不良資產(chǎn)包收購中律師盡職調(diào)查實(shí)務(wù)投資中，對于不良資產(chǎn)打包出售，因?yàn)槠渲写嬖诤芏嗖淮_定法律問題影響不良資產(chǎn)價值，所以讓律師做一個事前法律盡職調(diào)查以降低投資風(fēng)險很必需，下面對這一業(yè)務(wù)操作關(guān)鍵點(diǎn)做一個總結(jié)：

一、律師盡職調(diào)查目標(biāo)

二、律師盡職調(diào)查應(yīng)遵守幾項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)及常見文件

三、律師盡職調(diào)查前期準(zhǔn)備

四、律師調(diào)查方法、內(nèi)容

五、律師調(diào)查過程常見情況及幾點(diǎn)提議

六、出具法律意見書階段

七、工作結(jié)果交付及收尾工作階段

摘要：在金融機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)包處理、收購之前，用戶通常要委托律師機(jī)構(gòu)進(jìn)行盡職調(diào)查，以確保處理、收購決議正確性。盡職調(diào)查關(guān)鍵包含前期準(zhǔn)備階段、檔案調(diào)查階段、出具法律意見書階段、交付工作結(jié)果及收尾工作階段。本文關(guān)鍵介紹了不良資產(chǎn)包處理收購律師盡職調(diào)查目標(biāo)、方法、內(nèi)容，盡職調(diào)查應(yīng)遵守幾項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)，盡職調(diào)查中常見文件，盡職調(diào)查中各個階段關(guān)鍵程序、注意事項(xiàng)及幾點(diǎn)提議等等。

關(guān)鍵詞：金融機(jī)構(gòu)律師盡職調(diào)查不良資產(chǎn)調(diào)查法律意見書

一、律師盡職調(diào)查目標(biāo)

依據(jù)中國銀監(jiān)會最新公布數(shù)據(jù)，截至一季度末，四大資產(chǎn)管理企業(yè)累計處理8663.4億元不良資產(chǎn)，回收現(xiàn)金1805.6億元，1999年成立時接收累計1.4萬億元不良資產(chǎn)還有5千多億元待處理。

不良資產(chǎn)是指金融不良資產(chǎn)是指銀行持有次級、可疑及損失類貸款，金融資產(chǎn)管理企業(yè)收購或接管金融不良債權(quán)，和其它非銀行金融機(jī)構(gòu)持有不良債權(quán)。

律師機(jī)構(gòu)在處理、收購不良資產(chǎn)盡職調(diào)查中關(guān)鍵任務(wù)，是充足利用其專業(yè)技能，經(jīng)過公開路徑調(diào)查主債務(wù)人、擔(dān)保人法律存續(xù)狀態(tài)，查閱、了解調(diào)查主債務(wù)人、擔(dān)保人重大財產(chǎn)情況，查明各筆涉訴債權(quán)所處訴訟階段、實(shí)施情況及其它處債權(quán)實(shí)現(xiàn)相關(guān)信息，經(jīng)過審查各筆債權(quán)案卷材料，對每筆貸款債權(quán)及其附隨各類擔(dān)保債權(quán)正當(dāng)性、有效性及法律瑕疵進(jìn)行專業(yè)法律認(rèn)定，并判定各債務(wù)人償債能力、債權(quán)實(shí)現(xiàn)可能性及可實(shí)現(xiàn)程度，為用戶合理確定債權(quán)價值提供和償債相關(guān)檔案材料和法律依據(jù)。

二、律師盡職調(diào)查應(yīng)遵守幾項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)及常見文件

1、立即溝通、主動回報標(biāo)準(zhǔn)。立即溝通包含律師和用戶，組員和主持律師間，律師和其它中介機(jī)構(gòu)，調(diào)查人員和檔案管理部門，及和其它人員之間立即溝通，要立即將必需信息反饋給用戶和相關(guān)人員，相關(guān)情況全方面、立即通知，有些要采取書面形式，書面形式包含電子郵件方法?；貓笫侵感畔⒎答?，主持律師、各組員要主動將相關(guān)信息通知向相關(guān)人員，自動自發(fā)，而不是等她人想起問及才給予回復(fù)。

