第5章固定資產(chǎn)

核算固定資產(chǎn)、抵債資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等資產(chǎn)類別

5.1基礎(chǔ)設(shè)置

本模塊為基礎(chǔ)設(shè)置，主要內(nèi)容有各種固定資產(chǎn)基礎(chǔ)資料的定義操作說明。

基礎(chǔ)設(shè)置是指固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的背景資料及業(yè)務(wù)政策設(shè)置。本章主要講述了金蝶

EAS固定資產(chǎn)系統(tǒng)在初始化前的基礎(chǔ)資料如何進行設(shè)置固定資產(chǎn)系統(tǒng)的基礎(chǔ)設(shè)置是

金蝶EAS固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)進行業(yè)務(wù)操作的第一步，所以設(shè)置尤為重要。

在進行初始卡片錄入之前，必須定義固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)所需的若干基礎(chǔ)資料，才能進

行下一步操作。

從金蝶EAS的主界面，選擇K資產(chǎn)管理H->K固定資產(chǎn)X->K基礎(chǔ)設(shè)置兀如下

圖所示：

i

儀管建合計

:i囹定貨產(chǎn)

J哥金管理

落林注，

?口電定生產(chǎn)類別

a人力省理

?一□使用次毒

n；D變動方式

3?口酬浴用途

川存業(yè)務(wù)修理卜3折舊方法

啟卜□折舊政策

納管身分行理

?一口儂?第

蝠

55產(chǎn)才9卜n帽!0折IR萬宴

倒f-JH估方法

財務(wù)會計口評估方案

國［相覺舞

府矽所-S1

口自發(fā)義烯計我別

。

協(xié)同平8口卡片理目敷式值設(shè)置

e?」M始化

XU?S?S:4業(yè)務(wù)必建

/卜口的重資產(chǎn)博加

系場平8卜口6）定母產(chǎn)爻更

-080定費產(chǎn)a違

-」的定貴產(chǎn)為分

；口?定去產(chǎn)相合

J國定史產(chǎn)

3團定藥產(chǎn)砰估

二I因定受產(chǎn)笈押

?口觥資產(chǎn)※B

--2因定費產(chǎn)盤均

?1團定質(zhì)產(chǎn)H0

?，口團定費產(chǎn)Ifl費

?1而定費產(chǎn)雄懾

-［折舊苫龍

.fT4*?

該模塊用于設(shè)置系統(tǒng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。包括固定資產(chǎn)類別、使用狀態(tài)、變動方式、經(jīng)濟

用途、折舊方法、折IH政策、減值政策、模擬折舊方案、評估方法、評估方案、租賃

類型、自定義統(tǒng)計類別、卡片項目默認值。

系統(tǒng)提供初始化數(shù)據(jù)引入模板，當(dāng)存在大量初始化數(shù)據(jù)時，只需將初始化數(shù)據(jù)按

照規(guī)定的格式錄入到模板匕通過初始化數(shù)據(jù)引入功能，快速，準確地完成初始化數(shù)

據(jù)的輸入步驟，從而為完成初始化工作奠定良好的基礎(chǔ)。

5.101變動方式

固定資產(chǎn)變動方式是固定資產(chǎn)在進行新增、變更、清理、調(diào)撥、盤點等業(yè)務(wù)時，

需要定義的資產(chǎn)變動的業(yè)務(wù)原因。變動方式定義主要包括變動方式的新增，修改，刪

除等功能。如下圖所示：

2

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?新增

從金蝶EAS的主界面，選擇K資產(chǎn)管理》->K同定資產(chǎn)》->K基礎(chǔ)設(shè)置U->K變

動方式》，選中某個節(jié)點，點擊R新增》按鈕，如下圖所示：

3

界面屬性列表說明:

屬性類型說明和約束是否可是否必錄

錄入

編碼字符系統(tǒng)自動生成，編碼要唯一：并符合編碼規(guī)否否

則的定義

名稱字符不允許重復(fù).控制在8()個字符內(nèi)是是

對方科目字符可輸入科目編碼，也可選擇是是

集團控制級字符用于指定集團控制變動方式的級次關(guān)系。只是是

次有一級變動方式需要用戶指定控制級次。非

一級變動方式自動繼承上級變動方式的設(shè)置。

選擇的數(shù)據(jù)范圍為0-10的整數(shù)，系統(tǒng)默認為

10

備注字符用戶輸入.控制在255個字符內(nèi)是是

如果變動方式是輿團定義的，則可以在界面上單擊【&引入按鈕引入上級定義

好的數(shù)據(jù)。如下圖所示:

