稅收與稅法學習通超星期末考試章節(jié)答案2024年納稅人享受減稅、免稅待遇的,在減稅、免稅期間可以暫不辦理納稅申報。

答案:錯納稅人在稅務機關采取稅收保全措施后,按照稅務機關規(guī)定的期限繳納稅款的,稅務機關應當自收到稅款或銀行轉回的完稅憑證之時起24小時內解除稅收保全。

答案:錯稅務行政處罰聽證的范圍是對公民作出2000元以上,或者對法人或其他組織作出10000元以上罰款的案件。

答案:對稅收保全措施是稅收強制執(zhí)行措施的必要前提,稅收強制執(zhí)行措施是稅收保全措施的必然結果。

答案:對從事生產、經營的納稅人應當自領取營業(yè)執(zhí)照之日起15日內,將其財務會計制度或者財務會計處理辦法報送稅務機關備案。

答案:錯扣繳義務人向本單位支付應稅所得時,應代扣代繳個人所得稅;向外單位個人支付應稅所得時,由收款人自行申報繳納個人所得稅。

答案:錯納稅人未按照規(guī)定使用稅務登記證件,或者轉借、涂改、損毀、買賣、偽造稅務登記證件的,處2000元以上10000元以下的罰款;情節(jié)嚴重的,處10000元以上50000元以下的罰款。

答案:對凡依法由稅務機關征收的各種稅以及關稅、船舶噸稅及海關代征稅款的征收管理,均適用《稅收征管法》。

答案:對辦理納稅申報是納稅人履行納稅義務的第一步。

答案:錯納稅人對稅務機關作出的具體行政行為不服的,可以申請行政復議,也可以直接向人民法院提起訴訟。

答案:對稅務機關保證稅款及時、足額征收的措施有()。

答案:加收滯納金;稅收保全措施;納稅擔保;稅收強制執(zhí)行措施納稅人對主管稅務機關做出的()決定不服,必須先經稅務行政復議。

答案:審批減、免稅;征收稅款;拒絕發(fā)給稅務登記證;通知納稅人開戶銀行暫停支付部分存款對發(fā)票實行統(tǒng)一管理的部門是()。

答案:各級稅務機關根據(jù)《稅收征管法》的規(guī)定,稅收保全措施的適用范圍是()。

答案:從事生產、經營的納稅人從事生產、經營的納稅人應自領取營業(yè)執(zhí)照之日起()日內,按照規(guī)定設置賬簿,根據(jù)合法有效憑證記賬,進行核算。

答案:15()是稅收征管活動的開始。

答案:辦理涉稅信息補充采集經批準可以不設置賬簿或暫緩建賬的個體工商戶稅款繳納方式是()。

答案:定期定額納稅人、扣繳義務人編造虛假計稅依據(jù)的,由稅務機關責令其限期改正,()。

答案:并處5萬元以下罰款納稅人自結算繳納稅款之日起3年內發(fā)現(xiàn)超過應納稅額繳納的稅款,可以向稅務機關要求退還()。

答案:多繳稅款并加算同期存款利息從事生產、經營的納稅人的財務會計制度或者財務會計處理辦法與國務院或者國務院財政、稅務主管部門有關稅收的規(guī)定抵觸的,應()。

答案:按國務院或者國務院財政、稅務主管部門有關稅收的規(guī)定計算納稅納稅人購買了印花稅票,就等于履行了納稅義務。

答案:錯甲公司與乙公司簽訂一份加工合同,甲公司提供價值30萬元的輔助材料并收取加工費25萬元,乙公司提供價值100萬元的原材料。甲公司應納印花稅275元。

答案:對環(huán)境保護稅主要按照污染物排放量計征,應稅噪聲,按照超過國家規(guī)定標準費分貝數(shù)確定;應稅固體廢物,按照固體廢物的貯存量確定。

答案:錯房產不在同一地方的納稅人,應按房產坐落地點分別向房產所在地稅務機關繳納。

答案:對農民王某于2018年將他在本村價值20萬元的樓房出租,取得年租金收入3000元。按照房產稅從租計征的規(guī)定計算,王某當年應繳納房產稅360元。

答案:錯某公司進口了3輛小轎車在國內銷售,其在進口環(huán)節(jié)應計算繳納車輛購置稅。

答案:錯經批準開山填海整治的土地和改造的廢棄土地,從使用的次月起免繳城鎮(zhèn)土地使用稅5-10年。

答案:錯資源稅的應稅產品,在繳納增值稅時均適用9%的低稅率。

答案:錯納稅人購置房屋,應自辦理房屋權屬轉移、變更登記手續(xù),房地產權屬登記機關簽發(fā)房屋權屬證書之次月起,繳納房產稅。

答案:錯納稅人進口應稅資源不繳納資源稅,也要繳納增值稅和關稅。

答案:對下列憑證中,不屬于印花稅應稅憑證的是()。

答案:會計師事務所與某單位簽訂的會計咨詢合同;土地使用權轉讓書據(jù);稅務師事務所與委托單位之間簽訂的委托稅務代理合同城鎮(zhèn)土地使用稅的征稅范圍為()。

