康佳集團(tuán)財(cái)務(wù)中心

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)（電算化）崗位手冊(cè)表格之二:

主要工作及其細(xì)化

主要活動(dòng)工作

具體工作主要輸入（輸入崗位）主要輸出輸出崗位

頻率

完成R/3系統(tǒng)日常的日常1、了解R/3系統(tǒng)出現(xiàn)的具體問R/3系統(tǒng)出現(xiàn)的問題問題的具體特點(diǎn)

維護(hù)工作題

2、分析系統(tǒng)出現(xiàn)的具體問題問題產(chǎn)生的原因、影響

3、解決系統(tǒng)出現(xiàn)的具體問題具體解決辦法

編寫及調(diào)整部門R/3日常1、對(duì)各核算崗位進(jìn)行調(diào)研，對(duì)各核算崗位進(jìn)行調(diào)研的結(jié)果符合R/3系統(tǒng)的部門業(yè)務(wù)流程

流程編寫符合R73系統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程

2、調(diào)查發(fā)現(xiàn)需調(diào)整的業(yè)務(wù)流部門R/3業(yè)務(wù)流程中存在的問題修改后的業(yè)務(wù)流程

程

3、修改業(yè)務(wù)流程

監(jiān)控業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)日常監(jiān)控生成的各種數(shù)據(jù)監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)中出現(xiàn)的問題的描述對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行解決或上

報(bào)

康佳集團(tuán)財(cái)務(wù)中心

高級(jí)稅務(wù)會(huì)計(jì)崗位手冊(cè)表格之二:

主要工作及其細(xì)化

主要活動(dòng)工作頻

具體工作主要輸入（輸入期位）主要輸出輸出崗位

率

制定集團(tuán)公日常1、研究國家與深圳的稅收政策《深圳稅務(wù)公報(bào)》等稅收媒體適應(yīng)集團(tuán)公司的稅

司稅收籌劃收政策

方案2、掌握集團(tuán)公司的納稅情況，包括適用的稅會(huì)計(jì)帳簿、納稅申報(bào)表（綜合會(huì)計(jì)主

種、計(jì)稅方法及稅政管理管）

3、選擇合適的籌劃方法，擬訂集團(tuán)公司的稅集團(tuán)公司稅收籌劃財(cái)務(wù)中心總經(jīng)

收籌劃方案方案理

充分利用稅日常1、研窕稅收優(yōu)惠政策《深圳稅務(wù)公報(bào)》等稅收媒體適應(yīng)集團(tuán)公司的稅

收優(yōu)惠政策收優(yōu)惠政策

2、向稅務(wù)等政府機(jī)關(guān)咨詢有關(guān)事項(xiàng)

3、辦理享受稅收優(yōu)惠政策的有關(guān)手續(xù)申報(bào)資料稅務(wù)等政府機(jī)關(guān)的

批文

指導(dǎo)子公司日常1、詳細(xì)了解子公司、分公司有關(guān)涉稅糾紛

分公司稅收2、向子公司、分公司提供解決有關(guān)涉稅糾紛

工作，協(xié)助其的政策支持和措施

解決稅收糾3、總結(jié)有關(guān)經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)總結(jié)報(bào)告中心總經(jīng)理

紛

建立健全集日常1、搜集集團(tuán)公司相關(guān)稅收資料稅收媒體與調(diào)研

團(tuán)公司稅收2、整理集團(tuán)公司相關(guān)稅收資料

檔案3、編制集團(tuán)公司相關(guān)稅收資料并裝訂保管相關(guān)稅收資料集團(tuán)公司相關(guān)稅收

法規(guī)匯編

康佳集團(tuán)財(cái)務(wù)中心

高級(jí)費(fèi)用成本會(huì)計(jì)崗位手冊(cè)表格之二:

主要工作及其細(xì)化

主要活動(dòng)工作頻

具體工作主要輸入（輸入期位）主要輸出輸出崗位

率

費(fèi)用的考核、每月步驟一，整理、審核營銷公司、物料部等單領(lǐng)料單、成品出庫明細(xì)表轉(zhuǎn)帳憑證

歸集及帳務(wù)位交來的領(lǐng)料單與成品出庫明細(xì)表是否相

處理符，審批手續(xù)是否合格，據(jù)此歸集各單位費(fèi)