引入支動方式xj|

B▼P如?金潘Bx引入比引入P*?-，贏

?±9Oe?iAO未引入

□■眄Sit是否GW科目名密

-

□0011

□001001入2

畫2

□001002投費看投入

囹2

□001003

□02

00KXXSfi

□碼2

001006在建工H轉(zhuǎn)入

□畫2

001006It貨也入

□砧2

a00100?砰估增m

內(nèi)g轎?加

一

出售

盤虧

投財出

1W”出B

的攜e

Q

停估戰(zhàn)少

1引入11謖出j

用戶選擇需要引入的數(shù)據(jù)單擊選擇列前的選擇框選中所需數(shù)據(jù)，再單擊【3】或

者【I_!!△_I】引入數(shù)據(jù)?(＞如果用戶需要引入所有數(shù)據(jù)則可以單擊【運全造】.

4

快速選擇所有數(shù)據(jù)然后再引入。被引入的數(shù)據(jù)行顯示綠色底紋，表明數(shù)據(jù)引入成

功。用戶也可以使用【。已引入】或者【o未引入】選擇項杳詢引入數(shù)據(jù)情況。

引入所需數(shù)據(jù)后退出該界面，在變動方式界面中會顯示您所有的變動方式數(shù)據(jù)。

當(dāng)引入數(shù)據(jù)錯誤時，可以點擊【船取消引入H對已引入的數(shù)據(jù)進行取消操作,

但取消操作的前提，必須是該數(shù)據(jù)未被其他業(yè)務(wù)使用，否則取消操作會失敗。

?刪除

X操作前提：

用戶必須擁有刪除的權(quán)限。

被刪除的變動方式必須未使用過并且沒有下級節(jié)點。

用戶需要刪除變動方式時，用戶需要刪除的變動方式下沒有下級節(jié)點，用戶可以

直接選擇需刪除的變動方式行，點擊【p刪除。若需要刪除的變動方式有下級節(jié)點,

則需要刪除下級節(jié)點后再刪除變動方式。

5.102折舊方法

關(guān)于固定資產(chǎn)折舊管理業(yè)務(wù)流程：

設(shè)置折舊方法/折舊政策一一〉計提折舊——>折舊維護一一〉審核一一〉完畢

從金蝶EAS的主界面，選擇K資產(chǎn)管理d->K固定資產(chǎn)』->?；A(chǔ)設(shè)置H->R折

舊方法系統(tǒng)預(yù)設(shè)的折舊方法包括平均年限法、工作量法、雙倍余額遞減法、年數(shù)

總和法。在折舊方法界面主要有查詢功能，也提供自定義折舊方法的功能。如下圖所

示：

5

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WH產(chǎn)■?Bum09B，A￡Kf)

?r.onr-<M>smenftacMii

?asa，MnKJW.KIKUS3IK，

WS?-<I?，■■>/<G?EIM>W8?d?FWa-WOT-fSWTM

經(jīng)關(guān)總確認，大同商行使用的折舊方法是系統(tǒng)預(yù)設(shè)的平均年限法（基丁?原值）。

,溫馨提醒：

因折舊方法是集團共享的基礎(chǔ)資料。因此折舊方法的定義，只能在登錄總行時才能

進行，下屬支行不能自定義折舊方法。

5.103折I日政策

固定資產(chǎn)折舊政竟是用于描述資產(chǎn)折舊的規(guī)則與策略的基礎(chǔ)資料，是大同商行共

享的基礎(chǔ)資料，全集團可以定義多套折舊政策，每家公司可以選用不同的折舊政策計

提折舊。

折舊政策定義主要包括折舊政策的新增，修改，刪除等功能。如下圖所示：

6

?新增

；Q操作前提：

操作用戶必須通過權(quán)限檢查，如果沒有權(quán)限則不允許新增。

從金蝶EAS的主界面，選擇E資產(chǎn)管理』->K同定資產(chǎn)》->R基礎(chǔ)設(shè)置力->R折

舊政策X,如下圖所示：

7

折舊豉集

y為退出

界面屬性說明列表:

屬性類型說明及約束是否是否

可錄必須

入

編碼字符系統(tǒng)自動生成，編碼要唯一：符否是

合編碼規(guī)則的定義

名稱字符不允許布豆是是

描述字符是否

調(diào)整變動對布爾型默認影響下期折舊是否

折舊的影響

范圍

尾差處理規(guī)布爾型系統(tǒng)默認為“最后一期提完折舊”是是

則

計提起止時布爾型系統(tǒng)默認為“本期新增資產(chǎn)不提是是

點折IH,本期清理資產(chǎn)提折IH”

計提判據(jù)布爾型系統(tǒng)默認為“根捱使用狀態(tài)決定是是

是否提折舊”

初始化舊資布爾型系統(tǒng)默認為不選中；此選項對于是否

產(chǎn)按剩余價初始化時即存在折舊的卡片，在

值在剩余使使用平均年限法計提折舊時，可

用壽命內(nèi)進選擇使用基于原值的計算方法或

行折舊攤銷基于凈值的計算方法，選中，則

采用基于凈值的計算方法計維折

8

IH,不選中，則采用基于原值的

計算方法計算折IE

,溫馨提醒：

在用戶保存折舊政策的時候必須進行合法性檢查，檢查的邏輯如下：

?首先再次進行用戶權(quán)限檢查，如果用戶沒有相應(yīng)操作權(quán)限，則不允許

保存；

?檢查所有必錄字段是否都已錄入。編碼和名稱都是必須錄入的字段。

?編碼，名稱不能重復(fù)。

以上任何一項檢查如果沒有通過，則置輸入焦點到相應(yīng)的位置，等待

用戶補充、改正。

5.104使用狀態(tài)

固定資產(chǎn)使用狀態(tài)主要標識資產(chǎn)當(dāng)前的使用狀況。是固定資產(chǎn)管理過程中必要的基礎(chǔ)

資料之一。

使用狀態(tài)的基礎(chǔ)設(shè)置主要包括使用狀態(tài)的新增，修改，刪除等功能。如下圖所示：

9

?新增

從金蝶EAS的主界面，選擇R資產(chǎn)管理》->K同定資產(chǎn)》->K基礎(chǔ)設(shè)置X->R使

用狀態(tài)X。如下圖所示:

界面屬性說明列表:

10

屬性類型說明及約束是否可錄入是否必須

編碼字符系統(tǒng)自動生成，編碼要唯一；符合編碼規(guī)則否是

的定義

名稱字符不允許重復(fù).控制在80個字符內(nèi)是是

計提折舊布爾型系統(tǒng)默認為空，選中則代表該狀態(tài)的資產(chǎn)需是是

要計提折舊，反之不需要計提折價，該選項

需要與折舊政策聯(lián)合起來才能決定卡片是否

需要提折舊

備注字符用戶錄入.控制在255個字符內(nèi)是否

表2-4

如果使用狀態(tài)是莫團定義的，則可以在界面上單擊【於引入1按鈕引入上級定義

好的數(shù)據(jù)。如下圖所示:

◎全■O巳引入O未引入

魯

&it是否0

01便相中一|石0

口

01001蒞用

口

囪

0100Z季節(jié)怪停用

口

01003超雪性出相研

□r

大立*伸用0

□a

□未使用0

不啟用0

1里入11退出j

用戶選擇需要引入的數(shù)據(jù)單擊選擇列前的選擇框選中所需數(shù)據(jù)，再單擊【茵】或

者1r"引入一］］引入數(shù)據(jù)。如果用戶需要引入所有數(shù)據(jù)則可以單擊【點全造工

快速選擇所有數(shù)據(jù)然后再引入。被引入的數(shù)據(jù)行顯示綠色底紋，表明數(shù)據(jù)引入成功。

II

用戶也可以使用【三引入】或者￡未引入】選擇項查詢引入數(shù)據(jù)情況。引入所需數(shù)

