(cái)務(wù)報(bào)告透明度，增強(qiáng)投資者信心。

-目標(biāo)四：優(yōu)化內(nèi)部審計(jì)流程，形成持續(xù)改進(jìn)機(jī)制。

2.關(guān)鍵任務(wù)：

-任務(wù)一：準(zhǔn)備審計(jì)所需資料，包括財(cái)務(wù)報(bào)表、憑證、合同等，確保資料完整、準(zhǔn)確。

-任務(wù)二：組織內(nèi)部培訓(xùn)，提高員工對(duì)審計(jì)工作的認(rèn)識(shí)和理解，確保配合審計(jì)工作的有效性。

-任務(wù)三：與外部審計(jì)師溝通，明確審計(jì)范圍、時(shí)間表和預(yù)期成果。

-任務(wù)四：協(xié)助審計(jì)師進(jìn)行現(xiàn)場審計(jì)，必要的解釋和證明材料。

-任務(wù)五：跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，制定整改措施，并監(jiān)督整改落實(shí)。

-任務(wù)六：總結(jié)審計(jì)經(jīng)驗(yàn)，完善內(nèi)部審計(jì)制度，提升公司內(nèi)部控制能力。

三、詳細(xì)工作計(jì)劃

1.任務(wù)分解：

-子任務(wù)1.1：收集整理財(cái)務(wù)報(bào)表及憑證，責(zé)任人：財(cái)務(wù)部，完成時(shí)間：審計(jì)前一周，所需資源：財(cái)務(wù)軟件、打印機(jī)。

-子任務(wù)1.2：組織內(nèi)部審計(jì)培訓(xùn)，責(zé)任人：審計(jì)部，完成時(shí)間：審計(jì)前兩周，所需資源：培訓(xùn)場地、培訓(xùn)材料。

-子任務(wù)1.3：與審計(jì)師溝通審計(jì)計(jì)劃，責(zé)任人：審計(jì)部，完成時(shí)間：審計(jì)前一個(gè)月，所需資源：會(huì)議記錄、溝通工具。

-子任務(wù)1.4：協(xié)助審計(jì)師進(jìn)行現(xiàn)場審計(jì)，責(zé)任人：各部門負(fù)責(zé)人，完成時(shí)間：審計(jì)期間，所需資源：相關(guān)業(yè)務(wù)部門人員、辦公設(shè)備。

-子任務(wù)1.5：跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，責(zé)任人：問題部門，完成時(shí)間：審計(jì)后兩周，所需資源：整改措施、監(jiān)控工具。

-子任務(wù)1.6：總結(jié)審計(jì)經(jīng)驗(yàn)，責(zé)任人：審計(jì)部，完成時(shí)間：審計(jì)后一個(gè)月，所需資源：會(huì)議記錄、分析軟件。

2.時(shí)間表：

-開始時(shí)間：審計(jì)前一個(gè)月

-時(shí)間：審計(jì)后一個(gè)月

-關(guān)鍵里程碑：

-審計(jì)前一個(gè)月：完成審計(jì)計(jì)劃溝通

-審計(jì)前兩周：完成內(nèi)部審計(jì)培訓(xùn)

-審計(jì)前一周：完成資料收集整理

-審計(jì)期間：現(xiàn)場審計(jì)進(jìn)行中

-審計(jì)后兩周：完成問題跟蹤及整改

-審計(jì)后一個(gè)月：完成審計(jì)經(jīng)驗(yàn)總結(jié)

3.資源分配：

-人力資源：財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、各部門負(fù)責(zé)人及員工

-物力資源：財(cái)務(wù)軟件、打印機(jī)、培訓(xùn)場地、辦公設(shè)備、監(jiān)控工具

-財(cái)力資源：培訓(xùn)費(fèi)用、審計(jì)費(fèi)用、資料打印費(fèi)用

-資源獲取途徑：內(nèi)部調(diào)配、外部采購、預(yù)算申請(qǐng)

-資源分配方式：根據(jù)任務(wù)需求分配，確保資源合理利用

四、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與應(yīng)對(duì)措施

1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：

-風(fēng)險(xiǎn)一：審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)重大財(cái)務(wù)問題，影響公司聲譽(yù)和財(cái)務(wù)穩(wěn)定。

-風(fēng)險(xiǎn)二：內(nèi)部審計(jì)培訓(xùn)效果不佳，員工配合度低，影響審計(jì)進(jìn)度。

-風(fēng)險(xiǎn)三：資料準(zhǔn)備不充分，導(dǎo)致審計(jì)師無法有效開展工作。

-風(fēng)險(xiǎn)四：整改措施執(zhí)行不到位，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題未得到有效解決。

-風(fēng)險(xiǎn)五：資源分配不合理，影響審計(jì)工作質(zhì)量。

2.應(yīng)對(duì)措施：

-應(yīng)對(duì)措施一：對(duì)可能出現(xiàn)的重大財(cái)務(wù)問題，制定應(yīng)急預(yù)案，責(zé)任人：審計(jì)部，執(zhí)行時(shí)間：審計(jì)前一個(gè)月。

-應(yīng)對(duì)措施二：加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)培訓(xùn)，提高員工參與度和理解力，責(zé)任人：審計(jì)部，執(zhí)行時(shí)間：審計(jì)前兩周。

-應(yīng)對(duì)措施三：提前準(zhǔn)備審計(jì)所需資料，確保資料完整性和準(zhǔn)確性，責(zé)任人：財(cái)務(wù)部，執(zhí)行時(shí)間：審計(jì)前一周。

