預算科管理制度匯編第一章預算科職能概述第二章預算科各崗位職責第三章預算管理制度第四章結(jié)算管理制度第五章工程成本管理辦法第一章預算科職能概述對公司的工程招投標協(xié)議簽訂工程款申請、工程結(jié)算進行全即由工程的工程招標、簽訂協(xié)議、工程實行過程中的成本控制，到工程結(jié)算、成本分析，進行全過程管理，根據(jù)領導批示實行所有工作。預算部在工作中應保持嚴謹公正踏實、忠實的態(tài)度人員素質(zhì)領先一步專業(yè)知識技高一籌對施工單位，要把公司利益放在首位，尊重事實，嚴格把關。第二章預算科崗位職責一、.工作描述全面負責承建工程的招投標及結(jié)算工作，擬定工作每個階段、每個程序的貫徹措施，提供切實合理的結(jié)算報告和建議，負責和有關單位進行結(jié)算談判；負責預算科的業(yè)務保密工作，防止和杜絕損害公司利益的行為發(fā)生；負責組織、編制公司招投標文獻及經(jīng)濟標標底；依據(jù)工程協(xié)議及施工進度，編制月度進度工程量，作為每月結(jié)算依據(jù)；二、工作內(nèi)容按照公司發(fā)展目的和規(guī)定，并結(jié)合實際情況，制定預算部年度、月度工作計劃，制定和完善本部門管理制度；負責平常工作及部門管理；負責本部門與各部的協(xié)調(diào)配合工作；公司領導交辦的其他工作。直接對技術負責人負責，并負責專業(yè)預算師的工作。負責根據(jù)招投標工作計劃，及時提供準確、完整的投標價；了解市場價格，配合材料科做好招投標工作；做好資料歸檔等工作；編制各分項工程招標文獻、協(xié)議、報告文獻等；第三章預算管理制度1、施工項目投標標底編制施工項目投標標底必須在設計充足完善的條件下實行，是指導施工投投標的很重要的文獻。它是對于施工前期或中期以及施工結(jié)算期等全過程的造價指導性文獻。A．標底所包含的內(nèi)容：(1)標底必須提醒施工項目的人、材、機、費用的所有消耗標準；(2)標底的細化工作內(nèi)容規(guī)定除了要擬定工程項目的總投資，更要提醒項目的各項物消耗和勞動消耗的投資，為更進一步控制成本打好堅實的基礎。B．標底編制的管理辦法：(1)標底編制必須在公司總經(jīng)理的領導下，由預算管理職能部門具體負責。(2)預算管理職能部門指派經(jīng)驗豐富的預算人員編制工程項目成本標底。(3)標底的編制人員和審查人員必須嚴格地對標底保密，在開標以前不能將標底泄漏給其他單位或公司內(nèi)部任何工作人員，否則按公司按有關管理制度給予處罰。2施工過程造價擬定與成本控制施工過程造價擬定與成本控制也是協(xié)議履行的過程它不僅需要預算職能部門參與并且還需要施工管理部門和材料管理部門以及質(zhì)量監(jiān)理部門的共同參與才干更好地完畢施工過程造價擬定與控制需要解決施工過程中的如下三個方面的問題：A、關于施工洽商涉及調(diào)整工程價等方面的擬定與控制；B、月、季度以及整個項目工程量的擬定：C、施工索賠的擬定。(1)施工洽商的控制：施工洽商包含“施工任務單”、“作法洽商”、“經(jīng)濟洽商”三個類別。A施工任務單施工任務書由施工管理部門簽署并下達由材料部門和預算部門匯簽B、作法洽商：在施工中為明確施工作法、工藝方法，或管理方法，質(zhì)量檢測方法等涉及技術、工藝方面的指令或洽商。C、經(jīng)濟洽商：在施工中由于材料的變化，項目的變更與協(xié)議的有關內(nèi)容不符時，可簽署的材料認價手續(xù)，和項目變更手續(xù)。重要有：設計更改告知書，材料變化告知書等。(2)工程量的擬定工程量的擬定是控制過程成本的重要手段。它分為大型工程的月、季度工程量核定和小型項目的工程量核定。