20X8年12月經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:

業(yè)務(wù)一、

（1）貨物發(fā)出確認(rèn)收入借：應(yīng)收賬款一山東泰新公司104,400.00

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入90,000.00應(yīng)繳稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）14,400.00

（2）結(jié)轉(zhuǎn)已售商品成本借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本20,000.00

貸：庫(kù)存商品20,000.00業(yè)務(wù)二、

（1）現(xiàn)金購(gòu)買辦公用品借：管理費(fèi)用一辦公費(fèi)500.00

貸：庫(kù)存現(xiàn)金500.00業(yè)務(wù)三、

（1）、貨物發(fā)出確認(rèn)收入借：銀行存款208,800.00

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入180,000.00應(yīng)繳稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）28,800.00

（2）結(jié)轉(zhuǎn)已售商品成本借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本40,000.00

貸：庫(kù)存商品40,000.00業(yè)務(wù)四、

（1）提取備用金

喑：庫(kù)存現(xiàn)金2,000.00

貸：銀行存款2,000.00業(yè)務(wù)五、

（1）購(gòu)入原材料借：原材料31,000.00

應(yīng)繳稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）4,900.00

貸:銀行存款35,900.00業(yè)務(wù)六:

（1）預(yù)借差旅費(fèi)借：其他應(yīng)攻款一何明3,000.00

貸：庫(kù)存現(xiàn)金3,000.00業(yè)務(wù)七：

（1）繳納上月增值稅錯(cuò).?應(yīng)繳稅費(fèi)一未交增值稅26,000.00

貸：銀行存款26,000.00

務(wù)五十九:

（1）出售大唐電信股票管.?銀行存款56,900.00

貸：交易性金融資產(chǎn)一成本投（大唐發(fā)電）45,000.00

資收益11,900.00

業(yè)務(wù)六十：

（1）向殘聯(lián)捐款借：營(yíng)業(yè)外支

出一捐贈(zèng)支出20,000.00

貸：銀行存款業(yè)務(wù)六I/一：20,000.00

（1）本月成品入庫(kù)借：庫(kù)存商品一CKD6150型機(jī)床83,999.92

貸：生產(chǎn)成本一CKD6150機(jī)床（材料）33,850.00生產(chǎn)成本一CKD6150（工資、費(fèi)用）50,149.92

借：庫(kù)存商品一CKD6163型機(jī)床135,000.08

貸：生產(chǎn)成本一CKD6163機(jī)床（材料）62,550.00生產(chǎn)成本一CKD6163（工資、費(fèi)用）72,450.08

產(chǎn)品入庫(kù)單交庫(kù)部門:

產(chǎn)品類別名稱及編號(hào)計(jì)量單位實(shí)收數(shù)量單位成本總成本

機(jī)床CKD6150臺(tái)422,000.0083,999.92

機(jī)床CKD6163臺(tái)512,500.00135,000.08

（1）計(jì)提本月地方稅費(fèi)借：稅金及附加4,141.76

貸：應(yīng)繳稅費(fèi)一城建稅2,899.23應(yīng)繳稅費(fèi)一教育費(fèi)附加1,242.53

表64-1城建稅及教育費(fèi)附加計(jì)提表日期:20X8年12月29日

應(yīng)提教育

應(yīng)交稅金抵扣稅額計(jì)稅金額

應(yīng)提城建稅費(fèi)附加

項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額

49,

銷項(xiàng)稅額91072.00進(jìn)項(xiàng)稅額

654.4541,417.552,899.231,242.53

消費(fèi)稅

合計(jì)合計(jì)

業(yè)務(wù)六十三：

（1）收入類結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入525000

其他業(yè)務(wù)收入4200

營(yíng)業(yè)外收入本年利潤(rùn)

投資收益貸：5010700

539950

（2）成本費(fèi)用類結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)借：本年利潤(rùn)368154.16

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本414176

115000°

稅金及附加其414136（76

149286.10

3600

3280

149286.10

52846.30

3/2C8八0八八

52846.30

4CA八八

他業(yè)務(wù)成本管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用銷售費(fèi)用營(yíng)業(yè)外支出

0

0.0

00

525,

收入

業(yè)務(wù)

主營(yíng)

00

00.

4,2

收入

業(yè)務(wù)

其他

當(dāng)

0

5C.0

收入

期營(yíng)業(yè)外

收

入

00

00.

1C,7

收益

收投資

益

00

950.

539,

合計(jì)

00

000.

115,

成本

業(yè)務(wù)

主營(yíng)

.76

4141

加

及附

稅金

營(yíng)業(yè)

00

00.

3,6

成本

業(yè)務(wù)

其他

10

286.

149,

用

當(dāng)管理費(fèi)

期

00

80.

成3,2

用

財(cái)務(wù)費(fèi)

本

費(fèi)

30

846.

52,

用

用銷售費(fèi)

00

000.

4C,

支出

營(yíng)業(yè)外

16

154.

3C?,

合計(jì)

4

5.8

171,79

損）

-為萬(wàn)

利潤(rùn)

（+為

收益

當(dāng)期

四：

六十

業(yè)務(wù)

96

48.

用429

稅費(fèi)

：所得

轉(zhuǎn)借

并結(jié)

得稅

提所

⑴計(jì)

96

48.

稅429

所得

企業(yè)

應(yīng)交

一一

稅費(fèi)

應(yīng)交

貸：

96

48.

潤(rùn)429

年利

借:本

96

48.

用429

稅費(fèi)

所得

貸：

五：

六十

業(yè)務(wù)

8

46.3

1288

利潤(rùn)

分配

配-未

潤(rùn)分

貸:利

88

846.

潤(rùn)128

年利

借:本

六：

六十

業(yè)務(wù)

9

84.6

金