2、嚴(yán)格保密標(biāo)準(zhǔn)。對工作中相關(guān)用戶身份、用戶提供材料和調(diào)查所得檔案材料、信息，法律意見書等工作結(jié)果內(nèi)容等保密性工作也是相當(dāng)關(guān)鍵。

3、團(tuán)體合作標(biāo)準(zhǔn)。各組員一定要盡力完成自己本職任務(wù)，并在需要時要和主持律師、其它組員相互提供幫助，接收工作調(diào)整。

4、整體協(xié)調(diào)標(biāo)準(zhǔn)。盡職調(diào)查是一項(xiàng)工作量繁重工作，主持律師一定要整體協(xié)調(diào)，抓住關(guān)鍵同時，不可偏廢。整體包含用戶、律師事務(wù)所、主持律師、各組員、檔案管理部門、其它中介機(jī)構(gòu)等一系列可能接觸各方面人員。

5、關(guān)注細(xì)節(jié)標(biāo)準(zhǔn)。

在盡職調(diào)查工作中常見相關(guān)文件包含：服務(wù)協(xié)議，和用戶簽署保密協(xié)議，授權(quán)委托書，各組員簽署保密文件，用戶提供盡職調(diào)查基礎(chǔ)要求，盡職調(diào)查法規(guī)集，金融不良債權(quán)法律盡職調(diào)查指導(dǎo)，供參考文章及法律意見書，辦案計劃，問題清單，注意事項(xiàng)，調(diào)查內(nèi)容及關(guān)鍵難點(diǎn)關(guān)鍵點(diǎn)、所需材料表，各地域各部門聯(lián)絡(luò)方法清單，差旅資料（電子地圖等），提供給組員包含工作范圍部分服務(wù)協(xié)議條款，債務(wù)人名稱校正單，各地域、部門調(diào)查清單，對于有針對性核查專題調(diào)查要列成調(diào)查表格清單，調(diào)查統(tǒng)計單，各地域部門調(diào)查情況說明，法律意見書模版，審查關(guān)鍵點(diǎn)，查檔費(fèi)用清單，和用戶實(shí)報實(shí)銷差旅費(fèi)用清單，分析提議函，和用戶間資料、意見書交接單等。

三、律師盡職調(diào)查前期準(zhǔn)備

1、前期對付款金額、計費(fèi)方法、付款方法、付款時間談判很關(guān)鍵，有可能會花去很長時間，也可能對自己造成多出勞動，也可能因?yàn)橐罁?jù)一些沒有確定情況作犯錯誤報價，甚至影響后期實(shí)施主動性，尤其是付款金額計算上很關(guān)鍵。對先工作后收費(fèi)，一定要調(diào)查該企業(yè)信譽(yù)或衡量產(chǎn)生糾紛救助可能性。

2、和用戶進(jìn)行資料查對，有缺失和疑問立即溝通。

3、要注意區(qū)分委托用戶是處于處理方還是收購方，所做關(guān)鍵也有所區(qū)分。另外依據(jù)用戶對保密性要求，工作范圍也有所區(qū)分。

4、要選擇適宜人到適宜工作崗位上去，依據(jù)其區(qū)分給予不一樣工作安排，能者多勞。盡職調(diào)查一個難點(diǎn)是工作量大，處理同類資料單位量大，作為主持人難點(diǎn)在于安排到人，做到協(xié)調(diào)整體進(jìn)度和質(zhì)量統(tǒng)一。這就要依據(jù)地域、工作類型、性別、能力強(qiáng)弱等綜合衡量。做為一個主持者，不僅要自己有較高法律方面能力，還要有較高宏觀主持、用人、管理能力。

5、要對調(diào)查人員進(jìn)行一定統(tǒng)一培訓(xùn)，以統(tǒng)一調(diào)查范圍、尺度，讓調(diào)查人員盡可能掌握調(diào)查知識和技巧，提升調(diào)查效率和正確度。調(diào)查人員能力直接關(guān)系著成敗，盡職調(diào)查工作經(jīng)不起反復(fù)來往檔案部門調(diào)查情況數(shù)次發(fā)生折騰，也不可能去一一核查調(diào)查結(jié)果信息正確度，一定要爭取做到一次性調(diào)查到位。也能夠在前期階段，帶相關(guān)調(diào)查人員前往相關(guān)部門去作些實(shí)地演練。