用及轉(zhuǎn)帳

步驟二，核算結(jié)轉(zhuǎn)各單位的工資及各項(xiàng)費(fèi)用有關(guān)單據(jù)轉(zhuǎn)帳憑證

步驟三，根據(jù)各職能中心、事業(yè)部考核指標(biāo)費(fèi)用考核指標(biāo)與實(shí)際費(fèi)用開支費(fèi)用考核表

進(jìn)行實(shí)際費(fèi)用開支的歸集

步驟四，負(fù)賁制造費(fèi)用的結(jié)轉(zhuǎn)，各差異科目各差異科目、制造費(fèi)用科目及轉(zhuǎn)入的總部會(huì)計(jì)報(bào)表

的結(jié)轉(zhuǎn)與攤銷，編制總部會(huì)計(jì)報(bào)表有關(guān)科目

進(jìn)行產(chǎn)品成日常步驟一，進(jìn)行制造費(fèi)用的歸集與分配，模具制造費(fèi)用明細(xì)帳，各生產(chǎn)定單產(chǎn)量（事費(fèi)用分?jǐn)偙?/p>

本的監(jiān)管、核費(fèi)的攤銷業(yè)部、財(cái)務(wù)部）

算與歸集，協(xié)步驟二，審查各生產(chǎn)定單的生產(chǎn)成本，對(duì)異生產(chǎn)定單的所有投入（事業(yè)部、財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)帳憑證

助綜合會(huì)計(jì)常情況進(jìn)行分析，提出解決辦法部）

主管完成成步驟一:,對(duì)各生產(chǎn)定單進(jìn)行分類歸集生產(chǎn)定單的所有投入與產(chǎn)出（事業(yè)部、生產(chǎn)成本表

本表與會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部）

報(bào)表，做好成步驟四，參與編制生產(chǎn)成本表、會(huì)計(jì)報(bào)表生產(chǎn)成本表的各項(xiàng)內(nèi)容，集團(tuán)各單位生產(chǎn)成本表、會(huì)計(jì)報(bào)

本分析的會(huì)計(jì)報(bào)表表

步驟五，協(xié)助綜合會(huì)計(jì)主管做好成本分析生產(chǎn)成本表、產(chǎn)成品表、產(chǎn)品銷售表成本分析報(bào)告

打印帳本半年打印本崗位及綜合會(huì)計(jì)（合并）所主管的帳明細(xì)帳本

本

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)（付款）崗位手冊(cè)

崗位編號(hào)：KKJT-05-0I0Y

負(fù)責(zé)辦理銀行付款及相關(guān)業(yè)務(wù)

崗位

目的

1、核算銀行付款業(yè)務(wù)

2、對(duì)各項(xiàng)開支、按股份制會(huì)計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行分類和轉(zhuǎn)帳

3、對(duì)預(yù)付款進(jìn)行跟蹤，直至收取發(fā)票

4、對(duì)應(yīng)收票據(jù)進(jìn)行核算，每天與資金會(huì)計(jì)核對(duì)已收取的銀行承兌匯票等票

崗位

據(jù)，掌握動(dòng)態(tài)，保證帳實(shí)一致

5、歸集各項(xiàng)專項(xiàng)費(fèi)用開支，并報(bào)有關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)

職責(zé)

6、對(duì)銀行付款進(jìn)行審核，保管銀行印鑒

7、創(chuàng)建R/3系統(tǒng)“在建工程”明細(xì)科目，對(duì)其完成沒安裝的設(shè)備，完工工

程進(jìn)行資本化

8、完成部門領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作

指標(biāo)項(xiàng)目量化目標(biāo)指標(biāo)權(quán)重

關(guān)鍵業(yè)及時(shí)準(zhǔn)確完成銀行付款及相關(guān)帳務(wù)處理孔帳后6天/100%40%

監(jiān)管應(yīng)收票據(jù)，保證帳實(shí)一致100%40%

績指標(biāo)各項(xiàng)開支分類正確率95%15%

發(fā)票索回單100%5%

1、熟悉股份制會(huì)計(jì)制度

崗位技

2、掌握會(huì)計(jì)核算方法

3、明確各項(xiàng)費(fèi)用開支范圍，專項(xiàng)費(fèi)用開支范圍

能要求

4、責(zé)任心強(qiáng)

會(huì)計(jì)專業(yè)大專畢業(yè)以上

崗位資

格要求

康佳集團(tuán)財(cái)務(wù)中心

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)（付款）崗位手冊(cè)表格之二:

主要工作及其細(xì)化

主要活動(dòng)工作

具體工作主要輸入（輸入崗位）主要輸出輸出崗位

頻率

除材料采購以外的日常1、檢查出納交來的付款單據(jù)，付款單據(jù)對(duì)單據(jù)蓋章本崗位

所有付款單據(jù)、分公看審批手續(xù)是否齊全，金額及

司轉(zhuǎn)來承兌匯票及付款單位是否與付款單據(jù)相

到期解付承兌匯票同

進(jìn)行帳務(wù)處理2、監(jiān)管深圳分公司、勝旭、轉(zhuǎn)入貨款對(duì)支票蓋章本崗位

凱珠等單位的貨款及時(shí)轉(zhuǎn)入

集團(tuán)，審核深圳分公司、數(shù)時(shí)

達(dá)公司零星支出的支票蓋章

3、將收到的付款單據(jù)進(jìn)行整付款單據(jù)付款憑證

理，對(duì)代墊下屬單位的款項(xiàng)開

轉(zhuǎn)帳單轉(zhuǎn)出，對(duì)各項(xiàng)開支進(jìn)行

分類，編制付款憑證

4、根據(jù)“銀行承兌匯票登記登記表（木崗位）票據(jù)結(jié)算員反饋轉(zhuǎn)帳憑證

表”掌握收取的銀行承兌匯票的情況（票據(jù)結(jié)算員）

動(dòng)態(tài)，每天與資金會(huì)計(jì)核對(duì)，

做到帳實(shí)相符

5、根據(jù)銀行解付的到期承兌到期承兌匯票收款憑證

匯票做銀行收款憑證，進(jìn)行清

項(xiàng)處理，并與帳上相同的號(hào)碼

對(duì)沖

跟蹤預(yù)付款項(xiàng)日常1、根據(jù)“其他應(yīng)收款”帳逐其他應(yīng)收款未回發(fā)票及催款單

個(gè)清理個(gè)人匯出款項(xiàng)未索回

發(fā)票，發(fā)出催款通知單限期追

回

2、根據(jù)“在建工程”明細(xì)帳

對(duì)所發(fā)生的工程進(jìn)行跟蹤，待

安裝工程追索設(shè)備驗(yàn)收單，預(yù)

付款工程催索發(fā)票及設(shè)備驗(yàn)

收單，對(duì)代理下屬公司所購設(shè)

備，手續(xù)齊全的進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)，

對(duì)完工的基建項(xiàng)目從明細(xì)帳

結(jié)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)

會(huì)計(jì)師審計(jì)用資料半年1、根據(jù)其他應(yīng)收、其他應(yīng)付其他應(yīng)收應(yīng)付明細(xì)帳其他應(yīng)收應(yīng)付款帳齡分析表本崗位

明細(xì)帳分清債權(quán)債務(wù)，期末進(jìn)

行帳齡分析

2、根據(jù)“管理費(fèi)用-其他”、“銷費(fèi)用明細(xì)帳廠房、宿舍租金及管理費(fèi)匯總

售費(fèi)用-其他”明細(xì)帳挑選出每表

月的租金及管理費(fèi)進(jìn)行匯總

3、根據(jù)“制造費(fèi)用-水電費(fèi)”“制造費(fèi)用”明細(xì)帳水電費(fèi)匯總表

明細(xì)帳匯總每月水電費(fèi)

4、根據(jù)“在建工程”明細(xì)帳“在建工程”明細(xì)帳在建工程會(huì)計(jì)報(bào)表、明細(xì)表

匯總預(yù)付工程、大型工程及待

安裝工程

康佳集團(tuán)財(cái)務(wù)中心

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)（收款）崗位手冊(cè)

崗位編號(hào)：KKJT-05-011Y

負(fù)責(zé)辦理銀行收款及相關(guān)業(yè)務(wù)

崗位

目的

1、核算銀行收款業(yè)務(wù)

2、核對(duì)零售產(chǎn)品數(shù)量、金額

3、監(jiān)管海外銷售客戶、子公司周轉(zhuǎn)機(jī)發(fā)放

4、監(jiān)管應(yīng)收帳款、分析并跟蹤，及時(shí)催討欠款

崗位

5、匯兌損益的評(píng)估及核算

6、R/3系統(tǒng)除“在建工程”明細(xì)科目以外的所有會(huì)計(jì)科目的創(chuàng)建維護(hù)

