會(huì)計(jì)實(shí)操文庫(kù)KTV會(huì)計(jì)賬務(wù)處理-做賬實(shí)操1.采購(gòu)業(yè)務(wù)采購(gòu)酒水、零食等商品借：庫(kù)存商品酒水/零食等應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（若取得增值稅專用發(fā)票）貸：銀行存款/應(yīng)付賬款等采購(gòu)音響設(shè)備、點(diǎn)歌系統(tǒng)等固定資產(chǎn)借：固定資產(chǎn)音響設(shè)備/點(diǎn)歌系統(tǒng)等應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（若取得增值稅專用發(fā)票）貸：銀行存款/應(yīng)付賬款等2.收入業(yè)務(wù)收到顧客現(xiàn)金消費(fèi)款借：庫(kù)存現(xiàn)金貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入包房收入/酒水銷售收入等應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）顧客刷卡消費(fèi)借：銀行存款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入包房收入/酒水銷售收入等應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）銷售會(huì)員卡取得收入（假設(shè)會(huì)員卡可消費(fèi)金額，不考慮贈(zèng)送等復(fù)雜情況）借：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金貸：預(yù)收賬款會(huì)員卡3.成本業(yè)務(wù)銷售商品成本結(jié)轉(zhuǎn)借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本酒水成本/零食成本等貸：庫(kù)存商品酒水/零食等固定資產(chǎn)折舊（如音響設(shè)備、點(diǎn)歌系統(tǒng)等）借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本設(shè)備折舊貸：累計(jì)折舊音響設(shè)備/點(diǎn)歌系統(tǒng)等4.費(fèi)用業(yè)務(wù)員工工資支付借：應(yīng)付職工薪酬工資貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金計(jì)提工資時(shí)：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（服務(wù)人員工資等）/管理費(fèi)用（管理人員工資等）貸：應(yīng)付職工薪酬工資房租支付借：管理費(fèi)用房租貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金水電費(fèi)支付借：管理費(fèi)用水電費(fèi)貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金5.會(huì)員消費(fèi)賬務(wù)處理當(dāng)會(huì)員使用會(huì)員卡消費(fèi)時(shí)：借：預(yù)收賬款會(huì)員卡貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入包房收入/酒水銷售收入等應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）6.贈(zèng)送業(yè)務(wù)贈(zèng)送果盤等贈(zèng)品（贈(zèng)品成本為X元）借：銷售費(fèi)用贈(zèng)品費(fèi)用X貸：庫(kù)存商品果盤等X7.其他業(yè)務(wù)收到罰款收入（如顧客損壞物品賠償）借：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款貸：營(yíng)業(yè)外收入罰款收入支