融資租賃公司內(nèi)部運作制度匯編1融資租賃公司內(nèi)部運作制度第一章融資租賃有限公司檔案管理和公章管理制度第一條檔案是公司的重要資源，公章是公司對外開展業(yè)務(wù)活動并承擔相應(yīng)法律責任的主要依據(jù)。為了加強檔案和公章的科學管理，規(guī)范檔案和公章管理行為，維護檔案和公章安全，提高檔案和公章使用效率，根據(jù)國家現(xiàn)行法律和公司的實際情況制定本制度。第二條檔案分為行政檔案，業(yè)務(wù)檔案，財務(wù)檔案，法務(wù)檔案；檔案的保存形式有文字檔案，電子檔案（包括照片、錄像、音像資料）和實物檔案（包括實物憑證、身份憑證等）。第三條檔案實行專人專職和集中管理制度。檔案管理人員應(yīng)該勤勉盡責，以維護檔案安全，保守檔案秘密和方便檔案使用為己任，充分發(fā)揮檔案管理服務(wù)于公司發(fā)展的作用。第四條公章是本公司能夠?qū)ν忾_展活動的所有公章。包括：行政公章、財務(wù)公章、合同專用章、法人代表公章、董事會章、股東大會章。第五條本制度適用于公司全部檔案和公章管理。第二章檔案的分類第六條行政檔案是公司在行政和人力資源運作過程中發(fā)生的檔案資料。它分為：1、公司工商登記檔案：公司在工商局注冊登記的全部資料（公司成立及變更批文、股東會決議、董事會決議、董事個人資料及簽字樣本、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機構(gòu)代碼證、驗資報告、審計報告等）；2、公司機要檔案：重要會議的決議、紀要、記錄、錄像；由主要領(lǐng)導簽發(fā)的文件、函件、批示、答復、講話稿、傳真件等；3、公司榮譽檔案：公司獲得的各種獎勵證書、獎牌、資質(zhì)、資信評級、品牌，對外交往的重要活動記錄、錄像、照片等；4、公司人力資源檔案：勞動合同、員工基本資料及其相關(guān)的擔保資料、任職文件、保險、考核記錄、培訓記錄、離職審計或?qū)徟龋?、公司財產(chǎn)檔案：房產(chǎn)所有權(quán)資料、房產(chǎn)租賃權(quán)資料、車輛登記證書、行駛證、車輛保險單、計算機及其網(wǎng)絡(luò)的硬件和軟件資料、重大辦公設(shè)施或設(shè)備的資料；第七條業(yè)務(wù)檔案是公司對每一筆業(yè)務(wù)從受理、調(diào)查、審查到業(yè)務(wù)發(fā)生、跟蹤檢查、擔保責任解除等環(huán)節(jié)辦理過程的系統(tǒng)記錄，是擔保業(yè)務(wù)操作的重要依據(jù)。它分為：1、直接租賃類：企業(yè)（個人）：業(yè)務(wù)主辦完成的項目調(diào)查表、風險管理部落實到反擔保措施、內(nèi)部評審、和支付憑證、融資租賃合同、買賣合同、反擔保措施中的各項合同（包括物權(quán)憑證、實物及其它約定的保證手段等）、授權(quán)書及其委托公證、租后管理資料等。2、售后回購類：業(yè)務(wù)主辦完成的項目調(diào)查表、風險管理部落實到反擔保措施、內(nèi)部評審、借款合同（主合同）和支付憑證、融資租賃合同、買賣合同、反擔保措施中的各項合同（包括物權(quán)憑證、實物及其它約定的保證手段等）、授權(quán)書及其委托公證、租后管理資料等。3、項目資料、合同書、其他與項目或者合作有關(guān)的全部資料。第八條法務(wù)檔案是公司案件在司法程序過程中留下的各種法律文書、證據(jù)材料、資產(chǎn)證明文件及其它與案件有關(guān)的資料。它分為：1、法律文書類：訴訟案件的起訴書、保全申請書、開庭傳票、授權(quán)委托書、答辯狀、代理詞、法庭開庭記錄、法院調(diào)解書、判決書、裁定書、執(zhí)行申請書、執(zhí)行裁定書、和解協(xié)議書等；2、證據(jù)文書類：公司提交的案件證據(jù)、對方提交的案件證據(jù)、申請法院調(diào)查的證據(jù)等；3、其他：辦案人員的研究記錄、摘要；案件討論會記錄、策劃方案等。第九條財務(wù)檔案是公司財務(wù)管理過程中形成的重要憑證。