答案:城市;縣城;建制鎮(zhèn);工礦區(qū)車輛購置稅的應稅行為具體包括()。

答案:購買使用行為;進口使用行為;受贈使用行為;自產自用行為根據(jù)房產稅法律制度的規(guī)定,下列有關房產稅納稅人的表述中,正確的有()。

答案:產權未確定以及租典糾紛未解決的,房產代管人或者使用人為納稅人;產權所有人、承典人均不在房產所在地的,房產代管人或者使用人為納稅人;產權出典的,承典人為納稅人根據(jù)土地增值稅法律制度的規(guī)定,下列各項中,屬于房地產開發(fā)成本的有()。

答案:土地征用及拆遷補償費;前期工程費;建筑安裝工程費;公共配套設施費根據(jù)印花稅法律制度的規(guī)定,印花稅的繳納方法包括()。

答案:自行貼花;匯貼匯繳;委托代征環(huán)境保護稅的征稅范圍包括()。

答案:噪聲;固體廢物;大氣污染物下列房產中,需要征收房產稅的是()。

答案:城市的農副產品加工用房;建制鎮(zhèn)的農副產品生產用房下列各項中,屬于資源稅應稅資源的有()。

答案:天然原油;海鹽原鹽;液體鹽下列各種車船中屬于車船稅征稅范圍的是()。

答案:漁船;出租小汽車根據(jù)城鎮(zhèn)土地使用稅法律制度的有關規(guī)定,下列各項中,屬于城鎮(zhèn)土地使用稅征稅范圍的有()。

答案:市區(qū)內某工廠用地;工礦區(qū)內的集體土地;縣政府所在地的國有土地根據(jù)資源稅法律制度的規(guī)定,下列各項中,表述正確的有()。

答案:納稅人以自采原礦加工金錠的,在金錠銷售或自用時繳納資源稅;納稅人銷售自采原礦或者自采原礦加工的金精礦、粗金,在原礦或者金精礦、粗金銷售時繳納資源稅,在移送使用時不繳納資源稅;納稅人將其開采的原煤加工為洗選煤自用的,在移送使用時繳納資源稅納稅人以支票方式向稅務機關繳納車輛購置稅,稅務機關應開具()。

答案:車輛購置稅完稅證明環(huán)境保護稅采用的稅率是()。

答案:定額稅率某企業(yè)將自己的一臺機器設備對外出租,簽訂的租賃合同上注明租金900元,同時支付中介費200元,則該企業(yè)對此應繳納印花稅()元。

答案:1某企業(yè)有房產1000平方米,房產原值100萬元。2018年該企業(yè)將其中的200平方米房產出租,年租金20萬元。省政府規(guī)定其減除比例為30%,該企業(yè)當年應納房產稅()萬元。

答案:3.072某公司受托加工制作廣告牌,雙方簽訂的加工承攬合同中注明加工費40000元,委托方提供價值60000元的主要材料,受托方提供價值2000元的輔助材料。該公司此項合同應繳納印花稅()元。

答案:21根據(jù)車輛購置稅法律制度的有關規(guī)定,下列各項中,不能享受免征車輛購置稅的是()。

答案:排量為1.6升的乘用車城鎮(zhèn)土地使用稅的征稅方式是()。

答案:按年計征,分期繳納下列房屋中,應從交付使用之次月起繳納房產稅的是()。

答案:納稅人購置新建商品房下列各項中,屬于車船稅免稅項目的有()。

答案:武警消防車根據(jù)土地增值稅法律制度的規(guī)定,下列各項中不屬于土地增值稅納稅人的是()。

答案:出租寫字樓的某外資房地產開發(fā)公司位于縣城或鎮(zhèn)的城市維護建設稅納稅人的適用稅率是()。

答案:5%目前資源稅的征稅范圍是()。

答案:礦產資源對于采用按期繳納印花稅辦法的納稅人,稅法確定的適用期限最長不超過()。

答案:1個月根據(jù)車船稅法律制度的規(guī)定,下列車船,不免征車船稅的是()。

答案:依法不需要在車船登記管理部門登記的,在加工廠內行駛的車船下列選項中,屬于房產稅征稅范圍的是()。

答案:建立在縣城的辦公樓下列關于車船稅征稅對象說法錯誤的是()。

答案:外國企業(yè)在華擁有的車船,不是車船稅的征稅對象年度終了,某企業(yè)填報的利潤表反映全年利潤總額為-17萬元,因此,當年不需要繳納企業(yè)所得稅。