6、各組員之間應(yīng)有一個統(tǒng)一平臺，使各類信息、要求、疑難問題解答能讓全部組員知曉。

四、律師調(diào)查方法、內(nèi)容

檔案調(diào)查階段是律師盡職調(diào)查關(guān)鍵實(shí)質(zhì)工作階段之一，該階段調(diào)查關(guān)鍵方法及內(nèi)容包含：

1、審閱用戶現(xiàn)有貸款檔案資料，并就相關(guān)事實(shí)向用戶具體經(jīng)辦人員進(jìn)行問詢，聽取相關(guān)人員陳說和說明，搜集了解債權(quán)相關(guān)信息。

2、查詢債務(wù)企業(yè)工商登記基礎(chǔ)情況及調(diào)閱債務(wù)企業(yè)工商內(nèi)檔，包含年檢資料。

3、對于破產(chǎn)借款人或擔(dān)保人，查詢是否進(jìn)入破產(chǎn)程序和程序狀態(tài)，是否進(jìn)行破產(chǎn)債權(quán)登記、清算方案、各項(xiàng)財務(wù)數(shù)據(jù)。查詢破產(chǎn)情況路徑，包含向當(dāng)?shù)毓ど滩块T、管轄地法院相關(guān)法庭了解，依據(jù)現(xiàn)有檔案材料和人民法院公報、司法文書等查詢等。

4、調(diào)查債務(wù)企業(yè)重大財產(chǎn)情況，包含:

（1）到債務(wù)企業(yè)所在地或用戶要求其它國土、房屋管理相關(guān)部門調(diào)查債務(wù)企業(yè)土地使用權(quán)、房產(chǎn)情況；

（2）到當(dāng)?shù)剀囕v管理所及用戶要求機(jī)動車輛管理部門調(diào)查債務(wù)企業(yè)車輛情況；

（3）各債務(wù)企業(yè)是否設(shè)置、投資分支機(jī)構(gòu)、企業(yè)及其名稱、投資額、住所、是否存續(xù)等基礎(chǔ)情況。

5、向人民法院了解債權(quán)訴訟及實(shí)施情況；

（1）依據(jù)現(xiàn)有檔案中人民法院裁判文書或仲裁機(jī)構(gòu)裁決書等記載主管法院或仲裁機(jī)構(gòu)，向它們查明案件立案、審理、實(shí)施狀態(tài)；

（2）依據(jù)借款或擔(dān)保協(xié)議中約定爭議處理?xiàng)l款向法院或仲裁機(jī)構(gòu)查明案件立案、審理、實(shí)施狀態(tài)；

（3）向管轄法院查明包含案件資產(chǎn)查封、凍結(jié)情況；

（4）向管轄法院查明包含案件是否存在法院裁定以物抵債、實(shí)施和解、實(shí)施和解恢復(fù)、實(shí)施終止等情況。

6、到債務(wù)企業(yè)所在地社會保險基金管理中心調(diào)查債務(wù)企業(yè)社會保險費(fèi)繳納情況。

7、向交通管理部門調(diào)查公路收費(fèi)權(quán)質(zhì)押情況。

8、經(jīng)過公開渠道或有針對性向相關(guān)主管部門了解、查詢企業(yè)著名商標(biāo)、專利權(quán)情況。

如用戶需要，律師也能夠在檔案管理部門許可情況下，盡自己最大能力更深入作以下調(diào)查，或其它公開渠道搜集對應(yīng)信息：

1、向原債權(quán)銀行了解貸款過程、及貸款使用等情況。

2、經(jīng)過和債務(wù)企業(yè)相關(guān)人士交談，觀看企業(yè)經(jīng)營生產(chǎn)情況，全方面了解債務(wù)企業(yè)現(xiàn)實(shí)狀況及還款意愿等。

3、向企業(yè)所在地工商行政管理部門及企業(yè)經(jīng)營場所調(diào)查企業(yè)機(jī)器設(shè)備及其抵押等情況。

4、調(diào)查債務(wù)企業(yè)設(shè)置是否存在瑕疵，投資人是否負(fù)擔(dān)責(zé)任等問題。

5、調(diào)查債務(wù)企業(yè)資信情況，同時查明是否存在特定優(yōu)先權(quán)，包含：

（1）到債務(wù)企業(yè)所在地中國人民銀行及商業(yè)銀行調(diào)查企業(yè)銀行賬戶、貸款、還貸及貸款證等情況；

（2）到債務(wù)企業(yè)所在地稅務(wù)部門，或經(jīng)過公開信息資源調(diào)查了解債務(wù)企業(yè)納稅情況；

（3）到債務(wù)企業(yè)所在地勞動主管部門訪談，調(diào)查包含債務(wù)企業(yè)職員工資、福利等勞動仲裁案件情況。

6、走訪債務(wù)企業(yè)主管部門或創(chuàng)辦單位，并向當(dāng)?shù)卣私鈧鶆?wù)企業(yè)關(guān)閉、清算、撤銷、改制等情況情況。

