中南大學網(wǎng)絡教育課程考試復習題及參考答案公共部門經濟學一、名詞解釋：1.帕累托效率2.外部性3.外部效應4.林達爾均衡5.公共產品6.中間投票者定理7.瓦格納法則8.公共支出9.消耗性支出10.復式預算11.公共預算12.公債13.公債制度二、填空題：1.古典學派經濟學認為，市場能夠通過機制和機制實現(xiàn)資源最優(yōu)配備。2.政府公共財政部門含有、與職能。3.是指資源配備應達成這樣一種狀況,無論作任何變化都不可能使一部分人受益而沒有其它的人受損。4.在現(xiàn)實生活中，能夠滿足人們需要的產品有兩類，一類是天然產品，另一類是。5.我們把那種不肯為公共產品付款卻想消費公共產品的人叫做。6.是指存在一種偏好程度最低的方案，附近任何一種方案的偏好程度都高于它。7.投票者在贊成自己最偏好方案的同時，也贊成對于自己無關緊要但對另一投票者至關重要的方案，以換取該投票者對自己的支持，這叫。8.按照經濟性質，公共支出能夠分為和。9.按照賠償程度分類，能夠將公共支出分為和。10.按公共收入按管理權限分類；。11.稅收制度的中心環(huán)節(jié)和基本要素是。12.稅收轉嫁是指納稅人在繳納稅款后，通過或方式，將部分或全部稅款轉移給別人負擔的過程。13.是一種稅區(qū)別于另一種稅的重要標志。14.稅率的三種基本形式是、和。15.稅率的安排，事實上解決的是兩個方面的問題：一是稅率水平的擬定，另一種是的擬定。16.公債的發(fā)行價格能夠分為發(fā)行、發(fā)行和發(fā)行17.根據(jù)財政政策在調節(jié)國民經濟總量方面的不同功效，財政政策能夠分為；；。三、單選題：1.下列哪種狀況實現(xiàn)了帕累托最優(yōu)[]A.A的處境改善必然對應于B的處境惡化B.A的處境變好了，而B的處境最少不會變壞C.當B的處境固定時，A現(xiàn)在的處境不一定是他能夠得到的最佳狀況D.A能夠通過變化來改善自己的處境，但這種變化對B沒有影響2.下列不屬于市場失靈體現(xiàn)的是[]A.電信行業(yè)價格居高不下B.傳染性疾病流行C.民營公司沒有能力從事國防科技研究D.政府提供醫(yī)療保險,但醫(yī)療費用飛速上升,無法控制3.政府增進西部大開發(fā)總體上屬于[]A.資源配備職能B.收入分派職能C.穩(wěn)定經濟職能D.以上都有4.不能夠對宏觀經濟穩(wěn)定產生影響的公共財政活動是[]A.提高關稅稅率B.政府購置C.推行最低工資原則D.對瓶頸產業(yè)增加投資5.下列哪一種不是公共部門協(xié)調收入分派的重要手段[]A.頒布勞動者權益保護法B.對公共資源的經營頒發(fā)許可證C.安排社會保險支出D.征收累進的個人所得稅6.充足就業(yè)是指沒有[]A.非自愿性失業(yè)B.自愿性失業(yè)C.摩擦性失業(yè)D.構造性失業(yè)7.市場機制決定的收入分派是一種[]A.二次分派B.公平分派C.初次分派D.低層次分派8.在公共場合吸煙，其影響是[]A.有害的影響B(tài).有利的影響C.負的外部效應D.正的外部效應9.對科學發(fā)明應當采用什么來矯正其外部效應[]A.征收稅收方法B.發(fā)放補貼方法C.政府規(guī)制方法D.科斯定理10.政府部門通過制訂環(huán)境質量原則來矯正外部效應是[]A.征收稅收方法B.發(fā)放補貼方法C.政府規(guī)制D.科斯定理11.下面哪一項經濟活動可能引發(fā)負外部效應？[]A.汽車排放的尾氣B.一項科學發(fā)明C.購置一件衣服D.修復歷史建筑12.