它分為：1、資金往來的檔案；2、帳務(wù)記錄和處理檔案；3、各類報表檔案。第十條其他檔案。除上述分類文件之外的重要文件等。第三章檔案的管理第十一條檔案的分類建立。檔案資料應(yīng)該及時移交檔案管理員。檔案管理員應(yīng)當建立文字檔案和電子檔案。第十二條檔案的規(guī)范整理：對文字檔案按照A4紙進行統(tǒng)一的整理，小于A4紙的資料應(yīng)在A4紙上粘貼，編上頁號，制作封面和目錄裝訂成冊；重要的文字檔案應(yīng)該有2人分工管理或者雙鎖管理，任何一人是不能獨立取出該檔案的。對電子檔案應(yīng)有電子版本目錄，方便員工查找和使用。檔案實行集中保存。第十三條使用：員工使用檔案原則上應(yīng)盡量使用電子文檔。確實需要使用原件應(yīng)該辦理檔案借閱審批手續(xù)，檔案管理員憑借閱人所在部門主管簽字和公司分管檔案工作的領(lǐng)導簽字審批單提供檔案并對借閱人及借閱的檔案進行登記，借閱人使用后及時歸還。第十四條維護：公司為檔案維護提供必要的條件，包括專用的檔案室、檔案柜、保險箱、光盤、移動存儲器等。檔案管理員應(yīng)做好文字檔案和電子檔案的維護工作，除了要防止檔案丟失、受損、泄密，切實維護檔案安全。第四章檔案管理職責第十五條檔案管理員的職責：1、維護檔案完整與安全職責：檔案管理員接收檔案資料后，以維護檔案完整和安全為目的進行應(yīng)分類整理、保存；因檔案整理混亂或檔案完整性受到破壞等，檔案管理員應(yīng)承擔工作嚴重失職的責任，公司依照員工管理制度的相關(guān)規(guī)定予以處罰。2、檔案管理員為了維護檔案安全，在出現(xiàn)緊急情況或重大風險等情況下有權(quán)獨立做出處理再匯報；檔案管理員有權(quán)制止任何干擾或破壞檔案管理行為的事情。3、泄漏檔案機密的職責：檔案管理員的應(yīng)嚴格保守檔案機密，未經(jīng)批準不得隨意向任何人以任何方式透露檔案內(nèi)容。泄漏檔案秘密給公司造成損失的，公司有權(quán)給予相當于本人2個月工資額度的處罰直至解除勞動合同；尚未造成損失的給予記過處分并扣發(fā)相當于本人當月工資額度的30%。4、檔案管理員怠于履行檔案管理職責，造成公司員工抱怨或投訴的，經(jīng)查實，給予批評直至處以相應(yīng)的罰款，罰款金額為本人當月工資額的5%。第十六條檔案使用人的職責：1、使用檔案應(yīng)辦理借閱手續(xù)，檔案使用人應(yīng)合理使用并維護檔案的完整。損害檔案或者從檔案中故意抽出部分資料等應(yīng)承擔損害檔案完整的責任。公司有權(quán)處以相當于借閱人2個月工資的罰款；情節(jié)嚴重的，應(yīng)賠償損失。2、借閱人不得泄露檔案秘密，泄漏檔案秘密給公司造成損失的，公司有權(quán)給予相當于本人2個月工資額度的處罰直至解除勞動合同。尚未造成損失的，公司給予記過處分并扣發(fā)相當于本人當月工資額度的30%。第十七條檔案審批人的職責：審批檔案借閱的負責人應(yīng)認真核實借閱的理由、用途、使用范圍、使用期限等，因?qū)徟毣蚶寐殑?wù)之便故意為借閱人提供“方便”，給公司造成損失的應(yīng)承擔玩忽職守或者營私舞弊的責任。公司有權(quán)處以相當于審批人2個月工資的罰款；情節(jié)嚴重的，應(yīng)賠償損失。第五章公章管理第十八條公章存放管理實行最高密級管理。有專人、有專柜、有獨立密碼，且密碼管理和專柜鑰匙由主管公章的負責人管理，確保公章存放安全。第十九條公章使用管理實行嚴格的審批使用制度。其流程是：1、公司所出具的與擔保業(yè)務(wù)有關(guān)的文件資料需加蓋公章的必須由評審委員會審議。實行先登記后審批。2、使用人在法務(wù)部領(lǐng)取公章登記表；3、使用人填寫公章登記表；4、公司副總經(jīng)理簽字；5、公司總經(jīng)理審批簽字；6、公司法務(wù)部主管最后對蓋章的文件內(nèi)容合法性和審批領(lǐng)導簽字的真實性進行核實，并簽名確認；7、公司公章主管負責人做最終的確認審核并報董事長書面同意，方可加蓋公章。