湖北省預算績效評價報告(專業(yè)版)報告名稱：市場監(jiān)督管理專項經費項目績效評價預算部門：黃石市下陸區(qū)市場監(jiān)督管理局預算年度：2022年度評價類型：項目?政策□部門整體口評價單位：湖北玖譽房地產評估有限公司主評人1:主評人2:正式提交日期：二〇二三年八月三十日黃石市下陸區(qū)市場監(jiān)督管理專項經費項目績效評價報告(專業(yè)版)湖北玖譽房地產評估有限公司接受黃石市下陸區(qū)財政局的委托，根據《中共中央國務院關于全面實施預算績效管理的意徹落實<中共中央國務院關于全面實施預算績效管理的意見>的通知》(財預〔2018〕167號)、《省財政廳關于推進全面實施北省財政廳關于印發(fā)全面實施預算績效管理系列制度的通知》(鄂財績發(fā)〔2020〕3號)、《湖北省預算績效管理地方標準》的要求，本著客觀、公正、公平的原則，對“黃石市下陸區(qū)市場監(jiān)督管理專項經費項目”的績效進行了綜合考評，形成本評價報一、評價結論(一)評價分數和等級黃石市下陸區(qū)市場監(jiān)督管理專項經費項目績效評價得分83.38分，評價等級為良，評分詳情見下評價級別評價級別項目過程良項目產出良項目效果良良(二)績效指標完成情況1、在項目決策階段，立項總體符合國家法律法規(guī)、國民經濟發(fā)展規(guī)劃，符合行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和政策要求，與項目實施單位職項目按照規(guī)定的程序申請設立，設定了總目標和績效指標，但是目標和指標的設計不符合目標管理規(guī)范，績效指標量化較差。預算編制未按照標準編制，未充分考慮上年結余結轉和本年上級補助資金來源。標準分12分，扣分4.00分，評價得分8.00分。2、在項目過程階段，項目管理制度和財務制度基本健全，項目資金流出均執(zhí)行了審批流程，手續(xù)完備，附件完整。但存在在“2022年市場管理專項經費”中列支慈善捐款1000元，用于彌補公用經費不足。預算執(zhí)行率偏低(79.03%)。標準分23分，扣分3.05分，評價得分19.95分。3、項目產出階段，產出指標(數量、質量、時效)總體完成較好，但知識產權資助完成率過低(僅20%)。標準分30分，扣分4.00分，評價得分26.00分。項目進行后社會效益顯著(推動審批制度改革，優(yōu)化經濟發(fā)展環(huán)境。改進政務服務方式，促進企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展。加強食品安全監(jiān)管，保障舌尖上的安全。加強藥品安全監(jiān)管，保障居民用藥安保障產品質量安全。項目的實施，以市場監(jiān)督管理相關法律法規(guī)省市安排年度補助資金予以支持，項目將產生可持續(xù)性影響。公眾綜合滿意度較高(81.25%)。標準分35分，扣分5.57分，評價得分29.43分。(三)存在的問題上年度或以前年度績效評價結果應用情況上年度或以前年度無“市場監(jiān)督管理專項經費項目”的績效評價，故無相關績效評價結果應用。本年度績效評價管理中發(fā)現(xiàn)的問題(1)項目績效目標管理薄弱《項目支出績效目標申報表(2022年下陸區(qū)市場管理等專項經費)》顯示：項目設定了總目標和績效指標，但是目標和指標的設計不符合目標管理規(guī)范，如：數量指標“市場監(jiān)管宣傳”的指標值設定為100%?？冃е笜肆炕^差，設定的績效指標與項目目標任務數或計劃數不對應。