下面哪一項經濟活動可能引發(fā)正外部效應？[]A.汽車排放的尾氣B.造紙廠排放的污水C.購置一件衣服D.科學發(fā)明13.當某項經濟活動為別人帶來好處，又不用獲得好處的人付出任何代價，這叫做[]A.正外部效應B.負外部效應C.公共產品D.搭便車14.當某項經濟活動為別人帶來損害，而又沒有承當對應的成本，這叫做[]A.正外部效應B.負外部效應C.公共產品D.搭便車15.當有正外部效應時，市場失靈之因此存在的因素是[]A.社會邊際成本不不大于私人邊際成本B.社會邊際成本不大于私人邊際成本C.社會邊際收益不不大于私人邊際收益D.社會邊際收益不大于私人邊際收益16.下面哪一項經濟活動會產生“公共地的悲劇”？[]A.汽車排放尾氣B.科學發(fā)明C.公海打魚D.修復歷史建筑17.下列哪些產品是純正公共產品？[]A.自來水B.藥品C.廣播電視D.警察18.公共產品的基本特性不涉及[]A.非競爭性B.邊際社會成本為零C.邊際擁擠成本為零D.邊際生產成本為零19.下列不屬于阿羅不可能定理的假設的是[]A.帕累托最優(yōu)B.獨立性和非獨裁性C.合理性D.定義域的限制性20.下列屬于典型公共物品的是[]A.公共汽車B.高等教育C.國防設施D.高速公路21.公共產品的特性決定了公共產品不能由誰提供。[]A.競爭性的市場B.公共部門C.政府D.國家22.確保純公共產品的供應成本得到賠償?shù)淖罴淹緩绞荹]A.收費B.定價C.募集捐贈D.征稅23.公私合作提供初始投資量較大的基礎設施項目，普通采用的形式為[]A.授權經營B.政府壟斷C.政府補貼D.政府參股24.就某一公共產品方案交由全體當事人投票時只有在全部參加者一致同意后方可實施，這是[]A.全體一致規(guī)則B.多數(shù)票規(guī)則C.集體決策規(guī)則D.最大效益規(guī)則25.社會公眾在公共產品面前不一定真實地顯示[]A.見解B.愛好C.偏愛D.偏好26.社會經濟生活中,總有某些物品隨著消費者數(shù)量的增加,其邊際成本為零,這種特性可被稱作[]A.非競爭性B.競爭性C.非排他性D.排他性27.公共產品是供()共同消費的商品或勞務[]A.特殊人群B.入選者C.全體組員D.部分組員28.純公共產品是指同時含有()的產品。[]A.競爭性和排他性B非競爭性和排他性C.競爭性和非排他性D.非競爭性和非排他性29.下面有關公共產品的表述，不對的的是[]A.公共產品的效用能夠分割成若干部分B.提供公共產品的目的不是為了營利C.享用公共產品不必采用競爭方式D.公共產品的受益含有非排他性30.公共資源的特性有[]A.非競爭性與非排他性B.非競爭性與排他性C.競爭性與非排他性D.競爭性與排他性31.下列屬于混合公共產品的是[]A.國防B.公園C.路燈D.法律32.公共選擇是指政治市場上各參加者根據(jù)一定的規(guī)則共同擬定()的過程[]A.集體行動方案B.公共產品生產C.公共項目D.法律條文33.下列哪一種不屬于投票者的投票行為所負擔的成本？[]A.交通成本B.信息成本C.經營成本D.時間成本34.如果一種社會的人們根據(jù)既定的規(guī)則，就一種或多個公共產品的供應問題(以及有關的資源配備)達成合同，就獲得了[]A.私人產品均衡B.政府均衡C.政治均衡D.市場均衡35.在西方政治制度下，經濟學家認為政治家追求的是[]A.經濟利益最大化B.選票最大化C.人民利益最大化D.所代表的利益集團的利益最大化36.政治市場上需求方與供應方分別是[]A.私人公司與政府B.投票者與政治家C.私人公司與政治家D.投票者與政府37.