編制現(xiàn)金流量計劃

教學目的

在本次課結束時，學員將能夠：1、知道制定現(xiàn)金流量計劃的重要性2、能夠制定出自己企業(yè)的現(xiàn)金流量計劃為什么要編制現(xiàn)金流量計劃

你的企業(yè)任何一個月都不能現(xiàn)金短缺。為避免出現(xiàn)這種可導致企業(yè)倒閉的危機，為防患于未然，你必須制定現(xiàn)金流量計劃。在企業(yè)計劃中一旦發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金流量出現(xiàn)負值時，就能預先采取防范措施加以補救。

【顧問提示】

忽略了現(xiàn)金流就會破產(chǎn)！現(xiàn)金流量計劃的內容企業(yè)現(xiàn)金流量分三類：（1）經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量（2）投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量（3）籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

下面我們來學習黃亮和李燕的現(xiàn)金流量計劃，通過學習，我們可以加深對現(xiàn)金流量計劃的理解閱讀理解創(chuàng)業(yè)故事（29）現(xiàn)金流量計劃二月份現(xiàn)金流入0000017001700二月份現(xiàn)金流出0000000120035001550三月份現(xiàn)金流入1500238.50238.5388.50三月份現(xiàn)金流出1450302002040000240108550現(xiàn)金流量表修改后的流量表

黃亮和李燕馬上就發(fā)現(xiàn)了問題。現(xiàn)金流量表反映出開業(yè)頭兩個月現(xiàn)金短缺，最多的時候是三月份，缺口696.5元，這出乎他們的意料。其主要原因是前3個月銷售水平不高，只有150件、300件、400件，收入少。另外，也沒有預計到賒銷占用的資金。

黃亮和李燕給我們的啟示

另外從表上看年底有現(xiàn)金4112元，但不全都是利潤。其中含頭3個月未領的工資1800元，以及來年初應交納的稅金（增值稅891元+附加稅費35.64元+個人所得稅410.75元）總共是3137.39元。黃亮和李燕給我們的啟示

通過制定現(xiàn)金流量計劃，會使你經(jīng)常確定自己的流動資金需求?，F(xiàn)金流量計劃有助于確保你的企業(yè)不會在任何時候發(fā)生無現(xiàn)金經(jīng)營的困境。黃亮和李燕給我們的啟示1、折舊不包括在現(xiàn)金流量計劃，卻包括在銷售和成本計劃中。2、貸款本金不包括在銷售和成本計劃。卻包括在現(xiàn)金流量計劃中。3、貸款利息兩個計劃都包括。4、銷售收入現(xiàn)金流量計劃只寫當月收到現(xiàn)金的銷售記錄，無賒記。而銷售和成本計劃只要當月有訂單，包括賒帳和現(xiàn)金都要寫上銷售記錄。現(xiàn)金流量計劃與銷售和成本計劃的重要區(qū)別

通過現(xiàn)金流量計劃的學習，為了進一步加深理解，我們請大家做P96頁練習24

(你自己企業(yè)的現(xiàn)金流量計劃)。實戰(zhàn)操練：課題五、資金來源教學目的

在本次課結束時，學員將能夠：確定創(chuàng)辦企業(yè)的潛在資金來源。一、你辦企業(yè)的資金是從哪里來1、資金來源的一般渠道？

從朋友或親戚處借款從供貨商處賒購從銀行或其他金融機構貸款銀行貸款四種：抵押貸款、信用貸款、擔保貸款、貼現(xiàn)貸款2、特別提示（1）、向銀行或金融機構借錢：

需要抵押物

抵押物高于貸款數(shù)額

抵押物有現(xiàn)金價值

到期不還貸，抵押物即拍賣變現(xiàn)（2）、向供貨商賒購：

供貨商要確認你的企業(yè)良性發(fā)展。（3）、向親朋好友借款：

他們要確認項目能成功

給債主明確的利息和還款時期

給債主說明風險和意外的處理辦法3、資金有多少來源（1）儲蓄（2）向親朋借款（3）貸款（4）賒帳采購（5）租賃設備（6）來料加工（7）收預付款或定金（8）合作融資（9）減免優(yōu)惠（10）拍賣閑置物（11）公益贊助（12）按揭貸款二、申請企業(yè)貸款若要獲得銀行貸款：1、你有半數(shù)以上的自有資金，而且被公認是有信用的人。2、你有一個很有成功希望的創(chuàng)業(yè)計劃，因為你的市場調查很深入而且數(shù)據(jù)可靠；3、你有一個可信的還貸計劃；4、你能獲得擔?；蛴勺约禾峁┵J款抵押。不能獲得貸款的常見理由1、你的創(chuàng)業(yè)構思被認為風險太大；2、你沒有足夠的抵押、質押或擔保；3、你要求貸款的理由不清楚或出借人不能接受；4、看上去不自信、不樂觀、不投入，對于你的企業(yè)目標，你了解不夠或不實際；5、沒有準備好完整的創(chuàng)業(yè)計劃。如果你的申請被拒絕，請修改你的創(chuàng)業(yè)計劃。

目前，為了幫助小企業(yè)家創(chuàng)業(yè)，國家已制定了各種相關法規(guī)和政策，為小企業(yè)家創(chuàng)業(yè)創(chuàng)造寬松的環(huán)境。其中，為鼓勵下崗失業(yè)人員創(chuàng)業(yè)，國家還專門建立了為下崗失業(yè)人員提供小額貸款的擔?；?。你在尋找資金時，也可以尋求這些信用擔保體系的幫助。