(2)項目區(qū)級預算執(zhí)行率偏低項目區(qū)級預算資金到位135.00萬元，實際支出106.69萬元 (其中：登記注冊、工商行政審批20萬元；食品藥品專項經費40萬元；市場管理專項經費10.69萬元；特種設備、質量安全專項經費20萬元；知識產權專項經費16萬元),預算執(zhí)行率79.03%。預算執(zhí)行率偏低的主要原因：知識產權專項經費預算執(zhí)行率僅40%。(3)上級補助資金閑置沉淀下陸區(qū)市場監(jiān)督管理局收到上年結余結轉6.00萬元(2021年藥品監(jiān)管補助資金)和本年上級補助16.00萬元(其中：中央補助資金13萬元，省級補助資金3萬元),截至2022年12月31日，上述指標實際剩余22.00萬元(見下表),形成上級補助資金閑置沉淀。預算項目理專項補助經費0[2022]156號)2022年藥品監(jiān)管補0關于提前下達2022年藥品監(jiān)管補助資金的通知(黃財行發(fā)[2022]44號)0[2021]95號)(四)結果應用建議(1)預算單位(黃石市下陸區(qū)市場監(jiān)督管理局)今后在項目績效指標管理上應認真編制、復核，建立事前績效評估機制，作為申請預算的必要條件。區(qū)財政局應加強項目預算和績效目標審核，強化績效目標管理，將績效目標與預算批復同步下達。(2)黃石市下陸區(qū)財政局應加強項目預算審核，依據《下陸區(qū)區(qū)級財政結轉結余資金管理辦法》(黃下財發(fā)(2022)8號)落實財政結轉結余資金使用與年度預算統(tǒng)籌結合機制，適當核減區(qū)市場監(jiān)督管理局下年度知識產權專項的支出規(guī)模。(3)針對區(qū)市場監(jiān)督管理局連續(xù)兩年未用完的結轉資金，黃石市下陸區(qū)財政局應根據《下陸區(qū)區(qū)級財政結轉結余資金管理辦法》(黃下財發(fā)(2022)8號)予以收回，用于補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金。二、佐證材料(一)基本情況1、項目立項目的《黃石市國民經濟和社會發(fā)展第十四個五年規(guī)劃和二O三 五年遠景目標綱要》提出：充分發(fā)揮市場在資源配置中的決定性作用，推動有效市場和有為政府更好結合，構建市場機制有效、微觀主體有活力、宏觀調控有度的經濟體制。深入推進土地、勞動力、資本、技術、數據、價格等要素市場化改革，提升市場綜公正監(jiān)管、開放有序、規(guī)范守法的市場體系。大力弘揚“有求必應、無事不擾”的店小二精神，圍繞破解審批辦證難、融資貸款國際化營商環(huán)境，健全完善營商環(huán)境評價機制。黃石市下陸區(qū)2022年市場監(jiān)督管理專項經費項目具體績效目標為：“雙隨機一公開”檢查批次50次；知識產權資助20件；食品抽檢合格率97%以上；監(jiān)督檢查公示率100%;工作完成及時率100%;服務對象滿意度90%以上；優(yōu)化政務服務，助推經濟發(fā)《下陸區(qū)財政局關于批復2022年區(qū)直部門預算的通知》(黃下財預發(fā)〔2021〕3號)、預算一體化系統(tǒng)的指標查詢顯示：下陸區(qū)2022年市場管理等專項經費預算安排135.00萬元，實際到位資金135.00萬元(其中：登記注冊、工商行政審批20萬元；食品藥品專項經費40萬元；市場管理專項經費15萬元；特種設備、質量安全專項經費20萬元；知識產權專項經費40萬元),資金到位率100%。預算一體化系統(tǒng)的指標執(zhí)行查詢顯示：預算資金實際到位135.00萬元，實際支出106.69萬元(其中：登記注冊、工商行政審批20萬元；食品藥品專項經費40萬元；市場管理專項經費10.69萬元；特種設備、質量安全專項經費20萬元；知識產權專項經費16萬元),預算執(zhí)行率79.03%。