據(jù)后退出該界面，在使用狀態(tài)界面中會顯示您所有的使用狀態(tài)數(shù)據(jù)。

當(dāng)引入數(shù)據(jù)錯誤時，可以點擊三二取消引入H對已引入的數(shù)據(jù)進行取消操作，但取

消操作的前提，必須是該數(shù)據(jù)未被其他業(yè)務(wù)使用，否則取消操作會失敗。

?刪除

,0操作前提：

用戶必須擁有刪除的權(quán)限。

被刪除的使用狀態(tài)必須未使用過并且沒有下級節(jié)點。

用戶需要刪除使月狀態(tài)時；用戶需要刪除的使用狀態(tài)下沒有下級節(jié)點，用戶可以直

接選擇需刪除的使用狀態(tài)行，點擊［；］刪除。若需要刪除的使用狀態(tài)有下級節(jié)點，則需

要刪除下級節(jié)點后再刪除使用狀態(tài)。

5.105固定資產(chǎn)類別

大多數(shù)企業(yè)因為所管理的固定資產(chǎn)數(shù)量巨大，種類繁多，需要對固定資產(chǎn)對分類處理。

因此.在本系統(tǒng)中.提供了自定義固定資產(chǎn)類別的功能，以滿足用戶進行固定資產(chǎn)分類管理

的要求。

固定資產(chǎn)類別是在根管理單元（最上級組織大同市商業(yè)銀行即總行）中控制級次，日

常應(yīng)用中通常采用的模式是：在根單管理元（總行）中控制所有級次，下級組織單元（支

行）直接引用。

固定資產(chǎn)類別是固定資產(chǎn)卡片必錄項之一，直接影響固定資產(chǎn)所有業(yè)務(wù)管理，由總行

資產(chǎn)會計登錄根管理單元（總行）維護，各支行資產(chǎn)會計在具體的組織單元（支行）中通

過【引用】來共享根管理單元（大同市商業(yè)銀行）中的同定資產(chǎn)類別。

操作前提:

12

維護固定資產(chǎn)類別的操作前提是：計量單位、折舊政策、減值政策已維護完畢。

雙擊打開固定資產(chǎn)可以看到包括：新增、查詢、修改、刪除類別等主要功能。

如下圖所示：

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?rwF

?新增

總行資產(chǎn)會計登錄根管理單元（總行），從金蝶EAS的主界面，選擇R資產(chǎn)管理1-

>K固定資產(chǎn)1->K基礎(chǔ)設(shè)置U->K固定資產(chǎn)類別1進入固定資產(chǎn)類別界面。新增一條固定資

產(chǎn)口

類別時，點擊【】進入固定資產(chǎn)類別新增界面。如下圖所示:

13

界面屬性說明列表:

分類屬性類型說明和約束是否可是否

錄入必錄

類別編碼字符資產(chǎn)的唯一編碼是是

屬性名稱字符資產(chǎn)的名字手工輸是

入

使用年限整型該類卡片預(yù)計使用年的默認值手工輸

入

計量單位字符該類卡片的默認計量單位通過F7是

選取

預(yù)設(shè)折字符從折舊方法中選取通過F7

舊方法選取

記賬分字符該類卡片的記賬科目設(shè)置.在通過F7

類基礎(chǔ)數(shù)據(jù)中定義選取

預(yù)設(shè)折字符從折舊政策中選取通過F7是

舊政策選取

集團控字符只能在一級集團控制級別中設(shè)

制級次置，二級控制級別中該功能變

欠

編碼規(guī)字符手工錄入，可以作為此類別卡

則前綴片的編碼前綴

預(yù)段減字符可選擇不減值，減值可沖回和通過卜7

值政策減值不可沖回三種政策選擇

按評估布爾選中則代表卡片的賬面價值以

值計算當(dāng)前最新的評估價值為基礎(chǔ)計

凈值凈算，不選中則代表卡片的賬面

額價值以入賬時的歷史價值為基

礎(chǔ)計算

允許抵布爾選中則代表該類型卡片的增值

扣增值稅進項允許抵力，不選中則代

14

稅進項表該類型標片的增值不兌進項不

稅允許抵扣

各支行資產(chǎn)會計可以在界面上單擊【Ex引入】按鈕引入總行定義好的數(shù)據(jù)。如下

圖所示:

用戶選擇需要引入的數(shù)據(jù)單擊選擇列前的選擇框選中所需數(shù)據(jù)，再單擊【苗】或

者【1引入I】引入數(shù)據(jù)。如果用戶需要引入所有數(shù)據(jù)則可以單擊【誤全迭】.