公章管理人應(yīng)該及時核對上述簽字與蓋章的文件內(nèi)容一致后在文件的合適位置加蓋公章，不得拖延。公章要求清晰、完整，不偏不歪。8、任何公章一律不準帶出公司。如遇特殊情況須將公章帶出公司，必須由公司主管公章的負責人一同外出。第二十條公章管理人發(fā)現(xiàn)審批內(nèi)容與蓋章的文件不符的有權(quán)拒絕蓋章，在向公章使用人說明理由的同時，應(yīng)該將拒絕蓋章的事件及時報告登記表中所有簽字的相關(guān)人員，并提請審批領(lǐng)導再次確認后予以蓋章。第二十一條違反公章管理的處罰：1、公章管理人的職責：公章管理人在管理公司公章過程中，包括公章存放、密碼保密、公章維護、專柜鑰匙管理、用印登記表管理、蓋章操作等違反本制度，不按照規(guī)定保存公章或?qū)９耔€匙、不按照規(guī)定流程加蓋公章，尚未給公司造成損失的，公司將給予本人月工資30%的處罰；給公司造成損失的視情節(jié)輕重公司有權(quán)給予降級直至解除勞動合同的處罰。2、公章審批人職責：審批人違反本制度或者營私舞弊或者利用職務(wù)之便謀取個人利益或者損害公司利益等情形的，公司有權(quán)給予本人月工資30%的處罰，可以并處降級、免職直至解除勞動合同的處罰。3、公章使用人的職責：公章使用人使用公章時應(yīng)該誠信履行職責，嚴禁違反公司經(jīng)營宗旨使用公章，更不能利用工作上的便利為自己或公司之外的任何人謀取不正當?shù)睦?。使用人違反本規(guī)定公司有權(quán)給予本人月工資30%的處罰，可以并處降級、免職直至解除勞動合同的處罰。租賃公司各崗位人員工作職責及管理制度一、公司經(jīng)理：1、全面負責公司經(jīng)營管理工作，組織實施年度經(jīng)營計劃和租賃業(yè)務(wù)承接、合同簽訂與履行、租賃費回收等工作。分管合同、財務(wù)等工作。2、認真貫徹執(zhí)行國家的法律法規(guī)和集團公司的決議決策，負責程公司各項管理制度的貫徹落實。3、負責制定和組織實施本單位各級管理人員的崗位目標責任制等制度，建立健全管理保證體系，明確人員職責和目標。4、負責開拓市場，搞好業(yè)務(wù)對象的社會信譽度調(diào)查，認真洽談并簽署有關(guān)租賃合同，保證經(jīng)營目標的實現(xiàn)。5、負責組織編制安全措施計劃并貫徹實施。6、負責制定陳欠款回收計劃，并親自組織回收。對正常程序無法回收款項的，要積極經(jīng)法律咨詢通過款確保應(yīng)收款的回收。7、認真搞好員工隊伍建設(shè)，嚴格按《員工守則》及其實施細則、崗位目標責任制對所屬人員進行考核。二、會計1、遵守國家法律法規(guī)，嚴格按照公司的財務(wù)管理制度及其他各項規(guī)章制度的規(guī)定辦理業(yè)務(wù)。2、嚴格按公司財務(wù)部要求設(shè)置各類賬本，及時準確登記各類明細帳。3、每月定期與出納和對賬（銀行帳、現(xiàn)金帳），做到賬實相符、賬證相符、賬賬相符。4、及時準確按規(guī)定的程序計算核對租賃費；并提示負責人及時催收。5、定期報賬，并按公司財務(wù)部要求上報各種報表。6、做好相關(guān)財務(wù)資料、質(zhì)量安全體系運行文件的整理存檔工作。7、負責合同的審核傳遞、登記、分發(fā)及歸檔工作。融資租賃及其在中小企業(yè)融資中的優(yōu)勢-【摘要】融資租賃作為一種適合于中小企業(yè)融資的方式，長期以來一直被人們所忽視。融資租賃作為一種“融資”與“融物”相結(jié)合的新型融資方式，在市場經(jīng)濟發(fā)達國家已成為聯(lián)結(jié)金融、貿(mào)易和工業(yè)生產(chǎn)的紐帶。與銀行信貸等其他傳統(tǒng)的融資方式相比，融資租賃在支持中小企業(yè)發(fā)展方面具有無可比擬的優(yōu)勢，因此融資租賃實質(zhì)上是新形勢下解決我國中小企業(yè)融資難的一種現(xiàn)實選擇，是一種重要的資本經(jīng)營方式。