(二)績效評價工作開展情況1、績效評價目的、對象和范圍本次績效評價目的是通過考評市場監(jiān)督管理專項經費項目財政支出績效，提升財政資金管理水平，提高財政資金使用效益和效率。運用績效評價成果，為預算資金分配提供參考依據，建立科學規(guī)范的財政支出績效評價管理體系。本次考評的對象是下陸區(qū)2022年市場監(jiān)督管理專項經費項目資金135萬元(其中：登記注冊、工商行政審批20萬元；食品藥品專項經費40萬元；市場管理專項經費15萬元；特種設備、質量安全專項經費20萬元；知識產權專項經費40萬元)。2、績效評價原則、指標體系、評價方法和標準(1)績效評價原則①科學規(guī)范原則。指績效評價應嚴格執(zhí)行規(guī)定的程序，按照科學可行的要求，采用定量與定性分析相結合的方式，運用科學合理的方法，對預算績效進行客觀、公正地反映。②績效相關原則。指績效評價應圍繞績效目標、針對具體支出及其產出進行，評價結果應清晰反映支出、產出和績效之間的③公正公開原則。指績效評價應符合真實、客觀、公正的要求，評價結果應按照規(guī)定依法依規(guī)公開，并自覺接受社會監(jiān)督。(2)績效評價體系下陸區(qū)市場監(jiān)督管理專項經費項目財政支出績效評價指標體系以《湖北省省級預算績效評價管理暫行辦法》中“共性指標體系框架”為基礎，結合對下陸區(qū)市場監(jiān)督管理局等單位的了解和市場監(jiān)督管理專項經費項目管理特點進行設計的，按照決策、過程、產出和效果四個部分設計評價指標體系，采用11個子類指標，設計了20個具體指標。其中，決策部分總分值12分，過程部分總分值23分，產出部分總分值30分，效果部分總分值35分。詳情請參見附表2。(3)評價方法本次績效評價方法主要采用比較法、公眾評判法和其他評價①比較法。是指將實施情況與績效目標、歷史情況、不同部門和地區(qū)同類支出情況進行比較的方法。②公眾評判法。是指通過專家評估、公眾問卷及抽樣調查等方式進行評判的方法。案資料；二是查閱賬本、憑證，包括對單位的總賬、明細賬及輔助賬等進行核查，對項目的資金來源及去向進行整理；三是結合資金使用，核實項目實施情況。(4)評價標準本次績效評價，我們采取計劃標準、歷史標準、相關管理要求確定的標準進行評價。上級主管部門批復了具體可量化績效目標的指標采用計劃標準評價；有關產出質量指標采用相關管理要求評價。將績效目標的計劃標準、歷史標準和相關管理要求與評價過程中工作總結和有關數據進行對比，確定了兩者之間的差異并據此評分。3.績效評價內容和工作程序(1)評價內容評價內容分為項目決策、項目過程、項目產出和項目效果四項目決策評價，主要考核項目立項程序是否規(guī)范，績效目標是否合理，績效指標是否明確，資金是否及時到位。項目過程評價，主要考核項目在實施過程中，業(yè)務管理和財務管理兩方面是否有健全的管理制度及其執(zhí)行是否到位。項目產出評價，是要結合項目的統(tǒng)計數據和管理臺賬，檢查項目履行職責時工作任務數量、質量、及時性等方面是否達到了項目效果評價，主要考核項目取得的實際效果，包括取得的社會效益、服務對象滿意度和可持續(xù)影響等方面。(2)評價工作程序根據下陸區(qū)財政局的要求組成績效評價工作組，開展具體工①擬定工作方案。初步制定績效評價具體任務實施方案，包括時間安排、工作步驟、人員分工等。②收集相關基礎信息資料，包括黃石市下陸區(qū)市場監(jiān)督管理局等單位提供的項目工作總結、績效管理目標考核情況及資金計劃文件資料等。