職責(zé)

7、會(huì)計(jì)帳本的打印

8、主管“應(yīng)收帳款”、“匯兌損益”、“外幣中間科目”帳戶

9、復(fù)印機(jī)的日常管理

10、完成部門領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作

指標(biāo)項(xiàng)目量化目標(biāo)指標(biāo)權(quán)重

關(guān)鍵業(yè)及時(shí)準(zhǔn)確完成銀行收款及相關(guān)帳務(wù)處理扎帳后5天/10后45%

正確核對(duì)零售產(chǎn)品數(shù)量100%25%

績指標(biāo)應(yīng)收帳款變動(dòng)分析報(bào)告1份/月15%

海外周轉(zhuǎn)機(jī)發(fā)放情況變動(dòng)表1份/月15%

1、熟悉會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)核算方法

崗位技

2、責(zé)任心強(qiáng)

能要求

會(huì)計(jì)專業(yè)大專畢業(yè)以上

崗位資

格要求

康佳集團(tuán)財(cái)務(wù)中心

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)（收款）崗位手冊(cè)表格之二:

主要工作及其細(xì)化

主要活動(dòng)工作

具體工作主要輸入（輸入崗位）主要輸出輸出崗位

頻率

核對(duì)零售產(chǎn)品數(shù)量、日常1、逐筆確認(rèn)出納開具的收款銀行收款單據(jù)及收款通知書（出

金額通知納）

2、核查展廳零售價(jià)格零售發(fā)票及匯總表

3、進(jìn)行帳務(wù)處理零售定單匯總表憑證

4、展廳零售的定單出具發(fā)票定單發(fā)票

5、檢查展廳零售報(bào)表產(chǎn)品匯總表

監(jiān)管海外銷售客戶、日常1、登記國外客戶信用證信用證

子公司周轉(zhuǎn)機(jī)發(fā)放2、審核并加蓋發(fā)貨核之章提貨申請(qǐng)單、發(fā)機(jī)單蓋章后的提貨申請(qǐng)單、發(fā)機(jī)單

3、編制海外銷售部、子公司周轉(zhuǎn)機(jī)明細(xì)表

周轉(zhuǎn)機(jī)發(fā)放明細(xì)表

匯兌損益的核算日常1、對(duì)其他應(yīng)收應(yīng)付帳款、應(yīng)應(yīng)收應(yīng)付款明細(xì)帳、應(yīng)收票據(jù)憑證

監(jiān)管應(yīng)收帳款收票據(jù)進(jìn)行外幣評(píng)估

每年2、對(duì)壞帳進(jìn)行清查，并做帳明細(xì)帳帳齡分析表

務(wù)處理

打印帳本將各崗位自己打印以外的帳明細(xì)帳

本打印出來

康佳集團(tuán)財(cái)務(wù)中心

材料會(huì)計(jì)崗位手冊(cè)

崗位編號(hào)：KKJT-05-0I7Y

協(xié)助高級(jí)材料財(cái)產(chǎn)會(huì)計(jì)工作

崗位

目的

1、協(xié)助高級(jí)材料財(cái)產(chǎn)會(huì)計(jì)做好本職工作

崗位

2、完成本職工作中屬于自己的分工

3、完成部門領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作

職責(zé)

指標(biāo)項(xiàng)目量化目標(biāo)指標(biāo)權(quán)重

關(guān)鍵業(yè)計(jì)算材料成本準(zhǔn)確率98%60%

計(jì)核海關(guān)稅準(zhǔn)確率100%15%

績指標(biāo)資產(chǎn)完整率95%10%

完成相關(guān)帳務(wù)處理扎帳后4天15%

1、熟悉生產(chǎn)成本核算流程，了解材料成本構(gòu)成內(nèi)容，掌握計(jì)算方法

崗位技

2、掌握對(duì)庫存材料的分析方法、清查盤點(diǎn)方法

1、一定的溝通協(xié)調(diào)能力，與職能部門較好的協(xié)調(diào)

能要求

2、掌握相關(guān)的關(guān)稅政策

會(huì)計(jì)專業(yè)大專畢業(yè)以上

崗位資

格要求

康佳集團(tuán)財(cái)務(wù)中心

出納崗位手冊(cè)