一、融資租賃的含義

中國人民銀行于2007年3月1日頒布并實施的《金融租賃公司管理辦法》第一章第三條對融資租賃做了如下定義：本辦法所稱融資租賃，是指出租人根據(jù)承租人對租賃物和供貨人的選擇或認可，將其從供貨人處取得的租賃物按合同約定出租給承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活動。適用于融資租賃交易的租賃物為固定資產(chǎn)。

由此，可以分析出融資租賃必須具備以下內(nèi)涵：

（1）融資與融物的雙重功能；

（2）承租人選定擬租賃物，由出租人出資購買；

（3）供貨方、出租方、承租方三方當事人的基本經(jīng)濟關(guān)系和同時具備兩個或兩個以上合同；

（4）租賃期間租賃物的所有權(quán)和使用權(quán)歸屬必須明確；

（5）租賃期滿后，承租人對租賃物有購買選擇權(quán)。

從融資租賃的內(nèi)涵中，可以分析出融資租賃業(yè)務(wù)是以最大限度保障承租人利益為原則而制定的，有利于承租人獲取所需的資金和設(shè)備。與此同時，還可以看到如果中小企業(yè)作為承租人，不僅可以通過融資租賃獲得資本設(shè)備融資、增加自身資產(chǎn)流動性、推進企業(yè)技術(shù)改造和緩解債務(wù)負擔等益處，而且可以解決融資難、信譽低、融資風險大等問題。

二、融資租賃的功能

（一）投、融資功能

在租賃市場較為成熟的國家，投資人不僅可以通過直接投資建立租賃公司來經(jīng)營租賃業(yè)務(wù),還可以通過投資于租賃基金、杠桿租賃等交易，只投資但不參與經(jīng)營來進入租賃行業(yè)，并以此獲得相應(yīng)的投資回報。由此，融資租賃為社會投資提供了一個新的投資領(lǐng)域。

隨著有關(guān)融資租賃財務(wù)、會計與稅收制度的建立，在這些制度的基礎(chǔ)之上，融資租賃的融資功能又得到了進一步發(fā)揮，主要表現(xiàn)在節(jié)稅型融資功能。我國現(xiàn)行的財務(wù)制度規(guī)定，承租人要將通過融資租賃租入的設(shè)備視同自有資產(chǎn)來管理，即將融資租賃租入資產(chǎn)納入承租人資產(chǎn)負債表。對中小企業(yè)來講，可本著“所有并不重要，使用創(chuàng)造價值”的經(jīng)營理念，能以較少的租金支出獲得100%的設(shè)備使用權(quán)，并可做到常租常新，降低了設(shè)備投資的資金壓力和折舊風險。從可行性上分析，由于租賃公司擁有設(shè)備的所有權(quán)和專業(yè)管理能力能有效控制租賃風險，對作為承租方的中小企業(yè)的考察就側(cè)重于項目未來現(xiàn)金流，而對其歷史的負債情況、交易情況和有形資產(chǎn)要求不高；這樣有利于中小企業(yè)開展融資租賃業(yè)務(wù)。

（二）增加資產(chǎn)流動性

融資租賃可以根據(jù)每個企業(yè)的資金實力、產(chǎn)品銷售季節(jié)性和項目現(xiàn)金流等情況，為企業(yè)量身定做還款安排。租約可以規(guī)定靈活的付款條款，例如遞增或遞減支付、提前還租等，使承租人能夠根據(jù)自己的現(xiàn)金流量狀況來定制付款額。租期可長可短，租金可按月、季度、半年、一年支付。支付的時間可以提前或變換不同的間隔期，顯得十分靈活。這種靈活的租金支付方式，使中小企業(yè)的現(xiàn)金流可以充分、合理地匹配。