③到黃石市下陸區(qū)市場監(jiān)督管理局等單位調研，收集基礎數④按照《湖北省省級預算績效評價管理暫行辦法》中湖北省省級預算項目績效評價共性指標體系框架，草擬評價指標體系、指標標準值、基礎數據表等。⑤在指標體系完成初步設計后，與黃石市下陸區(qū)財政局交換意見，形成最終評價指標表。⑥到黃石市下陸區(qū)市場監(jiān)督管理局等單位詢查、復核等方式整理評價數據和資料，并通過調查問卷方式，了解項目實施效果和公眾對象滿意度情況。⑦分析基礎數據并計算評價結果。由績效評價工作組根據提供的資料及現(xiàn)場檢查情況，核實基礎數據的完整性、真實性以及口徑的一致性，按評價標準和評價規(guī)范，對績效考評量化指標各項具體指標計算和打分。⑧形成綜合評價結論、起草評價報告；完成評價報告的內部審核后，遞交黃石市下陸區(qū)財政局征求意見。⑨黃石市下陸區(qū)財政局提供反饋意見，根據反饋意見修改完善評價報告。⑩出具正式績效評價報告。(三)績效指標完成情況分析1、項目決策情況為了全面、深入的了解本項目的決策情況，績效評價人員從項目立項、績效目標、資金投入三個方面對項目的決策情況進行(1)項目立項《黃石市國民經濟和社會發(fā)展第十四個五年規(guī)劃和二O三五年遠景目標綱要》提出：充分發(fā)揮市場在資源配置中的決定性作用，推動有效市場和有為政府更好結合，構建市場機制有效、微觀主體有活力、宏觀調控有度的經濟體制。深入推進土地、勞動力、資本、技術、數據、價格等要素市場化改革，提升市場綜公正監(jiān)管、開放有序、規(guī)范守法的市場體系。大力弘揚“有求必應、無事不擾”的店小二精神，圍繞破解審批辦證難、融資貸款難、產業(yè)創(chuàng)新難、降低成本難等問題，加快打造市場化、法治化、國際化營商環(huán)境，健全完善營商環(huán)境評價機制?！断玛憛^(qū)市場監(jiān)督管理局職能配置、內設機構和人員編制規(guī)定》(下辦文〔2019〕31號)明確了主要職責是：市場綜合監(jiān)督管理、市場主體登記注冊、監(jiān)督管理市場秩序、產品質量監(jiān)督管理、特種設備安全監(jiān)督管理、管理全區(qū)計量工作、管理全區(qū)標準化工作、食品藥品安全監(jiān)督管理綜合協(xié)調、食品安全監(jiān)督管理、流通和使用環(huán)節(jié)藥品醫(yī)療器戒及化妝品標準管理、執(zhí)行國家保護商標專利等知識產權法律法規(guī)和方針政策、市場監(jiān)督管理科技和信息化建設及新聞宣傳等。項目符合國家法律法規(guī)、國民經濟發(fā)展規(guī)劃和相關政策，符合行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和政策要求，與部門職責范圍相符且屬于公共財政支持范圍，無同類項目或部門內部無相關項目重復。項目按照規(guī)定的程序申請設立，提交的文件、材料符合相關要求，事前已經過必要的可行性研究、專家論證、風險評估、集體決策等。標準分4分，得分4分。(2)績效目標評價依據：《項目支出績效目標申報表(2022年下陸區(qū)計生事業(yè)專項經費)》。項目設定了總目標和績效指標，但是目標和指標的設計不符合目標管理規(guī)范，如：數量指標“市場監(jiān)管宣傳”的指標值設定為100%?？冃е笜肆炕^差。設定的指標值偏差較大。設定的績效指標與項目目標任務數或計劃數不對應。標準分4分，扣分2分，得分2分。(3)資金投入①預算編制科學性評價依據：《項目支出績效目標申報表(2022年下陸區(qū)市場管理等專項經費)》。