財政消耗性支出不涉及：[]A.國防支出B.公共教育支出C.公共保健支出D.社會保障支出38.財政的轉移性支出是[]A.有償?shù)腂.免費的C.等價的D.不等價的40.公共債務占公共財政支出的比例，普通稱[]A.公債負擔率B.債務依存度C.財政赤字率D.債務率41.彌補財政赤字時，既能快速籌措資金，對經濟的副作用又較小的籌資手段為[]A.增稅B.透支C.發(fā)行公債D.發(fā)行貨幣42.財政支出增加的正常來源應當是[]A.發(fā)行公債B.稅收的增加C.財政向銀行透支D.發(fā)行貨幣43.用“社會機會成本”來衡量公共支出的最優(yōu)規(guī)模是[]A.實證分析辦法B.規(guī)范分析辦法C.局部均衡分析辦法D.普通均衡分析辦法44.政府活動擴張理論的提出者。[]A.瓦格納B.皮科克C.馬斯格雷夫D.鮑莫爾45.下列公共支出中屬于購置支出的是[]A.社會福利B.社會救助C.財政補貼D.基礎設施支出46.下列支出形式中，屬于轉移支出的是[]A.行政管理支出B.國防支出C.社會福利D.教育支出47.下列理論中是從公共部門生產函數(shù)中投入品價格的角度對公共支出增加現(xiàn)象作出解釋的是[]A.政府活動擴張理論B.官僚壟斷理論C.發(fā)展階段增加理論D.非均衡增加理論48.政府預算最早產生于[]A.英國B.美國C.法國D.德國49.預算必須反映全部的公共支出，且以收支總額的形式反映出來，這體現(xiàn)了政府預算編制的什么原則？[]A.完整性B.可靠性C.年度性D.公開性50.政府獲得公共收入的最佳形式[]A.發(fā)行公債B.稅收C.增發(fā)貨幣D.發(fā)行國債51.矯正性稅收著眼于[]A.私人邊際成本與社會邊際成本相一致B.私人邊際成本不不大于社會邊際成本C.私人邊際收益與社會邊際收益相一致D.私人邊際收益不不大于社會邊際收益52.社會保障制度的核心內容是[]A.社會保險B.社會救助C.社會福利D.優(yōu)撫安置53.所得稅的特點是所得的多少直接決定于[]A.商品流轉額B.營業(yè)收入C.所得的多少D.財產多少54.對經濟效率的不利影響最小的稅種是[]A.所得稅B.消費稅C.增值稅D.人頭稅55.政府對資本征稅會產生[]A.替代效應B.收入效應C.替代效應或收入效應D.替代效應和收入效應56.政府對儲蓄征稅的收入效應是[]A.納稅人減少儲蓄B.納稅人增加儲蓄C.納稅人既不增加也不減少儲蓄D.無法判斷57.社會保險的籌資模式中，現(xiàn)收現(xiàn)付制合用于()社會，而基金制合用于()社會。[]A.人口老齡化，社會經濟狀況平穩(wěn)B.人口數(shù)量變化大，人口老齡化C.人口數(shù)量變化小，人口老齡化D.社會經濟不平穩(wěn)，人口老齡化58.下列屬于間接稅的是[]A.個人所得稅B.公司所得稅C.遺產稅D.增值稅59.在完全競爭市場中，稅負的轉嫁[]A.既可前轉也可后轉B.只能前轉C.只可后轉D.只可消轉60.納稅人通過提高商品或生產要素的價格，將其所繳納的稅款轉移給購置者的過程叫[]A.前轉B.后轉C.稅收資本化D.正轉61.稅負轉嫁后形成的負擔分布就叫[]A.稅收歸宿B.稅收分布C.稅收負擔D.利益分派62.下列屬于間接稅的是[]A.個人所得稅B.公司所得稅C.遺產稅D.增值稅63.下列稅種中，哪種稅收最難以轉嫁？[]A.財產稅B.消費稅C.營業(yè)稅D.關稅64.我國國債的債務人是[]A.公司B.省、市人民政府C.金融機構D.中央人民政府65.國外公債并不等于國家外債，國外公債的債務人必然是[]A.