快速選擇所有數(shù)據(jù)然后再引入。被引入的數(shù)據(jù)行顯示綠色底紋，表明數(shù)據(jù)引入成功。

用戶也可以使用【0巳引入】或者IC未引入】選擇項杳詢引入數(shù)據(jù)情況。引入所需數(shù)

據(jù)后退出該界面，在使用狀態(tài)界面中會顯示您所有的資產(chǎn)類別數(shù)據(jù)。

當(dāng)引入數(shù)據(jù)錯誤時，可以點擊Ez取消引入n對已引入的數(shù)據(jù)進行取消操作，但取

消操作的前提,必須是該數(shù)據(jù)未被其他業(yè)務(wù)使用，否則取消操作會失敗。

注意：支行和總行之間的引用必須是按組織架構(gòu)逐級進行。

15

?刪除

用戶需要刪除固定資產(chǎn)類別時，點擊【Q刪除C

-L注意：

用戶可以選擇某一個類別進行刪除，當(dāng)此類別未被使用并且是最明細

節(jié)點時,可以被刪除,否則系統(tǒng)禁止用戶刪除.。

只允許用戶刪除最明細節(jié)點，不允許刪除上級節(jié)點，如果刪除，只

能逐級刪除。

5.106評估方法

用戶在進行資產(chǎn)評估時，需要定義資產(chǎn)評估所使用的具體方法。系統(tǒng)提供評估方

法的自定義功能。該功能包括：新增、查詢、修改、刪除等主要功能。如下圖所示：

16

?新增

從金蝶EAS的主界面，選擇K資產(chǎn)管理X->K固定資產(chǎn)1->K基礎(chǔ)設(shè)置』->K評估方法》

進□

入評估方法界面。用戶需要新增一條評估方法時，點擊【】進入評估方法新增界面。如

下圖所示:

屬性類型說明和約束是否可錄是否必

入錄

編碼字符是是

名稱字符是是

描述字符是否

計算公式字符手工錄入此評估方法的基木是否

計算公式

?刪除

用戶產(chǎn)要刪除評估方法時，點擊【】刪除。

注意:

用戶可以選擇某一個評估方法進行刪除,當(dāng)此評估未被使用時,可以

17

被刪除，否則系統(tǒng)禁止用戶刪除.。

5.107評估方案

用戶在進行資產(chǎn)評估時，需要對評估的對象、評估的要素、財務(wù)核算規(guī)則作一個

規(guī)定。系統(tǒng)提供評估方案功能，以便對這些內(nèi)容進行定義。該功能包括：新增、查詢、

修改、刪除、啟用、禁用評估方案等主要功能。如下圖所示：

?新增

從金蝶EAS的主界面，選擇K資產(chǎn)管理XK同定資產(chǎn)U->K基礎(chǔ)設(shè)置》->K評

估方案》進入評估方案界面。用戶需要新增一個評估方案時，點擊［U1進入評估方

案新增界面。如下圖所示：

18

界面屬性列表說明:

屬性類型說明和約束是否可錄是

入否

必

錄

編碼字符是是

名稱字符是是

評估目的簡述字符是是

評估項目枚舉可以進行評估的卡片項目.通過-><-從是

候選項目

選取

會計處理規(guī)則分總體規(guī)則，具體參數(shù)兩部分。是

其中總體規(guī)則分不處理、賬項調(diào)