工程量擬定程序：公司領導審批分管領導初審公司領導審批分管領導初審預算管理部門復合項目部估報施工進度工程造價擬定程序：分為訂單價擬定工程和協(xié)議單價擬定程序兩種。會簽的工程量清單按協(xié)議單價規(guī)定編制工程造價按規(guī)定編制工程造價會簽的工程量清單1）會簽的工程量清單按協(xié)議單價規(guī)定編制工程造價按規(guī)定編制工程造價會簽的工程量清單2）（3）施工索賠索賠的簽認和報批手續(xù)：建設單位簽審監(jiān)理單位簽閱項目部編制建設單位簽審監(jiān)理單位簽閱項目部編制索賠文獻部轉(zhuǎn)預算管理部門擬定索賠性質(zhì)對的與否，索賠金額，索賠費用，索賠工期的計算正誤并簽署意見。轉(zhuǎn)預算管理部門擬定索賠性質(zhì)對的與否，索賠金額，索賠費用，索賠工期的計算正誤并簽署意見。公司領導審批分管領導簽閱公司領導審批分管領導簽閱A、工程計劃的編制每月25日前，預算科根據(jù)項目部編制的施工進度計劃，及材料供應情況，整理出一套切實可行的月進度計劃書。B、工程分包金額的確認每月25日前，預算科規(guī)定所有分包單位將本月工程量進行報統(tǒng)，并會同項目部、材料科等相關部門對分包的上報數(shù)進行審定擬定后和自行完畢部分進行匯總并加上一定的管理費用填寫建筑安裝工程記錄報表上報公司作為本月公司的工程收入以此控制工程款的支付。C、工程款的撥付工程款的撥付必須嚴格按照協(xié)議及公司的財務規(guī)定執(zhí)行。(1)協(xié)議訂金，協(xié)議預付款，進場費等協(xié)議規(guī)定的工程款的撥付。(2)工程進度的撥付必須按照協(xié)議的規(guī)定執(zhí)行，并且當期工程進度款原則上不能超過當期完畢工程量的40％。(4)決算工程款必須按照協(xié)議規(guī)定完畢工程竣工驗收后并滿足協(xié)議規(guī)定的，進入決算階段，經(jīng)決算的最終審定，雙方共簽決算書后，依據(jù)決算書的規(guī)定，撥付除保證金以外資金的50-60%。結(jié)算管理制度一、結(jié)算工作原則1工程竣工驗收后，預算科應在30日內(nèi)完畢工程結(jié)算報告，提交結(jié)算書。2公司對外簽訂的材料設備采購協(xié)議勞務合作協(xié)議機械設備租賃協(xié)議，在結(jié)算工程款達成協(xié)議總價款的80％其工程通過有關部門竣工驗收后，方可進入結(jié)算程序。3在竣工驗收過程中質(zhì)量不合格的工程或設備不能進行結(jié)算施工方或供貨方提出結(jié)算規(guī)定其不合格工程或設備價款應在協(xié)議總價款中扣除并按協(xié)議規(guī)定向我公司支付，由于其質(zhì)量因素或未完畢的工程給我公司導致經(jīng)濟損失4對已確認質(zhì)量合格的工程或設備等進行結(jié)算5預算科的任何員工絕對嚴禁向分包單位供貨單位許愿嚴禁接受分包單位供貨單位的禮品宴請等等結(jié)算工作必須以協(xié)議為依據(jù)做“對公司有利對方能接受”。6.預算科要對所有協(xié)議逐項審核提出協(xié)議中存在的問題不合理的條款和價格必須予以調(diào)整，把好結(jié)算關。二、結(jié)算工作內(nèi)容1．對協(xié)議條款的復核1)協(xié)議價款復核是否合理2)協(xié)議的付款方式及時間：復核是否合理。3)對協(xié)議結(jié)構(gòu)的復核保證協(xié)議的完整性復核有無條款丟失及漏項協(xié)議中更改部分或協(xié)議簽章處是否有雙方認可簽章。2．對工程進度的復核參與工程竣工驗收工作對工程實際情況進行復核檢查工期是否符合協(xié)議規(guī)定3．