（三）推進技術(shù)改造

現(xiàn)代科學技術(shù)日新月異，在機器設(shè)備“精神磨損”大大加速的情況下，全額設(shè)備投資往往由于設(shè)備的“精神磨損”而帶來一系列風險，使得承租企業(yè)在市場競爭中處于不利地位。一方面，融資租賃為承租企業(yè)規(guī)避機器設(shè)備“精神磨損”產(chǎn)生的風險提供了可能，同時也促進了承租企業(yè)不斷跟蹤先進技術(shù)、加快更新改造的節(jié)奏，使用先進的機器設(shè)備生產(chǎn)科技含量高的產(chǎn)品，進而保持競爭優(yōu)勢。對于資金實力不太雄厚的中小企業(yè)來說，通過融資租賃業(yè)務(wù)可以不斷更新技術(shù)和設(shè)備，以達到降低風險的目的。

（四）緩解債務(wù)負擔

融資租賃以資金為紐帶，以物為載體，實現(xiàn)了資源的優(yōu)化配置、靈活的還款方式，同時緩解了承租人的債務(wù)負擔。例如，作為承租人的中小企業(yè)可根據(jù)自己的資金安排來制定付款額，簡化財務(wù)管理及支付手續(xù)。與此同時，作為承租人的中小企業(yè)還可以將原本必須用于設(shè)備的資金抽出來周轉(zhuǎn)使用，使之流動化，提高了資金的使用效率，減輕債務(wù)負擔。

三、融資租賃在中小企業(yè)融資中的優(yōu)勢

（一）有效降低信息不對稱程度

首先，融資租賃中的出租人對承租人的財務(wù)、經(jīng)營等信息的披露要求不高。出租人考慮項目可行性的因素主要有：承租人的誠信程度、投資項目的市場前景、技術(shù)發(fā)展速度等。這些信息基本外部化，容易獲得，出租人在對這些信息做出技術(shù)分析后，就可以決定項目的可行性。

其次，租賃合約中對租金及期限的規(guī)定成為信息反饋機制?？紤]到企業(yè)立項前期現(xiàn)金流量比較少，合約對于租金的期限可以有彈性的規(guī)定，采取前期少付，后期多付等有利于企業(yè)財務(wù)管理的方式。相比于銀行貸款采用一次性貸出，到期日一次償還本金，這會給財務(wù)基礎(chǔ)較弱的中小企業(yè)減輕資金流動性的壓力，減少到期不能償付的風險。

再次，租賃融資能降低道德風險的可能性。融資租賃兼有融物融資的特點，以融物代替融資。由于設(shè)備通常具有特定用途，出租人變更其用途沒有任何經(jīng)濟意義?？赡艽嬖诘娘L險是出租人變賣設(shè)備獲得價款，然后從事其他項目的投資。

租賃融資降低信息不對稱程度的意義在于降低資金提供者的信息管理成本，一方面提高了資金收益；另一方面降低了企業(yè)融資的門檻。因此，融資租賃可以為中小企業(yè)，特別是那些信用度低、不易以舉債方式融資以及未在銀行建立起信用的中小企業(yè)提供更多的融資機會，從而更好地滿足中小企業(yè)發(fā)展對中長期資金的需求。

（二）降低中小企業(yè)的融資條件和成本

現(xiàn)有融資方式下，中小企業(yè)融資難的癥結(jié)在于其難以滿足銀行貸款條件，而融資租賃公司不像銀行那樣看重企業(yè)的業(yè)績、財務(wù)實力和抵押擔保品，他們更看重租賃物件使用過程中產(chǎn)生的現(xiàn)金流是否足夠支付租金。由于租賃公司在租賃期限內(nèi)擁有租賃物的所有權(quán)和收回租賃物后有翻新、處置租賃物的能力，所以融資租賃往往不需要承租人安排信用擔保，融資手續(xù)簡便快捷。這種融資方式，得到了創(chuàng)業(yè)中的中小企業(yè)的青睞。與申請銀行貸款的繁瑣程序相比，融資租賃的手續(xù)簡便、時效性強、具有拾遺補缺的優(yōu)勢則更為突出。采用融資租賃方式通常兩個月內(nèi)即可辦完所有手續(xù)，而且是將融資與融物合為一體，企業(yè)也不必等到資金落實后再去采購設(shè)備物資，這就大大節(jié)