財務管理制度合浦縣福匯大藥房1、目的：為建立健全財務管理賬目，確保參保人員及門店與醫(yī)保中心的費用結(jié)算數(shù)據(jù)準確，制定本制度。2、適應范圍：適用于醫(yī)保定點藥店管理。3、職責：企業(yè)負責人、質(zhì)量負責人、門店店長、財務。4、內(nèi)容：4.1財務票據(jù)管理：4.1.1收款員領(lǐng)取收費票據(jù)時要注明領(lǐng)用時間、起點號碼、數(shù)量、名稱等內(nèi)容。4.1.2根據(jù)GSP要求，門店藥品銷售非質(zhì)量問題一經(jīng)售出不得退換；退回的商品應打印銷后退回電腦小票保存?zhèn)洳椤?.1.3認真做好各種票據(jù)的監(jiān)督檢查工作，門店應對票據(jù)的領(lǐng)用、使用、保管情況和票據(jù)所收資金的收支情況進行不定期或定期檢查。4.1.4對發(fā)生退費、作廢、重制票據(jù)等情況，票據(jù)管理員要審查、核對，確保收款的正確性。4.1.5財務負責醫(yī)保中心醫(yī)藥費結(jié)算和銜接工作，并按醫(yī)保規(guī)定提供相關(guān)資料。4.1.6做好季度盤點，盤點應及時做好電腦記賬和盈虧賬務處理，向企業(yè)負責人提出整改等建設(shè)性意見。4.1.7門店做好財務原始憑證的分類裝訂和保管，每月初對上月的銷售票據(jù)和采購票據(jù)、退貨票據(jù)、日常支出票據(jù)等分類收集并保持。4.1.8門店按規(guī)定做好財務核算、按月編制會計報表、會計憑證、賬冊。4.2費用結(jié)算管理：4.2.1參保人員配購藥品，按政策規(guī)定的支付類別進行結(jié)算，醫(yī)保規(guī)定自付費用的藥品，自付款部分以現(xiàn)金方式支付。4.2.2參保人員醫(yī)保賬戶資金不足部分以現(xiàn)金方式支付。4.2.3門店對外配處方藥施行專門管理、單獨建賬，所有醫(yī)保費用支付的藥品必須是醫(yī)保部門允許結(jié)算的藥品（與醫(yī)保結(jié)算碼一致）。4.2.4門店質(zhì)量負責人負責基本醫(yī)療保險用藥服務的管理，協(xié)同醫(yī)療保險局做好相應的日清帳、月對賬管理工作。4.2.5醫(yī)保中心對門店劃扣的資金按照《北海市基本醫(yī)療保險醫(yī)療費用結(jié)算管理暫行辦法》的規(guī)定，經(jīng)過與醫(yī)保中心對賬，每月定期向區(qū)醫(yī)保中心申請結(jié)算上月的醫(yī)保費用，并提供賬目清單。4.2.6若電腦系統(tǒng)發(fā)生操作問題和網(wǎng)絡(luò)問題應立即與醫(yī)保計算機系統(tǒng)管理中心和網(wǎng)絡(luò)營運維護公司聯(lián)系，及時處理相關(guān)問題。4.3門店要及時收集市、區(qū)醫(yī)保局所發(fā)布的相關(guān)文件夾，并組織人員學習。4.4按規(guī)定做好醫(yī)保藥品采購、銷售的有關(guān)GSP質(zhì)量臺賬。4.5醫(yī)保發(fā)票存根根據(jù)地財務規(guī)定年限保存，并裝訂成冊，保存2年備查。4.6存貨管理：4.6.1加快存貨周轉(zhuǎn)，減少資金占用，防止近效、失效、滯銷藥品的發(fā)生。4.6.2財務部應當準確、及時、全面的做好存貨進銷存的記賬工作，監(jiān)督檢查存貨的錄入，每月結(jié)賬前，結(jié)賬后2個工作日內(nèi)都應當對計算機系統(tǒng)成本進行核查，對于應當予以調(diào)整的需申請調(diào)整。4.6.3要按照企業(yè)的盤點制度進行盤點，并提交盤點報告和處理方案。除近效期、失效、滯銷藥品按照公司相關(guān)制度處理外，對超過90天的滯銷藥品須隨同盤點報告一并提交，發(fā)生的超過90天的滯銷藥品從藥品管理部門當期的業(yè)績中扣除，直至銷售為止。4.7采購付款管理：4.7.1適度控制應付賬款規(guī)模，最大化利用應付賬款資金。4.7.2財務應當準確、及時、全面的做好付款工作。嚴格審核采購付款資金，重點關(guān)注付款的計劃性、款期、收益性（是否存在折扣）、風險性（供貨、代理權(quán)的問題）、合理性（庫存是否能支撐銷售），同時也要結(jié)合公司的資金形式，權(quán)衡利弊。4.7.3承付供貨單位貨款時應核實發(fā)票對應隨貨同行單（票）與入庫信息是否一致，針對專門管理藥品的含麻黃堿復方制劑品種不得承付現(xiàn)金，只能公對公按供貨單位開票信息備案的賬戶付款。定期或不定期向供貨單位索取采購發(fā)票。4.8財務按照國家會計制度，正確設(shè)置和使用會計科目、會計賬戶和會計賬簿，建立健全原始憑證和記賬憑證。4.9審核門店日常和醫(yī)保中心的收據(jù)、發(fā)票和支票。收據(jù)和發(fā)票的開具是否以收到貨幣資金為準，是否有未交回的收據(jù)和發(fā)票，支票的開具是否正確，是否及時入賬，登記簿的記錄是否齊全等。4.10審核日報和現(xiàn)金、銀行存款日記賬。日報的編制是否正確，與現(xiàn)金賬和庫存現(xiàn)金額是否一致，現(xiàn)金賬和銀行賬的發(fā)生額和余額是否正確等。4.11正確、及時和完整的記錄公司的財務狀況，根據(jù)每月的賬簿和報表，對其經(jīng)營狀況進行分析，制定出