項目預算編制經過科學認證，預算內容 (項目支出明細)與項目內容匹配，預算額度測算依據充分，未按照標準編制，預算確定的項目投資額或資金量與工作任務不匹配，未充分考慮上年結余結轉(2021年藥品監(jiān)管補助資金6萬元)和本年上級補助(中央補助資金13萬元、省級補助資金3萬元)資金來源。如下表(單位：元):預算項目2022年市場監(jiān)督管理專項補助經費0省財政廳關于下達2022年市場監(jiān)督管理專項補助經費的通知(黃財行發(fā)[2022]156號)2022年藥品監(jiān)管補0關于提前下達2022年藥品監(jiān)管補助資金的通知(黃財行發(fā)[2022]44號)02021年藥品監(jiān)管補助資金(黃財行發(fā)[2021]95號)標準分2分，扣分1分，得分1分。②資金分配合理性評價依據：《項目支出績效目標申報表(2022年下陸區(qū)市場管理等專項經費)》。項目預算編制經過科學認證，預算內容 (項目支出明細)與項目內容匹配，預算額度測算依據充分，未充分考慮上年結余結轉和本年上級補助資金來源。預算資金分配標準分2分，扣分1分，得分1分?？冃гu價人員從資金管理、組織實施兩個方面對項目的過程(1)資金管理①資金到位率評價依據：《下陸區(qū)財政局關于批復2022年區(qū)直部門預算的通知》(黃下財預發(fā)〔2021)3號〕、預算一體化系統(tǒng)的指標查詢。下陸區(qū)2022年市場管理等專項經費預算安排135.00萬元，實際到位資金135.00萬元(其中：登記注冊、工商行政審批20萬元；食品藥品專項經費40萬元；市場管理專項經費15萬元；特種設備、質量安全專項經費20萬元；知識產權專項經費40萬元),資金到位率100%。標準分4分，得分4分。②預算執(zhí)行率評價依據：預算一體化系統(tǒng)的指標執(zhí)行查詢。預算資金實際到位135.00萬元，實際支出106.69萬元(其中：登記注冊、工商行政審批20萬元；食品藥品專項經費40萬元；市場管理專項經費10.69萬元；特種設備、質量安全專項經費20萬元；知識產權專項經費16萬元)。實際預算執(zhí)行率79.03%,預算執(zhí)行率偏低的主要原因：知識產權專項經費預算執(zhí)行率僅40%。標準分5分，扣分1.05分，得分3.95分。③資金使用合規(guī)性檢查資金使用情況，我們認為：資金使用基本符合國家財經法規(guī)和財務管理制度以及有關專項資金管理辦法的規(guī)定，資金的撥付有完整的審批程序和手續(xù)，資金使用符合項目預算批復或合同規(guī)定的用途，但存在在“2022年市場管理專項經費”中列支慈善捐款1000元，用于彌補公用經費不足。標準分8分，扣分2分，得分6分。(2)組織實施①管理制度健全性項目已制定或具有相應的財務和業(yè)務管理制度，項目管理制度合法、合規(guī)、完整，基本有效。標準分2分，得分2分。②制度執(zhí)行有效性項目實施遵守相關法律法規(guī)和項目管理規(guī)定，嚴格執(zhí)行項目管理程序及招投標制、監(jiān)理制、合同制、項目公示制、政府采購等。項目合同書、驗收報告、技術鑒定等資料基本齊全并及時歸標準分4分，得分4分?？冃гu價人員從產出數量、產出質量、產出時效3個方面對項目的產出情況進行了分析、考評，具體如下：(1)產出數量①“雙隨機一公開”檢查批次實際完成率“雙隨機一公開”計劃檢查批次50次，實際完成50次(其中：部門聯(lián)合雙隨機任務48次),實際完成率100%。標準分5分，得分5分。②知識產權資助實際完成率知識產權資助計劃20件，實際完成資助4件(數據來源：預算一體化中“支付明細查詢”),實際完成率20%。標準分5分，扣分4分，得分1分。