本國金融機構B.本國企事業(yè)單位C.本國居民D.本國政府66.公債償債率是指當年公債還本付息額與當年()之比。[]A.公共收入B.公債累積余額C.公債發(fā)行收入D.公債發(fā)行規(guī)模67.公開市場業(yè)務是慣用的貨幣政策工具,()就是中央銀行進行公開市場業(yè)務操作的重要對象。[]A.公共支出B.公共收入C.公債D.貨幣供應量68.包銷方式是指政府與公債認購團()出售公債券的方式。[]A.共同B.談判簽定合同C.分成D.按比例69.一國在一定時期內的()的規(guī)模是公債規(guī)模的決定因素。[]A.國民生產總值B.國內生產總值C.預算總額D.預算赤字70.公債負擔率是指當年()與當年經濟規(guī)模（GDP）之比，著眼于從存量角度考察公債規(guī)模。[]A.公債累積余額B.公債發(fā)行規(guī)模C.公債還本付息額D.公債發(fā)行收入四、多選題：1.公共財政的職能涉及[]A.資源配備職能B.調節(jié)收入分派的職能C.增進就業(yè)職能D.增進經濟穩(wěn)定發(fā)展的職能E.平衡國際收支職能2.按照政府間職能分派的原則，下列職能部門中應由中央政府承當?shù)氖荹]A.在經濟衰退時期擴張經濟B.建立社會保障體系C.消防工作D.在經濟過熱時期收縮經濟E.本國某都市申辦奧運會3.衡量經濟效率的帕累托最優(yōu)的條件涉及[]A.生產的帕累托最優(yōu)B.交易的帕累托最優(yōu)C.產品供應的帕累托最優(yōu)D.產品組合的帕累托最優(yōu)E.產品需求的帕累托最優(yōu)4.公共部門的介入對經濟運行[]A.沒有作用B.有消極作用C.有主動作用D.作用很小5.資源配備職能涉及[]A.提供純公共產品B.提供混合公共產品C.矯正外部效應D對壟斷公司進行政府規(guī)制6.公共部門的經濟職能涉及[]A.參加資源配備B.協(xié)調收入分派C.增進經濟穩(wěn)定D.確保財政收入7.私人部門克服外部效應的機制有[]A.一體化B.明確產權C.法律方法D.社會制裁E.罰款8.政府對外部效應的糾正方法有[]A.罰款B.補貼C.公共管制D.社會道德E.征稅9.政府采購的特點有[]A.采購主體的特殊性B采購資金的公共性C.政府采購的政策性D.采購對象的廣泛性E.采購行為的非獲利性10.有關外部效應的表述，下述表述對的的有[]A.當含有正外部效應時，社會邊際收益不大于私人邊際收益B.當含有正外部效應時，社會邊際收益不不大于私人邊際收益C.當含有負外部效應時，社會邊際成本不大于私人邊際成本D.當含有負外部效應時，社會邊際成本不不大于私人邊際成本11.普通認為產生外部效應的因素有[]A.全部制論B.市場機制論C.政策失效論D.政治權力論12.下面哪些活動會引發(fā)正外部效應？[]A.科學發(fā)明B.在公共場合吸煙C.汽車尾氣排放D.疫苗接種13.公共產品的基本特性涉及[]A.非排他性B.非收費性C.非生產性D.非競爭性14.公共產品的非競爭性是指增加一種人對公共產品消費不會影響其它消費者，其因素有[]A.消費者的增加不增加提供公共產品的生產成本B.消費者的增加不對其它消費者產生擁擠C.消費者的減少將減少提供公共產品的成本D.消費者的減少將減少對其它消費者產生的擁擠15．“鐵三角”是指政治市場上的參加者()的聯(lián)合。[]A.投票者B.政治家C.官員D.利益集團16.政府對教育進行投資的因素是[]A.教育是一種純正的公共產品B.教育含有很大的外部性C.人力資我市場是不完善的資我市場D.貧困造成了人力資我市場的不公平競爭E.