-應(yīng)對(duì)措施四：建立問題整改跟蹤機(jī)制，確保問題得到及時(shí)解決，責(zé)任人：問題部門，執(zhí)行時(shí)間：審計(jì)后兩周。

-應(yīng)對(duì)措施五：對(duì)資源分配進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整資源分配方案，責(zé)任人：審計(jì)部，執(zhí)行時(shí)間：審計(jì)期間及后。

五、監(jiān)控與評(píng)估

1.監(jiān)控機(jī)制：

-監(jiān)控機(jī)制一：定期召開項(xiàng)目進(jìn)度會(huì)議，由審計(jì)部牽頭，各部門負(fù)責(zé)人參加，每周一次，確保審計(jì)進(jìn)度和問題及時(shí)溝通。

-監(jiān)控機(jī)制二：實(shí)施進(jìn)度報(bào)告制度，各部門每周提交工作進(jìn)展報(bào)告，審計(jì)部匯總后向管理層匯報(bào)，確保信息透明。

-監(jiān)控機(jī)制三：設(shè)立審計(jì)監(jiān)督小組，負(fù)責(zé)監(jiān)督審計(jì)過程中的合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)控制，每月至少進(jìn)行一次現(xiàn)場檢查。

-監(jiān)控機(jī)制四：建立問題反饋機(jī)制，鼓勵(lì)員工和審計(jì)師提出問題和建議，及時(shí)調(diào)整工作計(jì)劃。

2.評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)：

-評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)一：審計(jì)工作完成率，評(píng)估時(shí)間點(diǎn)為審計(jì)后一個(gè)月，評(píng)估方式為審計(jì)部內(nèi)部評(píng)估。

-評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)二：問題整改完成率，評(píng)估時(shí)間點(diǎn)為審計(jì)后三個(gè)月，評(píng)估方式為審計(jì)部與問題部門共同評(píng)估。

-評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)三：內(nèi)部審計(jì)培訓(xùn)滿意度，評(píng)估時(shí)間點(diǎn)為培訓(xùn)后一周，評(píng)估方式為員工滿意度調(diào)查。

-評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)四：審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的解決效率，評(píng)估時(shí)間點(diǎn)為審計(jì)后六個(gè)月，評(píng)估方式為審計(jì)部對(duì)問題部門的跟蹤評(píng)估。

-評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)五：資源利用效率，評(píng)估時(shí)間點(diǎn)為審計(jì)后一年，評(píng)估方式為財(cái)務(wù)部對(duì)資源使用情況進(jìn)行審計(jì)。

六、溝通與協(xié)作

1.溝通計(jì)劃：

-溝通對(duì)象：審計(jì)部、財(cái)務(wù)部、各部門負(fù)責(zé)人、外部審計(jì)師。

-溝通內(nèi)容：審計(jì)進(jìn)度、問題反饋、資源需求、培訓(xùn)信息、整改措施等。

-溝通方式：定期會(huì)議、電子郵件、即時(shí)通訊工具、項(xiàng)目管理軟件。

-溝通頻率：

-定期會(huì)議：每周一次，用于溝通審計(jì)進(jìn)度和問題解決。

-郵件溝通：日常工作中，用于傳遞重要信息和通知。

-即時(shí)通訊工具：實(shí)時(shí)溝通，用于快速解決問題和傳達(dá)緊急信息。

-項(xiàng)目管理軟件：用于項(xiàng)目進(jìn)度跟蹤和資源共享。

2.協(xié)作機(jī)制：

-協(xié)作方式：

-設(shè)立項(xiàng)目協(xié)調(diào)小組，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)各部門資源，確保審計(jì)工作順利進(jìn)行。

-建立跨部門協(xié)作平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)信息共享和工作協(xié)同。

-定期組織跨部門研討會(huì)，討論審計(jì)發(fā)現(xiàn)和改進(jìn)措施。

-責(zé)任分工：

-審計(jì)部負(fù)責(zé)總體協(xié)調(diào)和監(jiān)督，確保審計(jì)計(jì)劃的有效執(zhí)行。

-財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和審計(jì)所需資料。

-各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本部門與審計(jì)工作的協(xié)調(diào)，確保審計(jì)師的需求得到滿足。

-外部審計(jì)師專業(yè)意見和建議，協(xié)助內(nèi)部審計(jì)工作的提升。

七、總結(jié)與展望

1.總結(jié)：

本外部審計(jì)配合計(jì)劃旨在確保審計(jì)工作的高效、有序進(jìn)行，通過明確的任務(wù)分解、合理的時(shí)間表、有效的資源分配和嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)控制，實(shí)現(xiàn)審計(jì)目標(biāo)。計(jì)劃編制過程中，我們充分考慮了公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀、審計(jì)規(guī)范要求以及內(nèi)外部環(huán)境變化，確保計(jì)劃的可操作性和適應(yīng)性。預(yù)期成果包括提高財(cái)務(wù)報(bào)告質(zhì)量、增強(qiáng)內(nèi)部控制、提升審計(jì)效率，并為公司長遠(yuǎn)發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

2.展望：

工作計(jì)劃實(shí)施后，我們預(yù)期將看到以下變化和改進(jìn)：

-公司內(nèi)部控制體系更加完善，風(fēng)險(xiǎn)防控能力顯著提升。

-財(cái)務(wù)報(bào)告更加透明，投資者信心增強(qiáng)。

-審計(jì)工作流程優(yōu)化，工作效率和質(zhì)量得到提高。

-員工審計(jì)意識(shí)增強(qiáng)