7、查明債務(wù)人、擔(dān)保人涉訴情況。

8、查明各債務(wù)企業(yè)設(shè)置分支機(jī)構(gòu)、企業(yè)重大財產(chǎn)情況及經(jīng)營情況。

9、查明股權(quán)質(zhì)押情況。

10、和債權(quán)實(shí)現(xiàn)相關(guān)其它情況。

五、律師調(diào)查過程常見情況及幾點(diǎn)提議

到各地域各個部門各等級檔案管理部門查詢，會碰到多種不一樣情況，要處理好和檔案管理部門關(guān)系，有時要人性化，站在對方角度考慮問題，盡可能取得對方支持，要察言觀色、處事沉著、臨亂不驚、隨機(jī)應(yīng)變，立即改變調(diào)查方法，有時該堅持也要堅持，據(jù)理努力爭取，利用自己知識和經(jīng)驗(yàn)、技巧，爭取查到盡可能多有效信息。

下面是部分檔案管理及調(diào)查中常見情況及筆者經(jīng)驗(yàn)，供參考：

1、要求律師提供材料條件不一。有地域要求提供法院受理證據(jù)才能提供年檢查詢。

2、各個地域部門對律師（助理）調(diào)查權(quán)限也不統(tǒng)一，如有地域能夠查年檢，有不行。

3、對調(diào)查者要求不一，有地域部門要求執(zhí)業(yè)律師才能提供查詢。

4、收費(fèi)情況不一。

5、是否提供正規(guī)發(fā)票不一。

6、提供資料方法不一，有提供復(fù)印、有復(fù)印不蓋章、有只讓摘抄，甚至有只能看不能摘抄。

7、同意調(diào)查程序、決定人不一。

8、資料正確性、能否反應(yīng)現(xiàn)實(shí)狀況還是只是歷史統(tǒng)計不一樣。

9、是電子化管理還是書面檔案目錄不一。

10、檔案管理系統(tǒng)性不一，有比較凌亂難以查到全方面資料，有比較系統(tǒng)，資料全方面。

11、各地部門人員對自己所提出對律師要求以后所堅持寬松程度不一，總體來說越高等級部門越嚴(yán)格化、讓步越小。

12、各個地域負(fù)責(zé)檔案管理部門層級不一樣，有地域查房地產(chǎn)、戶籍檔案只要在縣市級部門查即可，有地域要去鎮(zhèn)土管所、房管所、派出所查，后者如湖州市房產(chǎn)地部門，也有縣級部門能夠查一定信息，但復(fù)印檔案需去下面部門。

13、有些人民法院，同一實(shí)施案件，在不一樣年度實(shí)施檔案有不一樣案號、獨(dú)立卷宗，分別歸檔，且查詢檔案系手動查詢卷宗目錄，可能存在遺漏，所以查詢到某年度該案件實(shí)施中止或程序終止等情況，并不能就推定以后未再有新實(shí)施進(jìn)展，比如恢復(fù)申請實(shí)施等新情況。

14、在介紹信上要明確所調(diào)查檔案范圍，如查詢復(fù)印下列企業(yè)現(xiàn)有名下土地使用權(quán)及抵押、查封等限制性方法登記材料。

15、要依據(jù)情況先了解、查詢企業(yè)代碼證、身份證號，這對取得機(jī)動車輛管理部門配合、快速查詢機(jī)動車輛信息有較大幫助。

16、調(diào)查時還最好帶上現(xiàn)有材料，如裁判文書、產(chǎn)權(quán)證件原件或復(fù)制件。

17、注意所調(diào)查單位是否國有單位、集體單位，相關(guān)財產(chǎn)是否國有財產(chǎn)、集體單位，相關(guān)財產(chǎn)全部權(quán)人、使用權(quán)人是否所調(diào)查單位本人。