答案:錯王某擔任某公司董事職務,但不在該公司任職,取得的董事費收入應并入當月工資,按工薪所得計算繳納個人所得稅。

答案:錯個人所得稅對工薪所得計算征稅時,允許扣除的5000元生計費屬于起征點性質的優(yōu)惠。

答案:錯納稅人來源于境外的所得,在境外實際繳納的所得稅稅款,準予在匯總納稅時從其應納稅額中扣除;其在境外發(fā)生的虧損也可用境內的利潤彌補。

答案:錯企業(yè)發(fā)生年度虧損的,可以用以后5個盈利年度的利潤彌補。

答案:錯企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈支出,在年度利潤總額12%以內的部分,準予在計算應納稅所得額時扣除。

答案:對企業(yè)在計算應納稅所得額時,其財務、會計處理辦法與國家稅收規(guī)定有抵觸時,應依據(jù)國家有關稅收的規(guī)定計算納稅。

答案:對納稅人一個納稅年度內的一切生產、經營所得和其他所得,都應計入應納稅所得額。

答案:錯個人所得稅的抵免限額和企業(yè)所得稅一樣均采取分國不分項的方法計算扣除。

答案:錯我國《個人所得稅法》中規(guī)定,多人共有一項應稅所得收入時,應先納稅,后分給每個人。

答案:錯個人轉讓財產時,以收入總額扣除收入的20%后的余額為計稅依據(jù)。

答案:錯在下列所得中,以一個月取得的收入為一次計征個人所得稅的項目的是()。

答案:工資、薪金所得;財產租賃所得下列應稅項目中適用代扣代繳納稅方式的有()。

答案:稿酬所得;個人自基金公司取得股息;偶然所得根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定,下列各項中,屬于不得稅前扣除項目的有()。

答案:企業(yè)所得稅稅款;超過規(guī)定標準的捐贈支出;非廣告性質的贊助支出下列固定資產不得提取折舊的有()。

答案:以經營租賃方式租入的固定資產;已經足額提取折舊仍繼續(xù)使用的固定資產根據(jù)個人所得稅法律制度的規(guī)定,發(fā)生下列()情形的納稅人,應當按照規(guī)定自行到主管稅務機關辦理納稅申報。

答案:有綜合所得的;從中國境外取得所得的;取得應納稅所得,沒有扣繳義務人的已知甲企業(yè)是我國的居民企業(yè)。根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定,甲企業(yè)取得的下列收入中,屬于免稅收入的有()。

答案:國債利息收入;符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等投資收益在中國境內未設立機構、場所的非居民企業(yè)從中國境內取得的下列所得,應按收入全額計算征收企業(yè)所得稅的有()。

答案:股息;紅利;租金;特許權使用費在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時,準予從收入總額中扣除的項目有()。

答案:對外投資支出;未形成資產的無形資產開發(fā)支出;轉讓固定資產發(fā)生的費用下列應計入企業(yè)所得稅納稅人收入總額的項目有()。

答案:罰款收入;接受贈與收入;銷售材料收入;轉讓股權收入根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定,企業(yè)從事下列項目取得的所得中,減半征收企業(yè)所得稅的有()。

答案:海水養(yǎng)殖;香料的種植;花卉的種植下列項目中()屬于個人所得稅的偶然所得。

答案:中獎;中彩下列屬于企業(yè)所得稅不征稅收入的有()。

答案:財政撥款;依法收取并納入財政管理的行政事業(yè)性收費、政府性基金納稅人采用分期收款方式銷售商品,以()作為銷售實現(xiàn)的標志。

答案:合同約定當天下列項目中,屬于勞務報酬所得的是()。

答案:高校教師受出版社委托進行審稿取得的報酬某企業(yè)銷售收入3000萬元,若當年業(yè)務招待費支出30萬元,則允許企業(yè)所得稅前扣除的業(yè)務招待費為()萬元。

答案:15中國公民李某取得稿酬收入20000元,從中拿出5000元通過公益性社會團體捐給了農村義務教育,李某就該筆稿酬收入應繳納的個人所得稅為()元。

答案:1540個人出租房屋使用權取得的所得屬于()。

答案:財產租賃所得在計算企業(yè)所得稅時不允許加計扣除費用的項目有()。

答案:企業(yè)綜合利用資源發(fā)生的費用下列不屬于企業(yè)所得稅納稅人的是()。

答案:個人獨資企業(yè)根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定,下列關于企業(yè)在生產經營活動中發(fā)生的利息支出的稅務處理,表述不正確的是()。

答案:非金融企業(yè)向非金融企業(yè)借款的利息支出準予在企業(yè)所得稅前據(jù)實扣除根據(jù)個人所得稅法律制度的有關規(guī)定,下列各項中,不屬于個人所得稅應稅項目的是()。

答案:保險賠款某企業(yè)為創(chuàng)業(yè)投資企業(yè),2014年7月1日,該企業(yè)以股權投資方式向境內未上市的某中小高新技術企業(yè)投資500萬元。2019年該企業(yè)利潤總額1200萬元,已知企業(yè)所得稅稅率為25%,假定無其他納稅調整事項,根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定,該企業(yè)2019年應納的企業(yè)所得稅稅額為()萬元。

