項(xiàng)目四高速鐵路旅客運(yùn)輸收入管理

高速鐵路客運(yùn)規(guī)章【學(xué)習(xí)目標(biāo)】1.能力目標(biāo)能按照《中國(guó)鐵路運(yùn)輸收入管理規(guī)定》的要求做好高速鐵路旅客運(yùn)輸收入管理工作。2.知識(shí)目標(biāo)掌握《中國(guó)鐵路運(yùn)輸收入管理規(guī)定》的基本內(nèi)容。任務(wù)3鐵路運(yùn)輸收入管理規(guī)定【相關(guān)知識(shí)】運(yùn)輸收入是指運(yùn)輸企業(yè)在辦理客貨運(yùn)輸業(yè)務(wù)和輔助作業(yè)中，向旅客、托運(yùn)人、收貨人核收的運(yùn)輸全程票款、運(yùn)費(fèi)和雜費(fèi)等運(yùn)輸費(fèi)用的總稱，其資金形態(tài)統(tǒng)稱為運(yùn)輸收入進(jìn)款?！吨袊?guó)鐵路運(yùn)輸收入管理規(guī)定》適用國(guó)鐵集團(tuán)及所屬企業(yè)，與國(guó)家鐵路辦理直通運(yùn)輸、參加鐵路財(cái)務(wù)清算的其他鐵路運(yùn)輸企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱運(yùn)輸企業(yè)）的鐵路運(yùn)輸收入（以下簡(jiǎn)稱運(yùn)輸收入）管理工作。鐵路企業(yè)實(shí)行運(yùn)輸收入進(jìn)款的集中管理與監(jiān)督機(jī)制，構(gòu)建規(guī)范統(tǒng)一、全面核算、高效監(jiān)督的管理體系。一、鐵路運(yùn)輸收入管理工作的基本任務(wù)及管理體系1.運(yùn)輸收入管理工作的基本任務(wù)運(yùn)輸收入管理工作的基本任務(wù)是：運(yùn)輸企業(yè)收入管理部門(mén)和工作人員，通過(guò)系統(tǒng)、規(guī)范和專業(yè)的方法，對(duì)鐵路客貨運(yùn)輸票據(jù)（以下簡(jiǎn)稱客貨票據(jù)）、運(yùn)輸收入進(jìn)款資金運(yùn)動(dòng)和運(yùn)輸收入實(shí)現(xiàn)的全過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督、核算與管理，保證運(yùn)輸收入的正確、及時(shí)、完整和安全，維護(hù)各運(yùn)輸企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益和鐵路運(yùn)輸合同各方當(dāng)事人的合法權(quán)益。2.鐵路運(yùn)輸收入的專業(yè)管理體系客貨票據(jù)管理、收繳款管理、進(jìn)款管理、收入審核管理、收入會(huì)計(jì)核算、收入稽查管理和信息數(shù)據(jù)管理，以及違紀(jì)追責(zé)等管理工作相互結(jié)合，形成鐵路運(yùn)輸收入的專業(yè)管理體系。二、收入管理部門(mén)的職責(zé)各運(yùn)輸企業(yè)應(yīng)設(shè)置運(yùn)輸收入管理部門(mén)，負(fù)責(zé)本企業(yè)運(yùn)輸收入管理工作。國(guó)鐵集團(tuán)財(cái)務(wù)部是運(yùn)輸收入的歸口管理部門(mén)，負(fù)責(zé)履行鐵路企業(yè)運(yùn)輸收入管理和監(jiān)督職責(zé)。各運(yùn)輸企業(yè)收入管理部門(mén)，負(fù)責(zé)組織本轄區(qū)內(nèi)運(yùn)輸收入監(jiān)督、核算和管理工作。不具備設(shè)立收入管理部門(mén)條件的運(yùn)輸企業(yè)，可以委托接軌的鐵路局集團(tuán)公司實(shí)施監(jiān)督、核算和管理工作?？拓洜I(yíng)業(yè)單位負(fù)責(zé)鐵路運(yùn)輸費(fèi)用的收繳和報(bào)賬工作。運(yùn)輸企業(yè)收入管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)根據(jù)工作量，配備負(fù)責(zé)收入審核、會(huì)計(jì)核算、收入稽查和信息技術(shù)等必需的專業(yè)管理人員。運(yùn)輸企業(yè)收入管理部門(mén)具有以下職責(zé)。1.監(jiān)督運(yùn)輸收入規(guī)章制度的貫徹落實(shí)和正確執(zhí)行，查處侵犯鐵路運(yùn)輸收入的行為。2.監(jiān)督運(yùn)輸收入進(jìn)款收繳款工作，檢查和確認(rèn)運(yùn)輸收入核收和結(jié)算的完整和及時(shí)性，管理和監(jiān)督運(yùn)輸收入存款專戶進(jìn)款動(dòng)態(tài)的正確性。3.組織客貨票據(jù)管理工作，檢查和確認(rèn)鐵路電子客貨票據(jù)使用和信息數(shù)據(jù)的正確和完整，管理和監(jiān)督紙質(zhì)客貨票據(jù)的印制、供應(yīng)和安全。4.組織運(yùn)輸收入審核工作，負(fù)責(zé)客貨票據(jù)、憑證和報(bào)表等原始憑證的合規(guī)性審核，編報(bào)運(yùn)輸收入報(bào)表，提供運(yùn)輸收入信息資料。5.組織運(yùn)輸收入業(yè)務(wù)核算工作，為企業(yè)之間資金結(jié)算和銷項(xiàng)稅額繳納提供原始記賬憑證和數(shù)據(jù)信息。6.組織運(yùn)輸收入會(huì)計(jì)核算工作，辦理各經(jīng)濟(jì)主體之間資金結(jié)算，編報(bào)運(yùn)輸收入會(huì)計(jì)報(bào)表，提供運(yùn)輸收入會(huì)計(jì)信息資料。7.