18、要依據(jù)情況，向檔案管理人員問詢，以明確所出具檔案材料是否系被調(diào)查對象現(xiàn)有統(tǒng)計，還是歷史統(tǒng)計，還是有一定滯后性。在律師介紹信上即要在明確所要查詢內(nèi)容為現(xiàn)有登記情況。

19、立即整理所調(diào)查材料，方便立即發(fā)覺遺漏或有疑問情況并立即補(bǔ)充調(diào)查。

六、出具法律意見書階段

審查資料、出具法律意見書階段是在前期準(zhǔn)備、檔案調(diào)查以后第三個關(guān)鍵階段，也是對律師法律知識要求最高步驟。其中，在檔案調(diào)查之前和同時全部要進(jìn)行初步資料審查，但更關(guān)鍵還是表現(xiàn)在出具法律意見之時，直接影響法律意見書這個最終工作結(jié)果。出具法律意見書則是重中之重，也是交付用戶最關(guān)鍵結(jié)果之一。

審查資料、出具法律意見所需法律知識點(diǎn)關(guān)鍵，包含民法通則及其意見、擔(dān)保規(guī)范、協(xié)議規(guī)范、破產(chǎn)改制規(guī)范、企業(yè)企業(yè)規(guī)范、民事訴訟規(guī)范、不良資產(chǎn)處理相關(guān)要求、房地產(chǎn)規(guī)范、對外商投資不良資產(chǎn)要求等法律法規(guī)及其它規(guī)范。

為了確保所出具法律意見書質(zhì)量統(tǒng)一性，下列幾項(xiàng)要求比較關(guān)鍵：

1、在該階段，和前期調(diào)查階段中調(diào)查人員之間溝通很關(guān)鍵。出具法律意見書律師要將調(diào)查信息給予完整掌握，避免因某個步驟溝通不到位而遺漏或誤解調(diào)查結(jié)果。這就需要出具法律意見書人員也要參予到調(diào)查中來，對調(diào)查中碰到多種情況要比較熟悉，而且日常也要和其它調(diào)查人員多溝通調(diào)查中碰到情況，另外要盡可能多設(shè)想調(diào)查中可能碰到情況，一一問清給予排除或確定。

2、對法律意見書形式統(tǒng)一化，包含表示方法統(tǒng)一。

3、對法律意見書質(zhì)量控制，由越少人作最終定稿統(tǒng)一工作，越能確保質(zhì)量一致，人數(shù)多少要視工作量、時間要求。

4、依據(jù)檔案材料形式和證實(shí)力可信度、把握度，視情況在法律意見書中給予標(biāo)注。對只提供口頭回復(fù)沒有書面證實(shí)材料，或提供摘抄，或有書面證實(shí)材料但沒有檔案部門蓋章，在制作法律意見書時，注意要和有檔案部門蓋章書面證實(shí)有所區(qū)分，要依據(jù)其材料可靠性，可在法律意見書適合位置給予說明，而且要專門提醒用戶或其評定機(jī)構(gòu)要注意查看所調(diào)查書面材料，并對沒有書面調(diào)查材料要持一定保留態(tài)度，有必需能夠幫助提供專題核查。

5、疑難問題，除自己查詢相關(guān)資料作研究之外，沒有把握還要和資深律師、專業(yè)人員立即深入探討，而且要將研討結(jié)果立即通知各組員。

6、注意相關(guān)法律行為時間。比如要確定房產(chǎn)抵押效力，不僅要看是否進(jìn)行了抵押登記，還要注意到未進(jìn)行抵押登記，在擔(dān)保法施行日（1995.10.1）前后效力是不一樣。

7、調(diào)查情況說明及法律意見書附則，有利于用戶了解、正確衡量、利用調(diào)查結(jié)果和法律意見書，并降低律師事務(wù)所本身風(fēng)險。

調(diào)查情況說明，是對調(diào)查過程及調(diào)查結(jié)果各項(xiàng)說明。

附則中通常上要對以下情況給予申明和限制：

(1)律師僅能依據(jù)本法律意見書出具日前前期調(diào)查情況，和基于對事實(shí)了解和依據(jù)現(xiàn)行法律、法規(guī)及規(guī)范性文件要求發(fā)表分析意見。