整兩項。當(dāng)選擇不處理時?會計

處理規(guī)則”里的其他參數(shù)均不可

選擇；當(dāng)選擇賬項調(diào)整時，''會計

19

處理規(guī)則”里的其他參數(shù)可選擇。

評估目的對象字符是否

及范圍詳細說

明

評估程序說明字符是否

如用戶需要新增一個與剛保存的評估方案相似的方案，可以點擊【晶】快速新增

一張方案。

?刪除

用戶需要刪除評估方案時，點擊【，幻刪除。

L主意：

用戶可以選擇某一個方案進行刪除.當(dāng)此方案未被使用時.可以被刪除.否則

系統(tǒng)禁止用戶刪除

5.108租賃類型

用戶在進行資產(chǎn)租賃時，需要對租賃的性質(zhì)進行劃分，系統(tǒng)提供租賃類型的查看

功能。該功能包括：查詢功能。如下圖所示：

20

，■&?■母YJIQC尋

?查看

從金蝶EAS的主界面，選擇K資產(chǎn)管理X->K固定資產(chǎn)X->K基礎(chǔ)設(shè)置』->K租賃類型》

進DI

入租賃類型界面；用戶需要查看一條租賃類型時.點擊r1進入租賃類型查看界面。如

下圖所示:

界面屬性列表說明:

屬性類型說明和約束是否可錄是否必

21

入錄

編碼字符是是

名稱字符是是

描述字符是否

5.109自定義統(tǒng)計類別

用戶在進行跨類別統(tǒng)計時，需要將不同類別的資產(chǎn)在同一統(tǒng)計項目下進行匯總，

因此需要一個虛擬的統(tǒng)計用類別存在，系統(tǒng)提供這樣的的統(tǒng)計用類別的定義。該功能

包括：新增、查詢、修改、刪除等主要功能。如下圖所示：

UWEVIM

1<?峰

?新增

從金蝶EAS的主界面，選擇K資產(chǎn)管理1->K固定資產(chǎn)］->K基礎(chǔ)設(shè)置1->K自定義統(tǒng)

計類口

別U進入自定義統(tǒng)計類別界面.用戶需要新增一個自定義統(tǒng)計類別時.點擊［］進入自

定義統(tǒng)計類別新增界面。如下圖所示：

22

界面屬性列表說明:

屬性類型說明和約束是否可錄是否必

入錄

類別編碼字符自定義類別的編碼是是

類別名稱字符自定義類別的名稱是是

資產(chǎn)名稱字符是否

規(guī)格型號字符是否

管理部門字符F7選擇否

備注字符是否

所屬資產(chǎn)字符通過“增加行”選擇已有的固定資力Hi“增是

產(chǎn)卡片，選入該自定義類別中。則加行”按

在按自定義類別統(tǒng)計查詢時，被選鈕，通過

入同一自定義類別的卡片將一起被卡片查詢

統(tǒng)計界面選擇

卡片

?刪除

用戶需要刪除自定義統(tǒng)計類別時，點擊【＜】刪除。

，注意：

如果用戶需要刪除某個已經(jīng)被自定義統(tǒng)計類別引用的卡片，則必須

在自定義統(tǒng)計類別中取消該卡片之后，才能被正確刪除。

23

5.110減值政策

減值準備政策是系統(tǒng)預(yù)設(shè)的基礎(chǔ)資料，包括：001減值；002減值，允許轉(zhuǎn)回;

003減值，不允許轉(zhuǎn)回。

減值政策是全局共享資料，總行資產(chǎn)會計統(tǒng)一維護，減值政策是固定資產(chǎn)必錄項

之一，直?接影響固定資產(chǎn)日常處理減值準備的計提。

從金蝶EAS的主界面，選擇K資產(chǎn)管理X->R固定資產(chǎn)U->R基礎(chǔ)設(shè)置X->K減

值政策》進入減值政策界面。該界面有系統(tǒng)預(yù)設(shè)的三種減值政策。如下圖所示：

5.111經(jīng)濟用途

固定資產(chǎn)經(jīng)濟用途是表明固定資產(chǎn)經(jīng)濟屬性的重要內(nèi)容。經(jīng)濟用途定義主要包括

經(jīng)濟用途的新增，修改，刪除等功能。如下圖所示：

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“吟而■e3M金KtAS

BH*B>T

?新增

從金蝶EAS的主界面，選擇K資產(chǎn)管理》->K同定資產(chǎn)》->K基礎(chǔ)設(shè)置.U->k經(jīng)

濟用途X,點擊R新增》按鈕，如下圖所示：

界面屬性列表：

-15說明和約束是否可錄是否必

入錄

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編碼字符系統(tǒng)自動生成，編碼要唯一是是

是是