答案:212.5下列不得稅前列支的稅金是()。

答案:增值稅居民納稅人來源于中國境外的所得在境外已納稅款,在計算其應納稅額時可作()處理。

答案:分國分項限額扣除根據(jù)《個人所得稅法》的規(guī)定,我國居民納稅人與非居民納稅人的劃分標準是()。

答案:住所和居住時間從我國境外采購的原產于我國的產品,可以不再繳納進口關稅。

答案:錯按照“獎出限入”的原則,對出口貨物一律免征出口關稅。

答案:錯如果一個國家的國境內設有免征關稅的自由港或自由貿易區(qū),這時關境小于國境。

答案:對委托加工應稅消費品的納稅義務人是受托人。

答案:錯增值稅征收率只適用于小規(guī)模納稅人,不適用于一般納稅人。

答案:錯船舶噸稅的納稅期限包括()。

答案:30天;90天;1年目前,我國關稅稅率的形式包括()。

答案:從價關稅;從量關稅;復合關稅;滑準關稅下列各項中,不應計入進口關稅完稅價格的有()。

答案:購貨傭金;進口關稅;境外考察費用根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定,一般納稅人發(fā)生的下列情形中,不得開具增值稅專用發(fā)票的有()。

答案:商業(yè)企業(yè)零售煙酒;轉讓金融商品;銷售避孕藥品我國特別關稅的種類包括()。

答案:報復性關稅;保障性關稅;反傾銷稅和反補貼稅下列貨物、物品予以免征關稅的有()。

答案:關稅稅額在人民幣50元以下的一票貨物;進出境運輸工具裝載的途中必需的燃料某企業(yè)以自產的8噸糧食白酒用于抵償債務。已知同期白酒的最高售價是每噸5萬元,平均售價是每噸3.8萬元(以上售價均為不含稅價,白酒適用比例稅率20%,定額稅率每斤0.5元),則下列說法正確的有()。

答案:該企業(yè)應繳納消費稅;該企業(yè)應繳納消費稅88000元下列屬于復合計征消費稅的貨物有()。

答案:卷煙;白酒下列應稅消費品中,適用定額稅率征收消費稅的是()。

答案:成品油關稅的征稅對象是指()。

答案:準許進出境的貨物和物品根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定,下列各項中,不屬于銷售貨物的是()。

答案:服裝廠提供的縫紉業(yè)務海關采用相同或類似貨物成交價格方法進行估價時,如果有多個相同或者類似貨物的成交價格,應當以()為基礎,審查確定進口貨物的完稅價格。

答案:最低的成交價格某企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年10月銷售自產電視機10臺,開具增值稅專用發(fā)票注明價款30000元,另外取得延期付款利息2340元。已知增值稅的稅率為13%,則該企業(yè)當月應繳納增值稅()元。

答案:4169.2根據(jù)消費稅法律制度的規(guī)定,下列各項中,不屬于消費稅納稅義務人的是()。

答案:委托加工卷煙的受托方某公司于2019年1月27日(周五)進口一批貨物并于當日申報進境,次日海關填發(fā)了稅款繳款書,則該公司最晚向銀行繳納關稅稅款的期限為()。

答案:2月13日下列費用中,應并入進口貨物完稅價格的是()。

答案:貨物成交過程中,進口人向賣方支付的傭金甲企業(yè)(增值稅一般納稅人)銷售自己使用過且未抵扣進項稅額的小汽車1輛,原價46萬元,售價52萬元,則甲企業(yè)該銷售貨物應納增值稅為()。

答案:1萬元某日化廠為增值稅一般納稅人,本月將自產的100件高檔化妝品無償贈送給消費者,每件化妝品的生產成本為50元。已知,消費稅稅率為15%,成本利潤率為5%,沒有同類化妝品的銷售價格。有關該日化廠當月應繳納的消費稅,下列計算列式正確的是()。