組織運(yùn)輸收入稽查工作，負(fù)責(zé)涉及運(yùn)輸收入事項(xiàng)的監(jiān)督檢查，以及在車站、列車查驗(yàn)旅客各種乘車憑證等。8.組織對(duì)運(yùn)輸收入清算和資金結(jié)算的正確、及時(shí)、完整、安全性進(jìn)行監(jiān)督檢查，維護(hù)各運(yùn)輸企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益。9.負(fù)責(zé)運(yùn)輸收入管理信息系統(tǒng)的維護(hù)和運(yùn)用監(jiān)督，以及客貨運(yùn)輸業(yè)務(wù)系統(tǒng)中涉及運(yùn)輸收入管理部分和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)正確性的監(jiān)督檢查。三、運(yùn)輸收入監(jiān)督檢查運(yùn)輸收入監(jiān)督檢查是運(yùn)輸企業(yè)收入管理部門(mén)的重要職責(zé)。運(yùn)輸企業(yè)收入管理部門(mén)采取收入審核、會(huì)計(jì)核算和實(shí)地稽查相結(jié)合的方法，對(duì)運(yùn)輸收入進(jìn)款運(yùn)動(dòng)及運(yùn)輸收入實(shí)現(xiàn)的全過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保運(yùn)輸收入正確、及時(shí)、完整和安全。運(yùn)輸企業(yè)收入管理部門(mén)開(kāi)展監(jiān)督檢查，具有以下權(quán)限。1.有權(quán)對(duì)違反運(yùn)輸收入規(guī)章制度或侵犯運(yùn)輸收入的行為予以制止，對(duì)違規(guī)違紀(jì)單位所作出的錯(cuò)誤決定要求其糾正或撤銷。2.有權(quán)對(duì)違反運(yùn)輸收入規(guī)定的單位和個(gè)人，按照有關(guān)規(guī)定做出經(jīng)濟(jì)處理決定和提出處理建議，參加責(zé)任單位對(duì)運(yùn)輸收入違紀(jì)問(wèn)題的分析處理會(huì)議。3.有權(quán)對(duì)客貨運(yùn)輸業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)，以及鐵路電子支付結(jié)算系統(tǒng)中涉及運(yùn)輸收入管理部分的合規(guī)性、原始數(shù)據(jù)信息及其安全性進(jìn)行監(jiān)督檢查。4.有權(quán)對(duì)客貨票據(jù)、憑證和報(bào)表等原始憑證，以及電子數(shù)據(jù)信息的及時(shí)性、完整性進(jìn)行監(jiān)督檢查。5.有權(quán)對(duì)運(yùn)輸收入核收方式、結(jié)算方式和列報(bào)科目的正確性，以及運(yùn)輸收入進(jìn)款存繳的及時(shí)性進(jìn)行監(jiān)督檢查。6.有權(quán)對(duì)客貨票據(jù)的印制、請(qǐng)領(lǐng)、供應(yīng)、保管和使用，以及安全情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。7.實(shí)施監(jiān)督檢查過(guò)程中，有權(quán)調(diào)閱與運(yùn)輸收入有關(guān)的各種賬表憑證、文件資料（含電子數(shù)據(jù)信息和必要的技術(shù)文檔），有權(quán)暫時(shí)留存能夠證明違紀(jì)事實(shí)的資料。8.有權(quán)對(duì)鐵路運(yùn)輸收入清算和資金結(jié)算的正確、及時(shí)和完整性進(jìn)行監(jiān)督檢查。9.收入管理部門(mén)履行監(jiān)督檢查職責(zé)，可以提請(qǐng)有關(guān)部門(mén)和單位協(xié)助。運(yùn)輸企業(yè)收入管理部門(mén)在實(shí)施收入審核、會(huì)計(jì)核算和收入稽查過(guò)程中，對(duì)于查出運(yùn)輸費(fèi)用多收、少收、漏收的，或運(yùn)輸收入進(jìn)款多繳、少繳的，或運(yùn)輸收入進(jìn)款未按規(guī)定時(shí)間存行、匯繳的，以及資金結(jié)算差錯(cuò)的事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)填制相應(yīng)通知書(shū)，要求責(zé)任單位限期處理。逾期未處理的，按照違反運(yùn)輸收入紀(jì)律的行為進(jìn)行處理。四、運(yùn)輸收入分類運(yùn)輸收入分為客運(yùn)收入、貨運(yùn)收入、鐵路建設(shè)基金和代收款。1.客運(yùn)收入是指運(yùn)輸企業(yè)在辦理旅客運(yùn)輸業(yè)務(wù)和輔助作業(yè)中，使用客貨票據(jù)，按規(guī)定向旅客、托運(yùn)人、收貨人核收的票款、運(yùn)費(fèi)、雜費(fèi)。2.貨運(yùn)收入是指運(yùn)輸企業(yè)在辦理貨物運(yùn)輸業(yè)務(wù)和輔助作業(yè)中，使用客貨票據(jù)，按規(guī)定向托運(yùn)人、收貨人核收的運(yùn)費(fèi)、雜費(fèi)。3.鐵路建設(shè)基金是指運(yùn)輸企業(yè)在辦理貨物運(yùn)輸業(yè)務(wù)過(guò)程中，使用客貨票據(jù)，按規(guī)定向托運(yùn)人、收貨人核收的經(jīng)國(guó)家批準(zhǔn)征收的鐵路建設(shè)基金。4.代收款是指客貨營(yíng)業(yè)單位核收鐵路運(yùn)輸費(fèi)用時(shí)，按規(guī)定一并核收其他費(fèi)用，或使用其他企業(yè)專用票據(jù)為其代收的款項(xiàng)等。