崗位編號(hào)：KKJT-05-012W

崗位

目的

崗位

職責(zé)

指標(biāo)項(xiàng)目量化目標(biāo)指標(biāo)權(quán)重

關(guān)鍵業(yè)

績指標(biāo)

崗位技

能要求

崗位資

格要求

康佳集團(tuán)財(cái)務(wù)中心

副總經(jīng)理（主管審計(jì)）崗位手冊(cè)表格之二:

主要工作及其細(xì)化

主要活動(dòng)工作

具體工作主要輸入（輸入崗位）主要輸出輸出崗位

頻率

審計(jì)管理每年/1、審計(jì)計(jì)劃的制定（子公司、集團(tuán)公司和各項(xiàng)事業(yè)部的計(jì)劃和審計(jì)工作報(bào)告

每月銷售分公司例行審計(jì)的間隔預(yù)算；集團(tuán)公司各項(xiàng)政策及制度：

不超過一年；離任審計(jì)則根據(jù)被審單位提供完整的會(huì)計(jì)核算資

集團(tuán)公司人事變動(dòng)，隨接隨料及有關(guān)文件、規(guī)定

審，原定計(jì)劃滾動(dòng)執(zhí)行：對(duì)突

發(fā)事件的專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，做到

隨接隨審）

2、審計(jì)力量的組織

3、審計(jì)關(guān)系協(xié)調(diào)

4、審計(jì)質(zhì)量檢查

5、進(jìn)度和費(fèi)用的控制

6、審計(jì)報(bào)告的審定

7、審計(jì)成果的考核

康佳集團(tuán)財(cái)務(wù)中心

副總經(jīng)理崗位手冊(cè)表格之二:

主要工作及其細(xì)化

主要活動(dòng)工作

具體工作主要輸入（輸入崗位）主要輸出輸出崗位

頻率

組織會(huì)計(jì)核算，審核日常1、檢查各崗位工作進(jìn)度進(jìn)展已進(jìn)行帳務(wù)處理資料新的措施

會(huì)計(jì)憑證情況

2、解決各崗位在核算進(jìn)程中出現(xiàn)問題核算順利進(jìn)行

出現(xiàn)的疑難問題，對(duì)涉及到的

有關(guān)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行協(xié)調(diào)

3、指導(dǎo)各崗位對(duì)新的業(yè)務(wù)事有關(guān)規(guī)定登記入帳

項(xiàng)進(jìn)行帳務(wù)處理

4、審核銀行收付款憑證、現(xiàn)各崗位已填制憑證正確憑證

金收付款憑證、轉(zhuǎn)帳憑證是否

正確

5、檢查各項(xiàng)費(fèi)用的開支、歸明細(xì)帳（綜合會(huì)計(jì)主管）正確計(jì)算

集、攤銷及計(jì)提是否合理、正

確

6、平衡所有會(huì)計(jì)科目科目余額表、明細(xì)帳（綜合會(huì)計(jì)主總部會(huì)計(jì)報(bào)表中心總經(jīng)理

管）

7、指導(dǎo)有關(guān)人員進(jìn)行成本費(fèi)相關(guān)資料分析報(bào)告

用分析

組織年終決算，指導(dǎo)半年1、布置年終決算具體核算操對(duì)上市公司的新要求、規(guī)定年終決算通知、具體要求

合并集團(tuán)會(huì)計(jì)報(bào)表作要求

2、指導(dǎo)子公司進(jìn)行年終決算各子公司會(huì)計(jì)資料（子公司財(cái)務(wù)子公司會(huì)計(jì)報(bào)表本崗

部）

3、督促子公司進(jìn)行往來核對(duì)子公司往來帳（子公司財(cái)務(wù)部）帳帳相符

4、指導(dǎo)檢查有關(guān)人員合并報(bào)各子公司會(huì)計(jì)報(bào)表（子公司財(cái)務(wù)集團(tuán)合并會(huì)計(jì)報(bào)表本崗、中心總經(jīng)理

表部）

5、指導(dǎo)有關(guān)人員編寫財(cái)務(wù)分

析報(bào)告

6、指導(dǎo)有關(guān)人員編寫會(huì)計(jì)報(bào)

表附注

審批各中心日常費(fèi)半年1、按國家及公司有關(guān)規(guī)定，費(fèi)用原始單據(jù)（高級(jí)費(fèi)用成本會(huì)