答案:50×100×(1+5%)÷(1-15%)×15%下列不屬于關稅納稅人的有()。

答案:進口個人郵件的發(fā)件人調節(jié)社會財富分配,實現(xiàn)社會公平是稅收最基本的職能和首要任務。

答案:錯目前我國稅收立法權都集中在中央,征收管理權和收入所有權也集中在中央。

答案:錯按課稅對象的性質可以把稅收劃分為流轉課稅、所得課稅、財產課稅、特定行為課稅。

答案:對稅制結構的優(yōu)化,是在一定條件下的、動態(tài)的過程,沒有絕對的“優(yōu)化”。

答案:對發(fā)展中國家之間由于各自經濟發(fā)展水平不同,各國稅制結構的差異較大。

答案:對以所得稅為主體的稅收結構模式中,個人所得稅和社會保障稅被普遍征收并占據(jù)主導地位,法人(公司)所得稅也是重要稅種。

答案:對稅收征管水平是一個國家在一定時期主體稅選擇的決定性因素。

答案:錯從現(xiàn)代世界各國征收的稅種來看,商品勞務稅、所得稅和資源稅是現(xiàn)代世界各國通行的三個主要稅類。

答案:錯主體稅種是普遍征收的稅種,其收入占稅收總額的比重大,在稅收體系中發(fā)揮著主導作用,決定著稅收體系的性質和主要功能。輔助稅種是主體稅種的補充。(

答案:對目前,世界各國的稅收結構類型大致可以概括為()。

答案:以所得稅為主體的稅收結構模式;以流轉稅為主體的稅收結構模式下列屬于所得課稅的是()。

答案:個人所得稅;社會保險稅;資本利得稅影響一個國家稅制結構的因素主要有()。

答案:經濟發(fā)展水平;稅收征管水平;稅收政策;社會文化環(huán)境下列稅種中,屬于直接稅的有()。

答案:個人所得稅;財產稅流轉課稅的特點有()。

答案:課稅對象是商品(服務)的流轉額;流轉課稅在負擔上具有累退性;課稅隱蔽,是間接稅在復合稅制下,稅收體系的構建主要包括()內容。

答案:主體稅種的選擇;輔助稅種的設計;稅種間的相互關系;各稅種對經濟的調節(jié)功能如何()決定了各個不同稅種的名稱,也決定者各個不同稅種規(guī)定性質和特點,它是一種稅區(qū)別于另一種稅的主要標志。