五、客貨票據(jù)管理（一）客貨票據(jù)范圍與性質(zhì)1.鐵路辦理客貨運(yùn)輸使用的各種車票、行李票、貨物運(yùn)單、客貨運(yùn)雜費(fèi)收據(jù)和定額收據(jù)，以及電子票據(jù)等統(tǒng)稱為客貨票據(jù)?？拓浧睋?jù)分為以印刷或打印形式體現(xiàn)的鐵路紙質(zhì)票據(jù)，或以電子數(shù)據(jù)信息形式體現(xiàn)的鐵路電子票據(jù)。2.客貨票據(jù)是鐵路收取客貨運(yùn)輸費(fèi)用的結(jié)算單據(jù)和運(yùn)輸企業(yè)核算運(yùn)輸收入的原始憑證。任何單位或個(gè)人不得篡改鐵路電子票據(jù)數(shù)據(jù)信息。（二）客貨票據(jù)印制與請(qǐng)領(lǐng)1.紙質(zhì)客貨票據(jù)的格式、底紋、規(guī)格、墨色、用紙等標(biāo)準(zhǔn)由國(guó)鐵集團(tuán)規(guī)定（國(guó)際聯(lián)運(yùn)票據(jù)的樣式、規(guī)格按國(guó)際鐵路合作組織規(guī)章規(guī)定）。印票底紋版由國(guó)鐵集團(tuán)監(jiān)制。2.紙質(zhì)客貨票據(jù)應(yīng)在鐵路印刷企業(yè)印制。鐵路印刷企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格遵守保密和安全制度，按季將票據(jù)印制情況報(bào)國(guó)鐵集團(tuán)業(yè)務(wù)主管部門(mén)備案。3.運(yùn)輸企業(yè)收入管理部門(mén)負(fù)責(zé)統(tǒng)一向印刷企業(yè)訂印。其他任何企業(yè)、單位和部門(mén)，一律不準(zhǔn)印刷、使用與客貨票據(jù)相同樣式的收款票據(jù)。4.客貨票據(jù)印刷費(fèi)列運(yùn)營(yíng)成本。運(yùn)送客貨票據(jù)時(shí)，按鐵路客運(yùn)列車運(yùn)送公文管理辦法的有關(guān)規(guī)定辦理。（三）客貨票據(jù)使用與管理1.客貨票據(jù)的印制和使用應(yīng)當(dāng)遵守以號(hào)控票、以票控款原則。按照客貨票據(jù)編碼規(guī)則和票符票號(hào)順序連續(xù)性，不得間斷或缺失。任何單位和個(gè)人不得篡改電子票號(hào)。2.運(yùn)輸企業(yè)、客貨營(yíng)業(yè)單位、客貨運(yùn)輸業(yè)務(wù)系統(tǒng)維護(hù)單位都應(yīng)當(dāng)設(shè)置客貨票據(jù)總賬、明細(xì)賬，掌握客貨票據(jù)動(dòng)態(tài)。根據(jù)客貨票據(jù)整理報(bào)告及時(shí)登賬，結(jié)出票據(jù)使用數(shù)量。出現(xiàn)電子票號(hào)缺失或票號(hào)未連續(xù)使用時(shí)，應(yīng)當(dāng)分別登賬，并按票據(jù)丟失事故規(guī)定計(jì)算事故金額。3.運(yùn)輸企業(yè)及客貨營(yíng)業(yè)單位應(yīng)當(dāng)設(shè)置票據(jù)庫(kù)保管紙質(zhì)票據(jù)。票據(jù)庫(kù)必須配備安全設(shè)施，并實(shí)施票賬分管制度、票據(jù)出入庫(kù)和交接制度，定期清查。紙質(zhì)票據(jù)未經(jīng)收入管理部門(mén)批準(zhǔn)，不準(zhǔn)相互調(diào)撥和借用。4.中鐵銀通卡實(shí)體卡片（包括鐵路e卡通等）相關(guān)票據(jù)，執(zhí)行客貨票據(jù)管理的相關(guān)規(guī)定。六、運(yùn)輸費(fèi)用收繳款管理（一）運(yùn)輸費(fèi)用核收客貨營(yíng)業(yè)單位是運(yùn)輸費(fèi)用核收的單位。在辦理客貨運(yùn)輸業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)使用規(guī)定的客貨票據(jù)和統(tǒng)一的客貨運(yùn)輸業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)計(jì)算核收運(yùn)輸費(fèi)用。辦理客貨直通運(yùn)輸時(shí)，應(yīng)當(dāng)使用國(guó)鐵集團(tuán)規(guī)定的客貨票據(jù)和統(tǒng)一研發(fā)和運(yùn)用的客貨業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)計(jì)算核收運(yùn)輸費(fèi)用。非客貨營(yíng)業(yè)單位不得核收鐵路運(yùn)輸費(fèi)用。（二）運(yùn)輸費(fèi)用核收方式鐵路運(yùn)輸費(fèi)用核收方式分為現(xiàn)付、到付、后付、預(yù)付四種。1.現(xiàn)付旅客票價(jià)、行李、貨物運(yùn)費(fèi)以及發(fā)站發(fā)生的雜費(fèi)（或發(fā)站計(jì)算核收到站雜費(fèi)）實(shí)行發(fā)送核算制，由發(fā)站負(fù)責(zé)計(jì)費(fèi)收款，發(fā)送運(yùn)輸企業(yè)審核列賬。由客運(yùn)售票、貨運(yùn)制票單位或站點(diǎn)負(fù)責(zé)計(jì)費(fèi)收款，收款運(yùn)輸企業(yè)審核列賬。12306網(wǎng)站售票、95306網(wǎng)站制票，通過(guò)客貨運(yùn)輸業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)和鐵路電子支付計(jì)費(fèi)和結(jié)算運(yùn)輸費(fèi)用，由票面發(fā)站的運(yùn)輸企業(yè)審核列賬。