公共交通安全事故處理制度題目：企業(yè)內(nèi)部審計(jì)制度一、總則第一條為加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作，規(guī)范內(nèi)部審計(jì)行為，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況，特制定本制度。第二條本制度適用于本企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門及其工作人員，以及其他參與內(nèi)部審計(jì)工作的相關(guān)人員。第三條內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)堅(jiān)持依法審計(jì)、獨(dú)立審計(jì)、客觀公正、服務(wù)管理、注重實(shí)效的原則。二、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)與職責(zé)第四條企業(yè)應(yīng)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作。第五條內(nèi)部審計(jì)部門的職責(zé)：1.制定和實(shí)施企業(yè)內(nèi)部審計(jì)制度，確保內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)范性和有效性；2.對企業(yè)內(nèi)部控制體系進(jìn)行評價(jià)，提出改進(jìn)建議；3.對企業(yè)財(cái)務(wù)收支、經(jīng)營管理活動進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題；4.對企業(yè)各部門、各項(xiàng)目進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；5.對企業(yè)重大投資、重大合同、重大采購等事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)；6.審查和評價(jià)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立健全及有效性；7.審計(jì)企業(yè)對外投資、對外擔(dān)保等經(jīng)濟(jì)活動；8.審計(jì)企業(yè)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，提出改進(jìn)建議；9.審計(jì)企業(yè)信息化建設(shè)情況，提出改進(jìn)意見；10.審計(jì)企業(yè)內(nèi)部管理制度的執(zhí)行情況，提出改進(jìn)建議；11.審計(jì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、合規(guī)性、完整性；12.審計(jì)企業(yè)分支機(jī)構(gòu)、下屬單位的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)營管理活動；13.審計(jì)企業(yè)其他需要審計(jì)的事項(xiàng)。三、內(nèi)部審計(jì)人員第六條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備以下條件：1.具有國家審計(jì)機(jī)關(guān)頒發(fā)的審計(jì)資格證書；2.具備較強(qiáng)的專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力；3.具有良好的職業(yè)道德和敬業(yè)精神；4.熟悉企業(yè)經(jīng)營管理業(yè)務(wù)；5.能夠熟練運(yùn)用審計(jì)方法和技術(shù)。第七條內(nèi)部審計(jì)人員的職責(zé)：1.嚴(yán)格遵守國家審計(jì)法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部審計(jì)制度；2.獨(dú)立、客觀、公正地開展審計(jì)工作；3.保守企業(yè)秘密，不得泄露審計(jì)信息；4.及時(shí)向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)審計(jì)工作情況；5.完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。四、內(nèi)部審計(jì)程序第八條內(nèi)部審計(jì)程序分為以下階段：1.準(zhǔn)備階段：確定審計(jì)項(xiàng)目，編制審計(jì)方案，組織審計(jì)人員；2.審計(jì)實(shí)施階段：開展現(xiàn)場審計(jì)，收集、整理、分析審計(jì)證據(jù)；3.審計(jì)報(bào)告階段：撰寫審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)意見和建議；4.審計(jì)反饋階段：將審計(jì)報(bào)告及建議提交被審計(jì)單位，協(xié)助被審計(jì)單位進(jìn)行整改；5.后續(xù)跟蹤階段：對被審計(jì)單位的整改情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)。第九條內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目應(yīng)按照以下程序進(jìn)行：1.提出審計(jì)項(xiàng)目建議；2.經(jīng)內(nèi)部審計(jì)部門審核，報(bào)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審批；3.制定審計(jì)方案；4.審計(jì)實(shí)施；5.撰寫審計(jì)報(bào)告；6.提交審計(jì)報(bào)告及建議。五、內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制第十條內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)確保審計(jì)質(zhì)量，具體措施如下：1.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)建立健全審計(jì)質(zhì)量控制制度；2.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)資格和業(yè)務(wù)能力；3.內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目應(yīng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，制定相應(yīng)的審計(jì)程序；4.內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)嚴(yán)格遵守保密原則；5.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、客觀、公正地反映審計(jì)情況；6.內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)接受企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門的監(jiān)督和檢查。六、內(nèi)部審計(jì)結(jié)果運(yùn)用第十一條內(nèi)部審計(jì)結(jié)果應(yīng)作為企業(yè)經(jīng)營管理決策的重要依據(jù)，具體運(yùn)用如下：1.對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改意見和建議，推動企業(yè)完善內(nèi)部控制體系；2.對被審計(jì)單位的整改情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)，確保問題得到有效解決；3.對內(nèi)部審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)報(bào)告企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，提出防范措施；4.對企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作提出改進(jìn)意見，提高內(nèi)部審計(jì)工作效率和