答案:征稅對象下列稅種中,收入調節(jié)功能最強的是()。

答案:消費稅()決定了各個不同稅種的名稱,也決定著各個不同稅種規(guī)定性質和特點,它是一種稅區(qū)別于另一種稅的主要標志。

答案:征稅對象以征稅對象為標準,稅種可以分為()。

答案:商品勞務稅、所得稅、財產稅和行為稅等發(fā)達國家一般實行以()的稅制結構。

答案:所得稅為主體稅種下列屬于“專稅專用”稅種的是()。

答案:社會保險稅調節(jié)社會財富分配，實現(xiàn)社會公平是稅收最基本的職能和首要任務。

答案:錯稅制結構的優(yōu)化，是在一定條件下的、動態(tài)的過程，沒有絕對的“優(yōu)化”。

答案:對從現(xiàn)代世界各國征收的稅種來看，商品勞務稅、所得稅和資源稅是現(xiàn)代世界各國通行的三個主要稅類。

答案:錯發(fā)展中國家之間由于各自經濟發(fā)展水平不同，各國稅制結構的差異較大。

答案:對流轉課稅的特點有（

）。

答案:課稅對象是商品（服務）的流轉額;流轉課稅在負擔上具有累退性;課稅隱蔽，是間接稅下列屬于所得課稅的是（

）。

答案:個人所得稅;社會保險稅;資本利得稅影響一個國家稅制結構的因素主要有（

）。

答案:經濟發(fā)展水平;稅收征管水平;稅收政策;社會文化環(huán)境下列稅種中，屬于間接稅的有（

）。

答案:增值稅;消費稅下列稅種中，屬于直接稅的有（

）。

答案:個人所得稅;財產稅下列屬于“專稅專用”稅種的是（

）。

答案:社會保險稅下列稅種中，收入調節(jié)功能最強的是（

）。

答案:消費稅以征稅對象為標準，稅種可以分為（

）。

答案:商品勞務稅、所得稅、財產稅和行為稅等（

）決定了各個不同稅種的名稱，也決定著各個不同稅種規(guī)定性質和特點，它是一種稅區(qū)別于另一種稅的主要標志。

答案:征稅對象發(fā)達國家一般實行以（）的稅制結構。

答案:所得稅為主體稅種中東石油輸出國大多宏觀稅負較低,主要原因是石油資源收益占財政收入比重較大。

答案:對稅負轉嫁,是指隨著稅負轉嫁過程的結束,所產生的稅負的最終歸著點,即稅負最終由誰負擔。

答案:錯高稅國家的人均國內生產總值(GDP)增長率大于低稅負國家。

答案:錯一般講,課稅范圍越廣的稅,稅負越難轉嫁。

答案:錯直接稅收負擔是指納稅人通過稅負轉嫁,而由非納稅義務人實際負擔的稅款。

答案:錯在同等稅額的條件下,根據(jù)宏觀稅負量度指標可知,宏觀經濟總量,如國內生產總值,國民收入越高,則稅負相對越高。

答案:錯從比例稅率和固定稅率影響稅負轉嫁的難易程度上而言,固定稅率比比例稅率容易轉嫁。

答案:錯下列商品中稅負較易轉嫁的有()。

答案:壟斷性商品;從價課稅商品;生活必需品下列稅負容易轉嫁的有()。

答案:食鹽;營養(yǎng)品宏觀稅負衡量指標包括()。

答案:國內生產總值稅收負擔率;國民生產總值負擔率;國民收入負擔率以下屬于絕對轉嫁論觀點的有()。

答案:純產品說;純所得說;均等分布說衡量宏觀稅負水平的指標主要有()。

答案:國民生產總值(或國內生產總值)負擔率;國民收入負擔率稅負轉嫁的形式一般有以下幾種()。

答案:前轉(或稱順轉);后轉(或稱逆轉);散轉;稅收資本化調節(jié)納稅人稅收負擔縱向平衡問題的稅率形式多為()。

答案:累進稅率下列稅負不易轉嫁的有()。

答案:摩托車()是納稅義務人將他所納之稅,按照商品流轉方向,在進行商品交易時,采用提高價格的方式,將稅款轉嫁給商品購買者或消費者負擔的現(xiàn)象。

答案:前傳在衡量宏觀稅負的指標中,()在國際上運用最為普遍。

答案:國內生產總值稅負率()是稅負轉嫁的最主要形式。

答案:稅負前轉按稅收的負擔對象,可以將稅收負擔分為()。

答案:直接負擔和間接負擔一般講，課稅范圍越廣的稅，稅負越難轉嫁。

答案:錯直接稅收負擔是指納稅人通過稅負轉嫁，而由非納稅義務人實際負擔的稅款。

答案:錯在同等稅額的條件下，根據(jù)宏觀稅負量度指標可知，宏觀經濟總量，如國內生產總值，國民收入越高，則稅負相對越高。

答案:錯下列商品中稅負較易轉嫁的有（）。

答案:壟斷性商品;從價課稅商品;生活必需品衡量宏觀稅負水平的指標主要有（

）。

答案:國民生產總值（或國內生產總值）負擔率

;國民收入負擔率影響稅負高低的因素頗多，但其主要影響因素有（

）。

答案:經濟發(fā)展水平

;國家職能范圍的大小;國家的經濟體制和財政體制的模式稅負轉嫁的形式一般有以下幾種（

）。

答案:前轉（或稱順轉）;后轉（或稱逆轉）;散轉;稅收資本化調節(jié)納稅人稅收負擔縱向平衡問題的稅率形式多為（

）。

答案:累進稅率按稅收的負擔對象，可以將稅收負擔分為（

）。

答案:直接負擔和間接負擔

（

）是納稅義務人將他所納之稅，按照商品流轉方向，在進行商品交易時，采用提高價格的方式，將稅款轉嫁給商品購買者或消費者負擔的現(xiàn)象。

答案:前傳在商品市場或勞動力里，（）多負擔稅收。

答案:缺乏彈性的一方在我國稅制建設的過程中必須重視財政原則。財政原則包括兩層含義,一是財政收入足額、穩(wěn)定,二是財政收入適度、合理。

答案:對當消費與投資需求膨脹、社會總需求過熱時,增加所得稅能抑制投資和消費,但增加各種間接稅則不起作用。

答案:錯稅收執(zhí)行費用相對來說不易計算,故亦被稱為“稅收隱蔽費用”。

答案:對稅收的內在穩(wěn)定器作用能完全消除經濟中的不穩(wěn)定因素。

答案:錯經濟能力或納稅能力不同的人應繳納數(shù)額不同的稅收,者稱為稅收的橫向公平。

答案:錯在現(xiàn)實經濟生活中,要使稅收對經濟的影響僅限于征稅數(shù)額本身而保持中性,即稅收的超額負擔為零。

答案:錯現(xiàn)代稅收政策的目標,已不再單純是為了取得財政收入,還涉及一系列的社會和經濟問題。

答案:對個人所得稅的免征額越大,穩(wěn)定的作用就越大。

答案:錯財政原則是稅收的最基本原則。它包含兩層含義:一是經濟效率原則,二是彈性原則。

答案:錯稅收政策可以與產業(yè)政策協(xié)調并用,以促進產業(yè)結構的合理化和現(xiàn)代化。

答案:對經濟能力或納稅能力不同的人應繳納數(shù)額不同的稅收,這稱為稅收的橫向公平。

答案:錯一般來說,稅收收入通常作為政府經常性支出的資金來源,用于提供公共產品和勞務,滿足社會公共需要;而公債收入則用于建設性支出用途。

答案:對國民經濟出現(xiàn)總需求不足時,可以通過減稅擴大社會總需求,具體可采用的稅收政策手段包括()。

答案:降低稅率;廢除舊稅種實現(xiàn)收入分配公平的稅收政策手段包括()。

答案:累進稅制;稅式支出;遺產稅與贈與稅;負所得稅我國稅收體系設計的最重要原則有()。

答案:效率原則;公平原則;穩(wěn)定原則;法治原則瓦格納提出的稅務行政原則包括()。

答案:確實原則;便利原則;節(jié)省原則在總需求過旺的情況下,可以通過增稅抑制社會總需求,消除通貨膨脹,具體可采用的稅收政策手段包括()。

答案:提高稅率;設置新稅種19世紀德國經濟學家瓦格納提出的稅收四原則中,稅務行政原則包括()。

答案:確實原則;便利原則;節(jié)省原則亞當.斯密的稅收原則有()。

答案:確實原則;最少征收費用原則講求稅收的社會公平,主要通過公平稅負,來達到()。

答案:實現(xiàn)收入的公平分配;防止兩極分化;保證社會穩(wěn)定衡量稅收是否公平的支付能力原則關鍵在于如何測度納稅能力,主要有客觀說和主觀說兩大觀點?？陀^說主張以納稅人擁有財富的多少作為測度其納稅能力的標準,具體可分為()幾種尺度。