2.到付批準(zhǔn)按到付辦理的貨物運(yùn)雜費(fèi)、中途站和到站發(fā)生的雜費(fèi)，由到站負(fù)責(zé)計(jì)費(fèi)收款，到達(dá)運(yùn)輸企業(yè)審核列賬。3.后付符合后付范圍的軍事運(yùn)輸發(fā)生的票款、運(yùn)費(fèi)、押運(yùn)人乘車費(fèi)，以及國(guó)鐵集團(tuán)批準(zhǔn)的按后付辦理的貨物運(yùn)輸費(fèi)用，由發(fā)站負(fù)責(zé)制票，發(fā)送運(yùn)輸企業(yè)集中核算、列賬，并按國(guó)鐵集團(tuán)制定的結(jié)算辦法向指定單位進(jìn)行結(jié)算。4.預(yù)付鐵路運(yùn)輸費(fèi)用在付款人和收款人雙方自愿的原則下可簽訂合同按預(yù)付辦理。（三）運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算方式1.鐵路運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算方式分為現(xiàn)金結(jié)算和非現(xiàn)金結(jié)算兩種。非現(xiàn)金結(jié)算包括支票、電子支付等。2.對(duì)企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)團(tuán)體和簽有合同的單位發(fā)生的鐵路運(yùn)輸費(fèi)用，可以使用支票結(jié)算。對(duì)經(jīng)常發(fā)到貨物的單位，在不影響客貨營(yíng)業(yè)單位運(yùn)輸費(fèi)用送存銀行的前提下，可按日匯總結(jié)算。3.對(duì)符合條件的鐵路簽約客戶，可以辦理一定時(shí)期內(nèi)發(fā)生鐵路運(yùn)輸費(fèi)用的匯總結(jié)算。4.鐵路運(yùn)輸費(fèi)用不辦理異地托收。5.發(fā)生退款時(shí)，按原收款結(jié)算方式辦理。（四）鐵路電子支付結(jié)算1.鐵路電子支付方式結(jié)算款，通過(guò)鐵路電子支付平臺(tái)專戶集中匯繳至國(guó)鐵集團(tuán)運(yùn)輸收入專戶。結(jié)算單位列報(bào)已繳款。2.鐵路旅客列車掃碼支付方式結(jié)算款，通過(guò)企業(yè)商戶賬戶結(jié)轉(zhuǎn)到結(jié)算單位運(yùn)輸收入專戶。結(jié)算單位列報(bào)應(yīng)繳款。（五）國(guó)際聯(lián)運(yùn)旅客車票的結(jié)算1.國(guó)際聯(lián)運(yùn)清算中心負(fù)責(zé)辦理國(guó)際聯(lián)運(yùn)客運(yùn)收入結(jié)算。國(guó)際聯(lián)運(yùn)旅客車票由售票運(yùn)輸企業(yè)審核列賬。委托中國(guó)國(guó)際旅行社總社及其分社代售的國(guó)際聯(lián)運(yùn)旅客車票，由國(guó)鐵集團(tuán)指定的鐵路局集團(tuán)公司審核列賬。代收的國(guó)外鐵路票價(jià)、代收其他運(yùn)輸企業(yè)擔(dān)當(dāng)?shù)膰?guó)際聯(lián)運(yùn)列車國(guó)內(nèi)段客票票價(jià)及全程臥鋪票價(jià)轉(zhuǎn)報(bào)國(guó)際聯(lián)運(yùn)清算中心辦理結(jié)算。2.到達(dá)我國(guó)鐵路旅客的客票、臥鋪票和補(bǔ)加費(fèi)收據(jù)，在旅客乘車終了時(shí)，由列車長(zhǎng)收回報(bào)本企業(yè)收入管理部門(mén)。3.過(guò)境我國(guó)鐵路旅客的臥鋪票及補(bǔ)加費(fèi)收據(jù)由列車長(zhǎng)在旅客到達(dá)出境站以前收回，并編制“過(guò)境中國(guó)國(guó)際聯(lián)運(yùn)旅客客票統(tǒng)計(jì)單”隨“車內(nèi)補(bǔ)票移交報(bào)告”報(bào)本企業(yè)收入管理部門(mén)。（六）多、少收款處理1.客貨營(yíng)業(yè)單位應(yīng)當(dāng)建立健全客貨票據(jù)及報(bào)表的自檢、互檢、總檢復(fù)核制度，防止發(fā)生差錯(cuò)。2.發(fā)站單位復(fù)核查出計(jì)算錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理補(bǔ)退款手續(xù)，并發(fā)電報(bào)通知到站及本企業(yè)收入管理部門(mén)，發(fā)生的補(bǔ)退款，列其他收入科目。3.到站單位查出發(fā)站原收運(yùn)輸費(fèi)用計(jì)算錯(cuò)誤造成少收款時(shí)，應(yīng)當(dāng)發(fā)電報(bào)通知發(fā)站及其收入管理部門(mén)查詢答復(fù)后辦理補(bǔ)款，補(bǔ)收款列其他收入科目。4.收入管理部門(mén)審核客貨票據(jù)查出多、少收款時(shí)，應(yīng)當(dāng)填發(fā)“票價(jià)訂正通知書(shū)”“補(bǔ)款通知書(shū)”“退款通知書(shū)”，通知原收款客貨營(yíng)業(yè)單位辦理退補(bǔ)。因特殊情況原收款客貨營(yíng)業(yè)單位辦理補(bǔ)退款有困難時(shí)，可委托有關(guān)客貨營(yíng)業(yè)單位辦理，憑有關(guān)函電證明報(bào)收入管理部門(mén)銷賬。5.發(fā)、到站補(bǔ)退的鐵路建設(shè)基金列原科目。6.