對工程質(zhì)量的復核1)材料、設備：復核材料準用證，出廠質(zhì)量證明，實驗報告結(jié)果，復試結(jié)果，構(gòu)配件和設備廠家的資質(zhì)證明和產(chǎn)品合格證進口材料設備的商檢證明監(jiān)理簽認《材料／配件／設備報驗單》是否齊全、有效。2)實體質(zhì)量：參與工程竣工驗收工作對工程實體質(zhì)量進行檢查，復核，是否符合協(xié)議規(guī)定。4．對支付工程款的復核復核預算部門的結(jié)算臺帳與財務部門的付款臺帳之間是否相符。5．工程洽商、變更的復核復核工程洽商、變更的手續(xù)是否完整、有效。6．現(xiàn)場發(fā)生的各種扣款的復核指各施工單位由于質(zhì)量進度材料浪費文明施工等方面違反施工管理制度而發(fā)生的罰款，做到逐項核對，準確無誤。三、保密1．保密內(nèi)容和范圍：1)公司的管理規(guī)章制度以及各種管理文獻。2)公司的各種會議內(nèi)容和文獻。3)各種協(xié)議書、業(yè)務往來文獻、信函、經(jīng)濟洽談情況。4)與公司業(yè)務關系密切的合作伙伴和客戶及公司內(nèi)部重要人員情況。5)成本造價的測算、概預算及結(jié)算的經(jīng)濟數(shù)據(jù)和資料。6)在沒有公開情況下物資、建材、設備的報價、數(shù)量等資料。7)其它屬于保密范圍的事項。8)未經(jīng)許可不得隨意將有關重要文書和資料攜帶離開辦公場合。9)預算科所涉及的一切文書、資料、圖紙必須存檔由專人專管。10)每日下班后，桌面上不得有反映屬于保密的內(nèi)容，材料／文獻。工程竣工結(jié)算審查表一（工程部）公司名稱：年月日分包單位名稱協(xié)議編號工程項目名稱協(xié)議執(zhí)行情況概述：（是否按協(xié)議規(guī)定完畢施工、是否存在工程甩項等問題）工程施工狀況工程量(進度)安全施工文明施工工程維修移交驗收工程質(zhì)量其他技術資料（含材料設備合格證）存檔技術資料管理員：項目部解決及扣款意見經(jīng)辦人負責人工程竣工結(jié)算審查表二（預算科）公司名稱：年月日分包單位名稱協(xié)議編號工程項目名稱序號施工項目明細工程量匯總材料計算用量匯總12345678910合計可另附表進行具體說明審核事項設計圖紙變更現(xiàn)場簽證洽商標準和定額其他預算科意見經(jīng)辦人負責人工程竣工結(jié)算審查表三（財務科）公司名稱：年月日分包單位名稱協(xié)議編號工程項目名稱付款記錄序號付款日期金額備注序號付款日期金額備注1112123134145156167178189191020付款金額合計扣款記錄序號扣款日期金額備注序號扣款日期金額備注142536扣款金額合計財務部意見經(jīng)辦人負責人工程竣工結(jié)算審查表四（供應科倉庫）公司名稱：年月日分包單位名稱協(xié)議編號工程項目名稱序號施工項目甲供材料設備出庫數(shù)量匯總序號材料設備名稱單位數(shù)量11234567823材料設備的退換及損壞情況供應科意見庫管負責人工程竣工結(jié)算審批單公司名稱：年月日分包單位名稱協(xié)議編號工程項目名稱竣工結(jié)算報告摘要工程竣工決算經(jīng)辦人：竣工結(jié)算負責人工程總監(jiān)/總工程師項目經(jīng)理成本質(zhì)量控制部總經(jīng)理備注竣工結(jié)算書甲方：乙方：工程項目介紹及協(xié)議的相關約定：協(xié)議執(zhí)行情況：（涉及實際開工日期、竣工日期；停工；協(xié)議價款、承包范圍、工期等的調(diào)整；驗收情況，資料移交情況）工程款支付情況：結(jié)算情況：最終結(jié)算結(jié)論：（涉及結(jié)算總價款、支付方式）甲乙雙方對-----工程上述情況均無異議，本結(jié)算書是在充足考慮上述所有情況并做調(diào)整后得出的最終結(jié)算結(jié)論。