稅費減免政策小額擔保貸款政策貸款程序及有關規(guī)定貸款流程企業(yè)考察由擔保中心分片進行申請人領表

申請人送表

銀行審查由擔保中心負責報送簽訂貸款合同銀行與貸款人簽訂發(fā)放貸款由銀行打入個人卡

每年3月份申請辦理申請貸款人員的資格一、必須參加SYB創(chuàng)業(yè)培訓，并取得SYB結業(yè)合格證書；二、具有本縣(區(qū))戶口（農(nóng)業(yè)及非農(nóng)業(yè)戶口均可），貸款人的年齡必須在法定退休年齡內，即：

男性＜58周歲、

女性＜48周歲。申請貸款人員應提供的資料一、申請個體工商戶應提供如下資料：1、本人二代身份證；（復印件需正反面）2、本人戶口?。◤陀〖峁┦醉摷氨救隧摚?；3、個體工商營業(yè)執(zhí)照；4、稅務登記證；

（須提供原件及復印件一式兩份）5、創(chuàng)業(yè)人員類型證明（再就業(yè)優(yōu)惠證、失業(yè)證、五年之內的大學生畢業(yè)證、退伍證、居委會證明）任選其一。6、申請貸款的額度：①個體工商戶申請小額擔保貸款最高限額5萬元；②對創(chuàng)業(yè)能力強、創(chuàng)業(yè)項目質量高、帶動就業(yè)人數(shù)多的（4人以上），貸款最高限額可提高到8萬元。

二、合伙經(jīng)營或組織起來經(jīng)營應提供如下資料：1、本人二代身份證；（復印件需正反面）2、本人戶口?。◤陀〖峁┲黜摷氨救隧摚?；3、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照；4、稅務登記證；5、公司章程和工商部門備案的合伙經(jīng)營驗資報告；6、創(chuàng)業(yè)人員類型同個體工商戶提供資料第5條；7、對符合貸款條件的人員合伙和組織起來創(chuàng)業(yè)的貸款最高限額為人均10萬元，總額度不超過20萬元。

對擔保人的要求一、擔保人必須是我縣(區(qū))戶口的行政事業(yè)單位工作人員(財政撥發(fā)工資)，二、每個擔保人擔保金額不超過5萬元；三、擔保人的年齡距法定退休年齡4年以上。小額擔保貸款貼息項目表三、閱讀理解創(chuàng)業(yè)故事（三十）《現(xiàn)金流量計劃的修改》、《銷售和成本計劃的修改》搞清每組數(shù)字的來源第八步小結1、制定銷售價格分三步：1）收集市場價格信息。2）核算產(chǎn)品或服務的成本。3）確定銷售價格2、預測銷售收入：1）事實求是，防止盲目樂觀。2）根據(jù)前12個月的銷售預測，明確企業(yè)一年內總共能回籠多少錢。3、作出銷售成本計劃：看看你的企業(yè)或新項目是掙錢還是虧本4、制定現(xiàn)金流量計劃：看看你是否有足夠的現(xiàn)金來滿足流動資金的需要，保證企業(yè)正常運轉。什么是SIYBSIYB的含義：——創(chuàng)辦和改善你的企業(yè)的英文縮寫。（

“STARTAND

IMPROVE

YOUR

BUSINESS”

），是為創(chuàng)辦企業(yè)的小老板量身打造的培訓項目。SIYB的歷史：SIYB起源于瑞典，上世紀70年代開始叫“看管你的企業(yè)”。70年代開發(fā)的教材取得了成功，77年瑞典與ILO合作改編為IYB。90年代ILO在斐濟做培訓時開發(fā)SYB。98年在SIYB中又衍生了GYB。2003年ILO又在斯里蘭卡開發(fā)了EYB。

擴大準備創(chuàng)辦鞏固產(chǎn)生你的企業(yè)想法（GYB）創(chuàng)辦你的企業(yè)（SYB）改善你的企業(yè)（IYB）擴大你的企業(yè)（EYB）SIYB體系與功能小企業(yè)發(fā)展階段時間高度滿足小企業(yè)家需求模塊化統(tǒng)一教材低成本大量后續(xù)服務學用結合高度參與短時間質量控制SIYB的特點小額貸款稅費減免創(chuàng)業(yè)補助

翻譯成40多種語言文字，在全球84個國家實施開展，此培訓項目已成為享有盛譽的“國際品牌”，先進的培訓技術。SIYB項目在全球的情況SIYB中國項目戰(zhàn)略規(guī)劃第二年：05年7月到06年7月——拓展期第三年：06年7月到07年7月——全面推廣期第一年：04年7月到05年7月——鞏固期謝謝觀賞9、春去春又回，新桃換舊符。在那桃花盛開的地方，在這醉人芬芳的季節(jié)，愿你生活像春天一樣陽光，心情像桃花一樣美麗，日子像桃子一樣甜蜜。1月-251月-25Wednesday,January29,202510、人的志向通常和他們的能力成正比例。22:54:3922:54:3922:541/29/202510:54:39PM11、夫學須志也，才須學也，非學無以廣才，非志無以成學。1月-2522:54:3922:54Jan-2529-Jan-2512、越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯兒。22:54:3922:54:3922:54Wednesday,January29,202513、志不立，天下無可成之事。1月-251月-2522:54:3922:54:39January29,202514、ThankyouverymuchfortakingmewithyouonthatsplendidoutingtoLondon.ItwasthefirsttimethatIhadseentheToweroranyoftheotherfamoussights.IfI'dgonealone,Icouldn'thaveseennearlyasmuch,becauseIwouldn'thaveknownmywayabout.。29一月202510:54:39下午22:5