多、少收款超過(guò)180天無(wú)法處理時(shí)，少收款由責(zé)任者歸還；責(zé)任者無(wú)力歸還或少收款屬單位責(zé)任的，由單位負(fù)責(zé)歸還，在責(zé)任單位營(yíng)業(yè)外支出科目列支。多收款轉(zhuǎn)運(yùn)營(yíng)財(cái)務(wù)部門(mén)列營(yíng)業(yè)外收入。七、運(yùn)輸收入進(jìn)款管理（一）基本要求1.運(yùn)輸企業(yè)應(yīng)當(dāng)健全運(yùn)輸收入進(jìn)款管理制度，實(shí)施賬款分管制度?？拓洜I(yíng)業(yè)單位應(yīng)當(dāng)配備專職進(jìn)款會(huì)計(jì)人員，負(fù)責(zé)運(yùn)輸收入進(jìn)款的交接、保管、存繳及賬表編報(bào)工作。專職進(jìn)款會(huì)計(jì)人員不得直接對(duì)外辦理客貨運(yùn)輸及收付款業(yè)務(wù)。2.運(yùn)輸收入進(jìn)款存放地點(diǎn)和開(kāi)放式營(yíng)業(yè)窗口，應(yīng)當(dāng)配置安全設(shè)備和制定防范措施。3.向銀行送存運(yùn)輸收入進(jìn)款時(shí)，從存款地點(diǎn)到送款車輛、送款途中及從送款車輛到銀行，應(yīng)由站長(zhǎng)派人護(hù)送或使用機(jī)動(dòng)車輛護(hù)送。旅客列車應(yīng)當(dāng)配備保險(xiǎn)柜存放票據(jù)和現(xiàn)金，并由列車長(zhǎng)或指定專人負(fù)責(zé)管理，確保票據(jù)和現(xiàn)金安全。列車乘務(wù)工作終了交款時(shí)，應(yīng)當(dāng)由專人護(hù)送至交款處所。（二）運(yùn)輸收入進(jìn)款專戶管理1.國(guó)鐵集團(tuán)、運(yùn)輸企業(yè)及客貨營(yíng)業(yè)單位應(yīng)在當(dāng)?shù)劂y行開(kāi)立運(yùn)輸收入存款專戶。當(dāng)?shù)責(zé)o銀行或未在當(dāng)?shù)劂y行開(kāi)戶的客貨營(yíng)業(yè)單位，按其收入管理部門(mén)規(guī)定日期和指定的列車將運(yùn)輸收入進(jìn)款寄送至代繳站辦理存繳，或由客貨營(yíng)業(yè)單位派專車取送。2.鐵路電子支付平臺(tái)管理部門(mén)開(kāi)設(shè)電子支付進(jìn)款資金專戶，旅客列車掃碼支付結(jié)算單位開(kāi)設(shè)商戶賬號(hào)和運(yùn)輸收入專戶。鐵路電子支付結(jié)算手續(xù)費(fèi)費(fèi)率執(zhí)行國(guó)鐵集團(tuán)統(tǒng)一的費(fèi)率。3.各運(yùn)輸收入存款專戶應(yīng)當(dāng)設(shè)置“運(yùn)輸收入進(jìn)款銀行日記賬”。營(yíng)業(yè)單位應(yīng)當(dāng)按月將銀行對(duì)賬憑證和單據(jù)等報(bào)收入管理部門(mén)審核確認(rèn)。4.運(yùn)輸收入進(jìn)款遵守專戶管理的原則，專戶內(nèi)不得辦理運(yùn)輸收入范圍以外的其他收付款業(yè)務(wù)，不得與運(yùn)輸企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)賬戶混用，不得經(jīng)由個(gè)人賬戶辦理。（三）運(yùn)輸收入進(jìn)款存繳管理1.客貨營(yíng)業(yè)單位運(yùn)輸收入進(jìn)款必須在收款次日12點(diǎn)前送存銀行，并按規(guī)定時(shí)間全部匯繳上級(jí)運(yùn)輸收入專戶。2.鐵路電子支付平臺(tái)結(jié)算的運(yùn)輸收入進(jìn)款，按照規(guī)定時(shí)間匯繳至國(guó)鐵集團(tuán)運(yùn)輸收入專戶。旅客列車掃碼支付結(jié)算單位商戶賬號(hào)的運(yùn)輸收入進(jìn)款，應(yīng)當(dāng)在辦理結(jié)賬后，及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)到本單位運(yùn)輸收入專戶。3.各級(jí)運(yùn)輸收入會(huì)計(jì)單位，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定辦法辦理運(yùn)輸收入進(jìn)款的繳款。4.各級(jí)運(yùn)輸收入存款專戶存款利息收入，應(yīng)當(dāng)在銀行結(jié)息的當(dāng)月列賬。收入管理部門(mén)應(yīng)在根據(jù)每季度運(yùn)輸收入存款專戶結(jié)息期內(nèi)鐵路建設(shè)基金占全部運(yùn)輸收入進(jìn)款的比例，計(jì)算應(yīng)繳鐵路建設(shè)基金銀行存款利息，向國(guó)鐵集團(tuán)全額報(bào)繳，其他存款利息列本企業(yè)利息收入。5.辦理運(yùn)輸收入進(jìn)款存繳業(yè)務(wù)所發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用支出由其單位列財(cái)務(wù)費(fèi)用。客貨營(yíng)業(yè)窗口找零備用金由其單位的財(cái)務(wù)部門(mén)提供。（四）運(yùn)輸收入進(jìn)款結(jié)賬與報(bào)賬1.運(yùn)輸收入進(jìn)款遵守先交款后結(jié)賬原則，按日進(jìn)行結(jié)賬。結(jié)賬時(shí)間除特殊規(guī)定外統(tǒng)一規(guī)定為18點(diǎn)，客運(yùn)營(yíng)業(yè)單位的售票結(jié)賬時(shí)間可為交接班時(shí)間，2.12306網(wǎng)站售票結(jié)賬時(shí)間為24點(diǎn)，旅客列車結(jié)賬時(shí)間為本次乘務(wù)工作終了。