用開支，進(jìn)行預(yù)算執(zhí)審核費(fèi)用開支是否合理、合計(jì)）

行并分析法，手續(xù)是否齊全，并進(jìn)行審

批

2、將已批準(zhǔn)有關(guān)單證，交至

資金會(huì)計(jì)辦理銀行付款

3、指導(dǎo)有關(guān)人員對(duì)預(yù)算執(zhí)行銀行現(xiàn)金付款憑證（財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)）

情況進(jìn)行匯總、分析

組織年終、半年審半年1、確定報(bào)表完成時(shí)間，確定年報(bào)刊登時(shí)間，營業(yè)執(zhí)照年審時(shí)時(shí)間時(shí)間安排表

計(jì)，完成審計(jì)報(bào)告境內(nèi)外會(huì)計(jì)師入司審計(jì)時(shí)間、

年終盤點(diǎn)時(shí)間

2、安排子公司審計(jì)時(shí)間會(huì)計(jì)師要求子公司審計(jì)報(bào)告

3、協(xié)調(diào)境內(nèi)外會(huì)計(jì)師關(guān)系團(tuán)結(jié)協(xié)作

4、根據(jù)審計(jì)情況進(jìn)行帳務(wù)調(diào)

整

5、完成審計(jì)報(bào)告核對(duì)審計(jì)報(bào)告初述集團(tuán)審計(jì)報(bào)告

康佳集團(tuán)財(cái)務(wù)中心

高級(jí)綜合會(huì)計(jì)崗位手冊(cè)表格之二:

主要工作及其細(xì)化

主要活動(dòng)工作

具體工作主要輸入（輸入崗位）主要輸出輸出崗位

頻率

編制報(bào)表每月輸入集團(tuán)本部、各銷售公司和集團(tuán)子公司的集團(tuán)本部、各分公司及集團(tuán)各子公司集團(tuán)合并利潤表及綜合會(huì)計(jì)主管

利潤表等數(shù)據(jù)，并根據(jù)集團(tuán)內(nèi)部單位間業(yè)務(wù)的月度會(huì)計(jì)報(bào)表（財(cái)務(wù)中心，各分公工作底稿，集團(tuán)本部

往來等性質(zhì)，抵消相互間的內(nèi)部銷售收入，司及子公司財(cái)務(wù)部）整套會(huì)計(jì)報(bào)表及其

計(jì)算少數(shù)股東占損益附表

月度經(jīng)營情每月一：對(duì)集團(tuán)本部月度經(jīng)營情況及財(cái)務(wù)情況進(jìn)集團(tuán)本部月度整套會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)帳月度集團(tuán)經(jīng)營情況綜合會(huì)計(jì)主管

況及財(cái)務(wù)分行分析戶（本崗位）及財(cái)務(wù)分析

析二：對(duì)各子公司經(jīng)營情況的分析各銷售分公司月度整套會(huì)計(jì)報(bào)表及附

表（銷售分公司財(cái)務(wù)部）

三：對(duì)月度波動(dòng)異常的集團(tuán)子公司，重點(diǎn)分集團(tuán)各子公司月度整套會(huì)計(jì)報(bào)表及附

析表（子公司財(cái)務(wù)部）

合并資產(chǎn)負(fù)每季輸入集團(tuán)本部、各銷售分公司和各子公司的集團(tuán)本部、各分公司及集團(tuán)各子公司集團(tuán)合并資產(chǎn)負(fù)債綜合會(huì)計(jì)主管

債表資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)數(shù)據(jù)，并根據(jù)集團(tuán)內(nèi)部單位的整套會(huì)計(jì)報(bào)表及附表（財(cái)務(wù)中心，表及工作底稿

間購銷往來、投資往來等性質(zhì)，抵消相互間各分公司及子公司財(cái)務(wù)部）

的所有業(yè)務(wù)、投資往來等

季度/半年/年每季/對(duì)集團(tuán)本部、銷售分公司及集團(tuán)經(jīng)營情況及集團(tuán)本部、各分公司及集團(tuán)各子公司集團(tuán)合并資產(chǎn)負(fù)債綜合會(huì)計(jì)主管

度經(jīng)營情況半年/財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行詳細(xì)分析的整套會(huì)計(jì)報(bào)表及附表（財(cái)務(wù)中心，表及工作底稿