自本結(jié)算書生效之日起，除乙方須依協(xié)議繼續(xù)承擔工程保修責任和質(zhì)量責任外，雙方不得再依本結(jié)算書簽訂前的相關文獻主張對方違約或承擔其它責任。本結(jié)算書需經(jīng)雙方加蓋公章并法定代表人或授權(quán)代表人簽字確認方可生效。本結(jié)算書生效前各方所簽相關文獻中的工程價款如與本結(jié)算書不一致時，以本結(jié)算書為準。本結(jié)算書一經(jīng)生效，雙方均明示放棄以任何理由主張撤消或變更此結(jié)算書的權(quán)利。本結(jié)算書壹式四份，甲方叁份，乙方壹份。因本結(jié)算書發(fā)生的爭議，雙方應向項目所在地人民法院訴訟解決。甲方（蓋章）乙方（蓋章）法人代表或授權(quán)代理人簽字：法人代表或授權(quán)代理人簽字：時間：年月日時間：年月日工程成本管理辦法第一條總則1各項目必須及時準確的編制單位工程施工預算和單位工程材料計劃并報公司審核。2項目部每月25日必須編制完畢下個月的月進度計劃所完畢工程量的施工預算和相應的材料計劃，以及資金使用計劃并上報公司。3．項目部每月5日編制完畢上月工程量結(jié)算及定額材料的損耗，并進行成本分析，重要對定額量與實際用量進行比較，并且進行分析說明。第二條編制工程施工預算，控制工程總造價。1預算人員一方面收集齊有關的施工圖紙施工組織設計(涉及施工方案施工方法和必要的施工大樣)并加以研究。將施工圖紙及施丁組織設計中存在的疑問整理成書面形式提交有關部門參與有關部門組織的圖紙會審及技術交底。2預算人員根據(jù)施工圖紙施工組織設計及預算定額對有相應預算定額的施工項目應根據(jù)施工預算定額對的計算工程量，對的套用有關定額。對無相應定額的施工項目根據(jù)施工洽商。施工組織設計、施工圖紙?zhí)子孟嘟~子目對定額進行補充換算，不能直接套用。對于特定施工項目，為了及時完整的編制預算，可以暫定施工項目和相應工程量，但應在編制中注明，特定項目貫徹后要及時進行施工預算調(diào)整。3．施工預算應按單位工程分層編制。4．施工預算應在編制依據(jù)齊全后，工程開前編制完畢。5．編制預算同時做好工料分析采用定額量市場價對于定額中未包含的材料結(jié)合工程實際及施工方案補充材料定額用量，對于定額中包含但實際中未用的材料應刪去。盡量使施工預算反映出實際成本。第三條編制工程材料總計劃，控制材料成本。1計劃編制人員從施工預算工料分析入手析進行修改、補充、完善，工料分析中不合用的材料予以剔除，缺少的材料予以補充，暫定的材料予以貫徹。2工程材料總計劃按月編制應具體到使用部位(單工程及樓層)名稱規(guī)格數(shù)量，作為材料用量總體控制的依據(jù)。3．工程材料總計劃應在編制依據(jù)齊全后、材料采購計劃提出前編制完畢。4．工程材料總計劃一式三份，項目部、供應科、編制人各一份。第四條編制材料采購定貨單，實行限額領料。1材料采購訂貨單的編制依據(jù)為工程材料總計劃材料庫存量現(xiàn)場實際需要對于預算內(nèi)材料分批提出，對于預算外材料根據(jù)各工種的實際需要及顧全大局、統(tǒng)籌計劃的原則及時提出。以減少材料用量用價格，減少工程成本。2．訂貨單應在采購人員根據(jù)月材料計劃進行詢價并經(jīng)項目經(jīng)理確認后進行編制。3．采購訂貨單編制后應由項目經(jīng)理簽認，然后報公司預算部門審核，報分管領導審批后，材料采購員進行采購。4材料訂貨單編制人員不得按工地材料計劃單自