當(dāng)月運(yùn)輸收入進(jìn)款應(yīng)當(dāng)在當(dāng)月列賬。3.現(xiàn)金交接應(yīng)當(dāng)面清點(diǎn)，不準(zhǔn)以支票套取現(xiàn)金。結(jié)賬時(shí)出現(xiàn)多出款，應(yīng)當(dāng)在當(dāng)日列賬上繳，嚴(yán)禁保留賬外現(xiàn)金。短少款由責(zé)任者當(dāng)時(shí)賠償，不準(zhǔn)以運(yùn)輸收入進(jìn)款或找零款頂數(shù)滾欠。每次值乘終了列車長(zhǎng)辦理交款手續(xù)后，再辦理未使用票據(jù)的交接或保存手續(xù)。4.結(jié)賬出現(xiàn)重號(hào)時(shí)，按實(shí)際票款列賬。結(jié)賬出現(xiàn)票號(hào)缺失、票號(hào)未連續(xù)使用、打印的客貨票據(jù)票面金額與其電子數(shù)據(jù)信息金額不一致時(shí)，按少繳款處理。5.運(yùn)輸企業(yè)收入管理部門(mén)負(fù)責(zé)12306網(wǎng)站售票業(yè)務(wù)對(duì)賬工作。國(guó)鐵集團(tuán)負(fù)責(zé)運(yùn)輸收入進(jìn)款的應(yīng)繳款、已繳款、實(shí)繳款對(duì)賬工作。6.客貨營(yíng)業(yè)單位和運(yùn)輸企業(yè)收入部門(mén)必須按日填制“運(yùn)輸進(jìn)款收支報(bào)告”，做到科目正確、賬款相符，收支平衡?！斑\(yùn)輸進(jìn)款收支報(bào)告”、收付款憑證、各種客貨票據(jù)及有關(guān)運(yùn)輸收入報(bào)表應(yīng)按規(guī)定日期分別向運(yùn)輸企業(yè)收入管理部門(mén)報(bào)賬?？拓涍\(yùn)輸業(yè)務(wù)系統(tǒng)在結(jié)賬后，按照規(guī)定接口格式和傳輸方式，在規(guī)定時(shí)間直接向本企業(yè)收入管理部門(mén)提報(bào)運(yùn)輸費(fèi)用相應(yīng)原始數(shù)據(jù)信息，做到電子數(shù)據(jù)信息與打印或紙質(zhì)票據(jù)記載事項(xiàng)相符。任何單位和個(gè)人不得提報(bào)另行加工整理后的數(shù)據(jù)信息。（五）運(yùn)輸收入進(jìn)款動(dòng)支范圍運(yùn)輸收入進(jìn)款除下列規(guī)定范圍外，一律不準(zhǔn)動(dòng)支。1.上繳運(yùn)輸收入進(jìn)款。2.墊付旅客和路外人員意外傷亡、急救或埋葬費(fèi)。3.運(yùn)輸企業(yè)批準(zhǔn)墊付自然災(zāi)害急需款。4.墊付托運(yùn)人責(zé)任的途中貨車整理?yè)Q裝費(fèi)和包裝補(bǔ)修費(fèi)。5.墊付保價(jià)行李、包裹、貨物賠償款。6.支付行李、包裹、貨物運(yùn)到逾期違約金。7.退還旅客和托運(yùn)人、收貨人的客貨運(yùn)輸費(fèi)用。8.支付代收款。八、運(yùn)輸收入會(huì)計(jì)核算鐵路運(yùn)輸收入會(huì)計(jì)核算實(shí)行分級(jí)核算制，運(yùn)輸企業(yè)收入管理部門(mén)組織運(yùn)輸收入會(huì)計(jì)核算工作的實(shí)施。收入會(huì)計(jì)根據(jù)運(yùn)輸收入審核確認(rèn)后的運(yùn)輸收入原始憑證進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，正確反映運(yùn)輸收入進(jìn)款動(dòng)態(tài)，及時(shí)辦理各經(jīng)濟(jì)主體之間資金結(jié)算，編制和提供運(yùn)輸收入會(huì)計(jì)信息資料。收入會(huì)計(jì)的原始憑證包括下列內(nèi)容。1.運(yùn)輸收入會(huì)計(jì)核算采用原始憑證匯總表代替原始憑證。2.原始憑證包括客貨票據(jù)的報(bào)告頁(yè)、車站退款證明書(shū)、墊款通知書(shū)、運(yùn)輸收入動(dòng)支憑證、現(xiàn)金和支票進(jìn)賬單，以及匯款單、銀行對(duì)賬單等。3.原始憑證匯總表包括票據(jù)整理報(bào)告、退票報(bào)告、改簽報(bào)告、車內(nèi)補(bǔ)票移交報(bào)告、運(yùn)輸收入進(jìn)款收支報(bào)告、往來(lái)結(jié)算通知單、運(yùn)輸收入進(jìn)款收支總表、車站銀行流轉(zhuǎn)額匯總表和后付運(yùn)輸、國(guó)際聯(lián)運(yùn)清算表、運(yùn)輸收入事故處理通知書(shū)等。九、運(yùn)輸收入稽查管理1.收入管理部門(mén)組織實(shí)施收入稽查工作。按照本規(guī)定賦予的職責(zé)、職權(quán)和程序，以實(shí)地檢查的形式，對(duì)本轄區(qū)內(nèi)客貨營(yíng)業(yè)單位和旅客列車，以及運(yùn)輸企業(yè)所涉及運(yùn)輸收入的工作實(shí)施稽查。2.收入稽查工作是運(yùn)輸收入監(jiān)督檢查重要組成部分。在實(shí)施稽查工作中，有需要到轄區(qū)外涉及本轄區(qū)運(yùn)輸收入的問(wèn)題進(jìn)行調(diào)查時(shí)，應(yīng)經(jīng)其共同的上級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)后實(shí)施。上級(jí)部門(mén)對(duì)轄區(qū)內(nèi)的監(jiān)督檢查，可以組織下一級(jí)運(yùn)輸收入管理部門(mén)進(jìn)行檢查；對(duì)違反運(yùn)輸收入紀(jì)律問(wèn)題，可以直接進(jìn)行檢查。