(2)產出質量①食品抽檢實際達標率食品抽檢合格率計劃97%以上，實際抽檢合格率98%,完成標準分5分，得分5分。②監(jiān)督檢查公示實際達標率監(jiān)督檢查計劃公示率100%,實際公示率100%,完成目標值。標準分5分，得分5分。(3)工作完成及時率《下陸區(qū)市場監(jiān)督管理局職能配置、內設機構和人員編制規(guī)定》(下辦文〔2019〕31號)規(guī)定的市場綜合監(jiān)督管理、市場主體登記注冊、監(jiān)督管理市場秩序、產品質量監(jiān)督管理、特種設備安全監(jiān)督管理、管理全區(qū)計量工作、管理全區(qū)標準化工作、食品藥品安全監(jiān)督管理綜合協(xié)調、食品安全監(jiān)督管理、流通和使用環(huán)節(jié)藥品醫(yī)療器戒及化妝品標準管理、執(zhí)行國家保護商標專利等知識產權法律法規(guī)和方針政策、市場監(jiān)督管理科技和信息化建設及新聞宣傳等，在2022年全部完成，工作完成及時率100%。標準分10分，得分10分。4.項目效果情況績效評價人員對項目效果情況進行了調查，并分為社會效益、可持續(xù)影響和公眾滿意度，進行分析、考評，具體如下：(1)社會效益《黃石市國民經濟和社會發(fā)展第十四個五年規(guī)劃和二O三五年遠景目標綱要》提出：充分發(fā)揮市場在資源配置中的決定性作用，推動有效市場和有為政府更好結合，構建市場機制有效、微觀主體有活力、宏觀調控有度的經濟體制。深入推進土地、勞動力、資本、技術、數據、價格等要素市場化改革，提升市場綜公正監(jiān)管、開放有序、規(guī)范守法的市場體系。大力弘揚“有求必應、無事不擾”的店小二精神，圍繞破解審批辦證難、融資貸款國際化營商環(huán)境，健全完善營商環(huán)境評價機制。市場監(jiān)督管理專項經費項目的社會效益主要表現(xiàn)在：①優(yōu)化政務服務，助推經濟發(fā)展項目的實施，推動審批制度改革，優(yōu)化經濟發(fā)展環(huán)境。按照“省25”條要求，在企業(yè)開辦“210”標準上進一步壓減環(huán)節(jié)和時間。積極推行“跨域通辦”,大力培育發(fā)展市場主體，加大支促進知識產權高質量創(chuàng)造，推進品牌提升及轉化。單項滿意率80.50%。標準分10分，扣分1.95分，得分8.05分。②加強綜合監(jiān)管，筑牢安全底線項目的實施，加強校園及周邊食品安全監(jiān)管，推動餐飲市場主體“互聯(lián)網+明廚亮灶”建設。加強重點領域食品安全監(jiān)管，開展醫(yī)療機構器械“線上清網線下規(guī)范”專項治理。開展超期未檢特種設備“清零”行動。開展老舊園區(qū)特種設備隱患治理專項行動。規(guī)范檢驗檢測機構行為。單項滿意率82.50%。標準分10分，扣分1.75分，得分8.25分。(2)可持續(xù)影響項目實施以市場監(jiān)督管理相關法律法規(guī)為依據，納入國民經濟和社會發(fā)展規(guī)劃。作為延續(xù)性項目，中央、省市安排年度補助資金予以支持，項目將產生可持續(xù)性影響。標準分5分，得分5分。(3)公眾對象滿意度我們對受益對象以電話方式，進行了問卷調查，發(fā)放問卷50份，收回有效問卷50份，收回有效率100%。滿意度調查分別從助推經濟發(fā)展效應、筑牢安全底線效果、市場監(jiān)管覆蓋范圍、市場監(jiān)管規(guī)范執(zhí)法、市場監(jiān)管公示公開、工作人員服務態(tài)度等六個方面進行，滿意度調查結果加權綜合得分81.25%。(其中：助推經濟發(fā)展效應的單項滿意率80.50%、筑牢安全底線效果的