答案:收入;財產;支出對于什么是衡量納稅能力的最后標準,存在著兩種不同的觀點()。

答案:客觀說;主觀說從公平角度分析,為實現(xiàn)公平分配目標,在選擇性商品稅的情況下,應選擇()的商品征稅。

答案:彈性大消費稅是從個人收入的()環(huán)節(jié)進行稅收政策調節(jié)。

答案:使用若每個納稅人因納稅而犧牲的效用與其收入成相同比例,這是支付能力主觀說中的()。

答案:比例犧牲稅收的自動穩(wěn)定機制是在于稅收制度設計時,采取()的所得稅方式。

答案:累進稅率由于歷代統(tǒng)治者的橫征暴斂,我國古代理財家們主張()的稅收思想占了很大比重。

答案:薄稅斂在市場對經濟的資源配置有效的情況下,從效率出發(fā),稅收的目標是()。

答案:保持稅收中性亞當.斯密指出,“一切賦稅的征收,須設法使人民所付出的,盡可能等于國家所收入的?！边@反映了()的稅收原則。

答案:最少征稅費用稅收公平原則是稅收在()過程中應依據(jù)的準則。

答案:收入再分配稅收的首要原則是()。

答案:財政原則在經濟發(fā)生通貨膨脹時期,政府一般要實行()。

答案:緊縮性的稅收政策現(xiàn)代稅收政策的目標，已不再單純是為了取得財政收入，還涉及一系列的社會和經濟問題。

答案:對一般來說，稅收收入通常作為政府經常性支出的資金來源，用于提供公共產品和勞務，滿足社會公共需要；而公債收入則用于建設性支出用途。

答案:對個人所得稅的免征額越大，穩(wěn)定的作用就越大。

答案:錯當消費低迷、投資萎縮、經濟增長緩慢時，社會總需求不足，稅收政策上應采取鼓勵性措施，促進消費和投資需求。

答案:對實現(xiàn)收入分配公平的稅收政策手段包括（

）。

答案:累進稅制

;稅式支出;遺產稅與贈與稅;負所得稅國民經濟出現(xiàn)總需求不足時，可以通過減稅擴大社會總需求，具體可采用的稅收政策手段包括（

）。

答案:降低稅率

;廢除舊稅種

瓦格納提出的稅務行政原則包括（

）。

答案:確實原則;便利原則;節(jié)省原則亞當.斯密的稅收原則有（）。

答案:確實原則;最少征收費用原則在總需求過旺的情況下，可以通過增稅抑制社會總需求，消除通貨膨脹，具體可采用的稅收政策手段包括（

）。

答案:提高稅率

;設置新稅種

稅收公平原則是稅收在（）過程中應依據(jù)的準則。

答案:收入再分配消費稅是從個人收入的（

）環(huán)節(jié)進行稅收政策調節(jié)。

答案:使用在市場對經濟的資源配置有效的情況下，從效率出發(fā)，稅收的目標是（）。

答案:保持稅收中性稅收的首要原則是（）。

答案:財政原則社會保障稅是從個人收入的（

）環(huán)節(jié)進行稅收政策調節(jié)。

答案:實現(xiàn)在現(xiàn)實經濟生活中，要使稅收對經濟的影響僅限于征稅數(shù)額本身而保持中性，即稅收的超額負擔為零。

答案:錯稅收執(zhí)行費用相對來說不易計算，故亦被稱為“稅收隱蔽費用”。

答案:對財政原則是稅收的最基本原則。它包含兩層含義：一是經濟效率原則，二是彈性原則。

答案:錯經濟能力或納稅能力不同的人應繳納數(shù)額不同的稅收，這稱為稅收的橫向公平。

答案:錯在我國稅制建設的過程中必須重視財政原則。財政原則包括兩層含義，一是財政收入足額、穩(wěn)定，二是財政收入適度、合理。

答案:對講求稅收的社會公平，主要通過公平稅負，來達到（）。

答案:實現(xiàn)收入的公平分配;防止兩極分化;保證社會穩(wěn)定衡量稅收是否公平的支付能力原則關鍵在于如何測度納稅能力，主要有客觀說和主觀說兩大觀點?？陀^說主張以納稅人擁有財富的多少作為測度其納稅能力的標準，具體可分為（