3.在稽查工作中發(fā)現(xiàn)屬于其他企業(yè)管轄范圍的收入違紀(jì)問(wèn)題時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知對(duì)方收入管理部門(mén)查處；問(wèn)題較為嚴(yán)重的，應(yīng)當(dāng)報(bào)告上級(jí)收入管理部門(mén)。4.收入稽查工作的基本任務(wù)是依據(jù)國(guó)鐵集團(tuán)有關(guān)規(guī)章、規(guī)定和運(yùn)輸企業(yè)制定的補(bǔ)充規(guī)定，對(duì)管轄區(qū)域內(nèi)從事鐵路客貨運(yùn)輸單位及相關(guān)單位的運(yùn)輸收入工作進(jìn)行監(jiān)督檢查；對(duì)客貨運(yùn)輸業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)以及鐵路電子支付結(jié)算系統(tǒng)中涉及運(yùn)輸收入管理的部分的合規(guī)性、原始數(shù)據(jù)信息和信息網(wǎng)絡(luò)傳輸?shù)陌踩赃M(jìn)行監(jiān)督檢查；查處各種違反鐵路運(yùn)輸收入紀(jì)律的行為，保證鐵路運(yùn)輸收入的正確、及時(shí)、完整和安全，維護(hù)各運(yùn)輸企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益和鐵路運(yùn)輸合同各方當(dāng)事人的合法權(quán)益。5.鐵路運(yùn)輸收入稽查證和稽查臂章是運(yùn)輸收入稽查人員執(zhí)行任務(wù)的憑證和標(biāo)志。在執(zhí)行稽查任務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)向被查單位的有關(guān)人員出示稽查證。查驗(yàn)旅客乘車憑證時(shí)應(yīng)按規(guī)定著裝，佩戴稽查臂章。稽查證正面式樣如圖4-3-1所示，證芯式樣如圖4-3-2所示。稽查臂章為菱形，用綠色呢料制作，黃色絲線繡邊繡字。外形邊長(zhǎng)100mm；“稽查”二字為宋體，尺寸寬23mm，高26mm；“×局×號(hào)”為正楷字體，尺寸寬10mm，高12mm，稽查臂章式樣如圖4-3-3所示?；橛≌率綐訛閳A形印章。尺寸為：外形直徑為25mm，外環(huán)寬l.5mm；“稽查”為宋體，置圖章下方；其他字體大小適當(dāng)?；橛≌率綐尤鐖D4-3-4所示。圖4-3-1稽查證正面式樣

圖4-3-2稽查證證芯式樣圖4-3-3稽查臂章圖4-3-4稽查印章十、信息系統(tǒng)與數(shù)據(jù)管理（一）信息系統(tǒng)管理與要求1.客貨營(yíng)業(yè)單位、客貨運(yùn)輸業(yè)務(wù)系統(tǒng)維護(hù)單位和鐵路電子支付結(jié)算系統(tǒng)維護(hù)單位以及運(yùn)輸企業(yè)收入管理部門(mén)均應(yīng)建立運(yùn)輸收入信息化管理制度和系統(tǒng)應(yīng)急預(yù)案。2.運(yùn)輸收入管理信息系統(tǒng)和客貨運(yùn)輸業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)，以及鐵路電子支付結(jié)算系統(tǒng)中涉及運(yùn)輸收入管理的部分應(yīng)符合本規(guī)定要求，根據(jù)客貨運(yùn)和運(yùn)輸收入規(guī)章變化，及時(shí)進(jìn)行系統(tǒng)和參數(shù)維護(hù)。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)剛性地、程式化地固化在系統(tǒng)中，做到合理授權(quán)，操作留痕跡，檢查可追溯。3.運(yùn)輸企業(yè)收入管理部門(mén)應(yīng)提前參與客貨運(yùn)輸系統(tǒng)、鐵路電子支付結(jié)算系統(tǒng)的研發(fā)和測(cè)試過(guò)程。（二）數(shù)據(jù)信息提報(bào)1.客貨營(yíng)業(yè)單位負(fù)責(zé)將客貨運(yùn)輸業(yè)務(wù)系統(tǒng)涉及運(yùn)輸費(fèi)用的相關(guān)數(shù)據(jù)信息和打印原始匯總憑證等，按規(guī)定時(shí)間和接口格式及傳輸方式，向本企業(yè)收入管理部門(mén)提報(bào)，其數(shù)據(jù)信息應(yīng)相互記載對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)的票據(jù)號(hào)碼、辦理時(shí)間、業(yè)務(wù)事由、結(jié)算方式等內(nèi)容。2.運(yùn)輸收入數(shù)據(jù)信息實(shí)施歸口管理，收入管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)做好保密工作。3.運(yùn)輸收入管理部門(mén)負(fù)責(zé)按照規(guī)定的時(shí)間和接口格式及傳輸方式，提供運(yùn)輸收入會(huì)計(jì)和審核確認(rèn)后的運(yùn)輸收入數(shù)據(jù)信息。（三）票據(jù)資料傳遞運(yùn)輸企業(yè)收入管理部門(mén)每月對(duì)核算、結(jié)賬完畢客貨票據(jù)和整理報(bào)告的紙質(zhì)或電子數(shù)據(jù)，應(yīng)均衡、分批、完整地向統(tǒng)計(jì)部門(mén)移交。最后一批移交時(shí)間為次月5日（遇法定節(jié)假日、雙休日順延）。