及財(cái)務(wù)分析年度各分公司及子公司財(cái)務(wù)部）

出具境內(nèi)外每年一：根據(jù)每年6月編制的集團(tuán)整套財(cái)務(wù)報(bào)表集團(tuán)本部、各分公司、各子公司及合對(duì)外公布的境內(nèi)外綜合會(huì)計(jì)主管

兩份對(duì)外公中期及附表，出具境內(nèi)外兩份報(bào)表，對(duì)境外會(huì)計(jì)并整套會(huì)計(jì)報(bào)表及附表（財(cái)務(wù)中心，兩份財(cái)務(wù)報(bào)告（其中財(cái)務(wù)中心總經(jīng)

布的財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表，按國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整后報(bào)出各分公司子公司財(cái)務(wù)部，本崗位）境外財(cái)務(wù)報(bào)告按國理

告

二：根據(jù)合并報(bào)表及集團(tuán)內(nèi)部、各分公司和集團(tuán)內(nèi)部、各分公司各子公司的PBC際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行調(diào)財(cái)務(wù)總監(jiān)

各子公司的PBC工作底稿，編制會(huì)計(jì)報(bào)表附工作底稿整）總裁

注

跟蹤協(xié)調(diào)事每年年度決算報(bào)表完成，注冊(cè)會(huì)計(jì)師開始審計(jì)后，集團(tuán)年度決算報(bào)表（財(cái)務(wù)中心）對(duì)外公布的已審境綜合會(huì)計(jì)主管

務(wù)所審計(jì)工末/其跟蹤、協(xié)調(diào)會(huì)計(jì)師審計(jì)工作的開展，對(duì)會(huì)計(jì)境內(nèi)外會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告內(nèi)外財(cái)務(wù)報(bào)告（其中財(cái)務(wù)中心總經(jīng)

作開展并核他事師所出具的境內(nèi)外審計(jì)報(bào)告進(jìn)行詳細(xì)核對(duì)，（財(cái)務(wù)中心）境外財(cái)務(wù)報(bào)告按國理

對(duì)審計(jì)報(bào)告計(jì)時(shí)按境外審計(jì)報(bào)告適用國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的原則，際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行調(diào)財(cái)務(wù)總監(jiān)

間核對(duì)境外審計(jì)報(bào)告相關(guān)數(shù)據(jù)的調(diào)整情況整）總裁

康佳集團(tuán)財(cái)務(wù)中心

高級(jí)綜合會(huì)計(jì)崗位手冊(cè)

崗位編號(hào)：KKJT-05-014Z

主管負(fù)責(zé)合并報(bào)表及相關(guān)財(cái)務(wù)工作

崗位

目的

1、編制本部會(huì)計(jì)報(bào)表，合并集團(tuán)境內(nèi)外子公司、分公司會(huì)計(jì)報(bào)表，真實(shí)反

映經(jīng)營成果

2、編寫財(cái)務(wù)報(bào)告說明書、會(huì)計(jì)報(bào)表附注

3、按規(guī)定計(jì)提四項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

?4、指導(dǎo)各子公司、分公司編制會(huì)計(jì)報(bào)表

崗位5、分析各子公司、分公司會(huì)計(jì)報(bào)收的準(zhǔn)確性和合理性

6、進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，并提出有效改善措施

職責(zé)7、正確計(jì)算所得稅、少數(shù)股東權(quán)益、長期投資

8、按董事會(huì)決議，進(jìn)行利潤分配

9、主管“利潤”、“利潤分配”、“應(yīng)收股利”、“應(yīng)付股利”、“壞帳準(zhǔn)備”、“存

貨跌價(jià)“、“長期投資”、“投資減值準(zhǔn)備”、“股本”、“資本公積”、“公益

金”、“投資收益”、“營業(yè)外收支”帳戶

10、完成部門領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作

指標(biāo)項(xiàng)目量化目標(biāo)指標(biāo)權(quán)重

關(guān)鍵業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表及時(shí)完成銷售封帳后12天50%

報(bào)表準(zhǔn)確度100%25%

績指標(biāo)財(cái)務(wù)分析報(bào)告提交?份/月35%

1、熟悉股份制企業(yè)會(huì)計(jì)制度

崗位技2、了解國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

3、掌握合并報(bào)表方法和技巧

能要求4、較強(qiáng)的分析能力

5、責(zé)任心強(qiáng)