）幾種尺度。

答案:收入

;財產;儲蓄19世紀德國經濟學家瓦格納提出的稅收四原則中，稅務行政原則包括（

）。

答案:確實原則;便利原則;節(jié)省原則對于什么是衡量納稅能力的最后標準，存在著兩種不同的觀點（）。

答案:客觀說;主觀說亞當.斯密指出，“一切賦稅的征收，須設法使人民所付出的，盡可能等于國家所收入的。”這反映了（

）的稅收原則。

答案:最少征稅費用若每個納稅人因納稅而犧牲的效用與其收入成相同比例，這是支付能力主觀說中的（

）。

答案:比例犧牲由于歷代統(tǒng)治者的橫征暴斂，我國古代理財家們主張（

）的稅收思想占了很大比重。

答案:薄稅斂從公平角度分析，為實現(xiàn)公平分配目標，在選擇性商品稅的情況下，應選擇（）的商品征稅。

答案:彈性大稅收的乘數(shù)作用是指稅收增減引起的國民經濟變化量與稅收變化量之間的倍數(shù)關系。

答案:對當社會總需求小于社會總供給,出現(xiàn)總供給過剩時,政府可以采用緊縮性財政政策,通過增加稅收或減少財政支出的方式,增加民間消費能力,促進企業(yè)增加投資,使總需求水平上升,防止通貨緊縮,抑制經濟衰退。

答案:錯稅收的經濟穩(wěn)定機制即稅收所擁有的自動穩(wěn)定機制。

答案:錯“基尼系數(shù)”是正方形下半部分的三角形面積與現(xiàn)實收入分布曲線與“絕對平均曲線”中間的面積的比值。

答案:錯當經濟過度膨脹是由投資過剩造成時,政府可著重選擇增加企業(yè)所得稅的方法,消減企業(yè)的投資能力,緩解通貨膨脹壓力。

答案:對稅收可以在促進資源配置合理化,刺激經濟增長等方面發(fā)揮重要作用,因此不會扭曲資源配置格局,阻礙經濟發(fā)展。

答案:錯稅收的微觀作用機制主要包括()。

答案:對勞動投入的作用機制;對消費的作用機制;對投資的作用機制;對儲蓄的作用機制下列屬于稅法的經濟作用的是()。

答案:取得國家財政收入的重要保證;正確處理稅收分配關系的法律依據(jù);國家宏觀調控經濟的重要手段稅收的作用主要有()。

答案:籌集財政收入;調節(jié)經濟;調節(jié)分配;維護國家權益在封閉經濟狀態(tài)下,總供給由下列因素構成()。

答案:消費;儲蓄;政府財政收入稅收的宏觀作用機制主要包括()。

答案:平衡作用機制;協(xié)調作用機制;穩(wěn)定作用機制;調節(jié)作用機制;乘數(shù)作用機制一個社會的基尼系數(shù)在0.4-0.5之間,表示社會成員個人()。

答案:收入差距較大政府課稅影響了經濟運行機制,改變了納稅人的經濟決策,稅收的這種效應稱為()。

答案:非中性效應為了促使社會資源的合理流動,我國對煙、酒、高檔化妝品等征收(),加大對這類商品的稅收負擔。

答案:增值稅和消費稅稅收對生產者行為的影響是通過()的干擾來實現(xiàn)的。

答案:市場價格機制稅收可以在促進資源配置合理化，刺激經濟增長等方面發(fā)揮重要作用，因此不會扭曲資源配置格局，阻礙經濟發(fā)展。

答案:錯當社會總需求小于社會總供給，出現(xiàn)總供給過剩時，政府可以采用緊縮性財政政策，通過增加稅收或減少財政支出的方式，增加民間消費能力，促進企業(yè)增加投資，使總需求水平上升，防止通貨緊縮，抑制經濟衰退。

答案:錯當經濟過度膨脹是由投資過剩造成時，政府可著重選擇增加企業(yè)所得稅的方法，消減企業(yè)的投資能力，緩解通貨膨脹壓力。

答案:對在封閉經濟狀態(tài)下，總供給由下列因素構成（

）。

答案:消費

;儲蓄

;政府財政收入稅收的微觀作用機制主要包括（

）。

答案:對勞動投入的作用機制

;對消費的作用機制;對投資的作用機制

;對儲蓄的作用機制稅收的宏觀作用機制主要包括（

）。

答案:平衡作用機制

;協(xié)調作用機制;穩(wěn)定作用機制;調節(jié)作用機制;乘數(shù)作用機制下列屬于稅法的經濟作用的是（）。

答案:取得國家財政收入的重要保證;正確處理稅收分配關系的法律依據(jù);國家宏觀調控經濟的重要手段稅收對生產者行為的影響是通過（）的干擾來實現(xiàn)的。

答案:市場價格機制政府課稅影響了經濟運行機制，改變了納稅人的經濟決策，稅收的這種效應稱為（）。

答案:非中性效應稅收的自動穩(wěn)定機制是在于稅收制度設計時，采?。ǎ┑乃枚惙绞?。

答案:累進稅率一個社會的基尼系數(shù)在0.4-0.5之間，表示社會成員個人（

）。

答案:收入差距較