統(tǒng)計(jì)部門(mén)使用完畢后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)完整返回原移交部門(mén)。（四）收入數(shù)據(jù)與票據(jù)保管1.運(yùn)輸企業(yè)收入管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)建立完整的運(yùn)輸收入信息管理和數(shù)據(jù)備份制度。負(fù)責(zé)運(yùn)輸收入管理及有關(guān)的各種生產(chǎn)指標(biāo)、效率指標(biāo)、效益指標(biāo)等數(shù)據(jù)信息的搜集、分析、預(yù)測(cè)、存儲(chǔ)和反饋，以及數(shù)據(jù)傳遞工作。2.客貨紙質(zhì)票據(jù)保管期限為3年，其數(shù)據(jù)信息保管期限為5年?？拓浧睋?jù)賬及相關(guān)單據(jù)、票據(jù)整理報(bào)告等匯總原始憑證及數(shù)據(jù)信息保管5年。十一、運(yùn)輸收入事故（一）運(yùn)輸收入事故分類運(yùn)輸收入事故包括現(xiàn)金事故、票據(jù)事故和壞賬損失。1.現(xiàn)金事故現(xiàn)金事故包括現(xiàn)金丟失、被盜、被搶劫。2.票據(jù)事故票據(jù)事故是紙質(zhì)鐵路客貨票據(jù)在印制、保管、發(fā)放、寄送、運(yùn)輸和使用過(guò)程中所發(fā)生的（含使用過(guò)的發(fā)送、到達(dá)客貨票據(jù)和印刷過(guò)程中的半成品）丟失、滅失、被盜、短少，以及未連續(xù)使用或缺失客貨電子票據(jù)號(hào)碼，篡改、丟失鐵路電子票據(jù)數(shù)據(jù)信息。3.壞賬損失壞賬損失是因失職造成的無(wú)法收回的運(yùn)輸收入。（二）運(yùn)輸收入事故等級(jí)1.一般事故：損失金額不足100萬(wàn)元。2.大事故：損失金額100萬(wàn)元及其以上，不足1000萬(wàn)元。3.重大事故：損失金額1000萬(wàn)元及其以上。

（三）運(yùn)輸收入事故金額計(jì)算1.現(xiàn)金、銀行票據(jù)和壞賬損失按實(shí)際損失計(jì)算。2.區(qū)段票每張按剪斷線最高額計(jì)算。3.印有固定金額的紙質(zhì)票據(jù)，按票面金額計(jì)算。4.未印金額的紙質(zhì)票據(jù)，按每組（張）1000元計(jì)算。5.使用過(guò)的客貨票據(jù)和到達(dá)票據(jù)的事故金額按實(shí)際損失計(jì)算，不能確定的按上述相應(yīng)票據(jù)計(jì)算。6.上述以電子數(shù)據(jù)信息形式體現(xiàn)的鐵路電子票據(jù)事故的金額按上述相應(yīng)票據(jù)計(jì)算。（四）運(yùn)輸收入事故處理1.發(fā)生運(yùn)輸收入事故時(shí)，應(yīng)保護(hù)好現(xiàn)場(chǎng)并立即報(bào)告運(yùn)輸企業(yè)收入管理部和公安部門(mén)，及時(shí)組織破案。2.事故發(fā)生后，應(yīng)于5個(gè)自然日內(nèi)向本企業(yè)收入管理部門(mén)提出“運(yùn)輸收入事故報(bào)告表”并附責(zé)任人書(shū)面材料。重大、大事故應(yīng)及時(shí)書(shū)面報(bào)告國(guó)鐵集團(tuán)收入管理部門(mén)。發(fā)生運(yùn)輸收入事故除按事故金額追款外，可視情節(jié)輕重對(duì)責(zé)任者給予企業(yè)紀(jì)律規(guī)定處理，情節(jié)嚴(yán)重的應(yīng)追究主管領(lǐng)導(dǎo)的企業(yè)紀(jì)律責(zé)任。3.一般事故由營(yíng)業(yè)單位處理，并報(bào)本企業(yè)收入管理部門(mén)備案。

4.重大、大事故由運(yùn)輸企業(yè)處理，并報(bào)國(guó)鐵集團(tuán)收入管理部門(mén)備案?！救蝿?wù)拓展】鐵路運(yùn)輸收入報(bào)表格式及說(shuō)明（列車客運(yùn)主要報(bào)表）一、列車掃碼結(jié)算車補(bǔ)進(jìn)款轉(zhuǎn)賬憑證1.列車掃碼結(jié)算車補(bǔ)進(jìn)款轉(zhuǎn)賬憑證是客運(yùn)段反映將交接完畢該班組車內(nèi)掃碼結(jié)算車補(bǔ)進(jìn)款的合計(jì)金額，全部轉(zhuǎn)到本單位運(yùn)輸收入專戶原始轉(zhuǎn)賬憑證，是運(yùn)輸收入進(jìn)款列賬的原始依據(jù)。2.列車掃碼結(jié)算車補(bǔ)進(jìn)款轉(zhuǎn)賬憑證由掃碼支付系統(tǒng)將交接完畢的列車班組車內(nèi)掃碼結(jié)算車補(bǔ)進(jìn)款的金額，經(jīng)結(jié)賬單位管理人員確認(rèn)后，將合計(jì)金額全部轉(zhuǎn)賬到本單位運(yùn)輸收入專戶。其轉(zhuǎn)賬金額應(yīng)與結(jié)賬系統(tǒng)的結(jié)賬金額一致。3.紙質(zhì)憑證一式2份，加蓋印章后，1份留存，1份隨“車內(nèi)補(bǔ)票移交報(bào)告匯總表（財(cái)收-17-1)”報(bào)運(yùn)輸企業(yè)收入管理部門(mén)，同時(shí)按照規(guī)定時(shí)間和數(shù)據(jù)格式向運(yùn)輸企業(yè)收入管理部門(mén)提報(bào)數(shù)據(jù)信息。列車掃碼結(jié)算車補(bǔ)進(jìn)款轉(zhuǎn)賬憑證格式如圖4-3-5所示。圖4-3-5列車掃碼結(jié)算車補(bǔ)進(jìn)款轉(zhuǎn)