1、會(huì)計(jì)專業(yè)本科畢業(yè)以上

崗位資

2、2年以上相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)

格要求

康佳集團(tuán)財(cái)務(wù)中心

材料會(huì)計(jì)崗位手冊(cè)表格之二:

主要工作及其細(xì)化

主要活動(dòng)工作

具體工作主要輸入（輸入崗位）主要輸出輸出崗位

頻率

審核采購日常一：審核采購中心送來的付款合采購中心送來的已經(jīng)做過發(fā)票校集合的VAT發(fā)票，審核過的合

中心送來同，并分開發(fā)票與合同。審核貸驗(yàn)的發(fā)票和合同同貸款貼息收據(jù)

的付款合款貼息，根據(jù)貸款貼現(xiàn)協(xié)議，開

同，審核并出收款收據(jù)，合同返回采購中心。

裝訂憑證，對(duì)于申請(qǐng)分公司提機(jī)的，直接呈

將VAT發(fā)送財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理

票抵扣聯(lián)二：填制憑證。根據(jù)收據(jù)，填制資金組送來付過寬的合同及存根，材料付款及票據(jù)、支付憑證，

提交辦稅貼息轉(zhuǎn)帳憑證：由資金組回執(zhí)，采購中心送來驗(yàn)收單將供貨商應(yīng)付帳款項(xiàng)目中的

員，根據(jù)資填制銀行存款付款憑證，購買外未清項(xiàng)轉(zhuǎn)為已清項(xiàng)

金組送來匯憑證；個(gè)別時(shí)候做備件料等的

單據(jù)做帳發(fā)票校驗(yàn)。月末對(duì)應(yīng)付帳款進(jìn)行

外匯評(píng)估。

三：將發(fā)票按憑證號(hào)排序，取出歸集好的發(fā)票，包括VAT發(fā)票和進(jìn)排列整齊的發(fā)票，抵扣聯(lián)和送

抵扣聯(lián)和貨物清單，核對(duì)無誤后口貨物發(fā)票貨清單

送給辦稅員。將余下發(fā)票聯(lián)，送

貨單，折疊整齊，準(zhǔn)備裝訂

四：裝訂發(fā)票，每?百張發(fā)票為已經(jīng)分拆好的發(fā)票裝訂成冊(cè)的發(fā)票，每冊(cè)有100

?冊(cè)，貼上封面，注明始末的憑已經(jīng)作過的憑證張發(fā)票，做過的憑證，并由主

證號(hào)，進(jìn)行存檔。月末打印出記管領(lǐng)導(dǎo)審核過

帳憑證并審核憑證；

與折疊好的附件?齊裝訂，分開

轉(zhuǎn)帳與銀付憑證進(jìn)行存檔

打印帳本半年打印“應(yīng)付帳款”帳戶明細(xì)帳

康佳集團(tuán)財(cái)務(wù)中心

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)（報(bào)帳）崗位手冊(cè)表格之二:

主要工作及其細(xì)化

主要活動(dòng)工作

具體工作主要輸入（輸入崗位）主要輸出輸出崗位

頻率

報(bào)銷涉及現(xiàn)金開支每周1、審核憑證國家有關(guān)法規(guī)、規(guī)章制度及集團(tuán)公現(xiàn)金付款憑證

的費(fèi)用司成本中心指標(biāo)、各種原始憑證

2、記帳

五

清理備用金借款帳每月1、清理備用金備用金借款帳簿催款通知

2、催收欠款

發(fā)放電話、差旅費(fèi)補(bǔ)半年制表發(fā)放集團(tuán)公司規(guī)定發(fā)放表

貼

執(zhí)掌集團(tuán)公司印鑒1、簽發(fā)票據(jù)需簽字蓋章票據(jù)、報(bào)表、表格己簽字蓋章票據(jù)、報(bào)表、表格

之一（法人代表私2、對(duì)需加蓋公司法人代表簽

章），確保集團(tuán)公司章的報(bào)表、表格蓋章

資金運(yùn)作秩序和安

全

會(huì)計(jì)檔案管理每周1、整理裝訂憑證（現(xiàn)金收付、

銀行收付、轉(zhuǎn)帳等五類憑證）

四及2、整理裝訂總部及各分公司

每月報(bào)表

1-5FI3、適時(shí)大登