納稅人繳了稅17.公共支出的最優(yōu)規(guī)模有兩種分析辦法[]A.實證分析辦法B.規(guī)范分析辦法C.局部均衡分析辦法D.普通均衡分析辦法18.下面哪幾個理論是從需求的角度來解釋公共支出規(guī)模的擴張？[]A.政府活動擴張理論B.梯度漸近增加理論C.非均衡增加理論D.發(fā)展階段增加理論19.稅收和公債的區(qū)別有[]A.稅收不必償還，而公債必須償還B.稅收屬于財政收入，而公債不屬于財政收入C.稅收含有強制性,面公債是自愿的信用關系D.稅收的對象和稅率事先規(guī)定，而公債利率受諸多因素的影響E.稅收收入變化無常，而公債收入變化不大20.稅收轉嫁涉及[]A.前轉B.后轉C.消轉D.稅收的資本化E.合理避稅21.稅收含有的特性有[]A.強制性B.公共性C.免費性D.自覺性E.固定性22.根據(jù)征收對象，稅收分為[]A.所得稅B.商品稅C.財產稅D.行為稅五、判斷題：1.公共支出不僅能夠對資源配備產生影響，也能夠調節(jié)收入分派和增進經濟穩(wěn)定。[]2.在公共產品局部均衡中，要得到公共產品的市場需求曲線，只需把一定價格下個人需求的數(shù)量進行加總。[]3.互投贊成票有可能增加社會福利。[]4．“公地悲劇”的實質是產權不明造成資源的過分運用，甚至激勵人們去破壞和消滅資源。[]5.公共支出最優(yōu)規(guī)模的普通均衡分析，事實上就是分析在全社會可供配備的資源總量既定的前提下，公共部門應占有多少才是有效率的。[]6.在一種狀態(tài)下，任何人都能在不使另外一種人的境遇變壞的狀況下，使自己的境況變好，那么這種狀態(tài)就是帕累托最優(yōu)狀態(tài)。[]7.混合產品的收費成本越高，收費的效率損失就越大。[]8.使用費的收取與普通的公共服務相聯(lián)系，普通稅的收取與特定設施的提供相聯(lián)系。[]9.公共選擇是指政治市場上各參加者根據(jù)一定的規(guī)則共同擬定集體行動方案的過程。[]10.公共選擇理論認為，官僚行為成果的最突出體現(xiàn)是公共產品供應充足。[]11.只要某一種人的效用函數(shù)所包含的變量是在另一種人的控制之下，即存在外部效應。[]12.產權就是占有權。[]13.不管是負外部效應還是正外部效應的存在都會引發(fā)實際產量偏離社會最優(yōu)產量。[]14.存在外部效應時，社會邊際成本與私人邊際成本、社會邊際收益與私人邊際收益都不一定相等。[]15.公共支出最優(yōu)規(guī)模的普通均衡分析，事實上就是分析在全社會可供配備的資源總量既定的前提下，公共部門應占有多少才是有效率的。[]六、簡答題：1.為什么說公共部門是彌補市場失靈的必然選擇？2.什么是公共經濟學的三大職能？執(zhí)行這些職能的基本手段有哪些？3.市場失靈的重要體現(xiàn)有哪些？4.公共部門矯正外部效應的方法有哪些？5.相對于私人物品或服務來說，公共物品或服務含有哪些特性？6.判斷公共產品分類需要哪些環(huán)節(jié)？7.政治均衡的決定因素有哪些？8.消費性支出對流通、生產和分派領域的影響是如何的？9.什么是非均衡增加模型10.何謂公共收入？公共收入的原則是什么？公共收入的其它形式有哪些？11.公債的功效12.試比較公債政策和財政政策13.緊縮性財政政策進行宏觀調控的原理。七、敘述題：1.敘述現(xiàn)在中國的稅收制度存在的問題及將來中國稅制改革的方向。2.試論稅收制度要符合什么樣的稅收原則才干達成社會總體目的？3.談談你對收入差距與公平、效率的關系的認識。4.試述負債有害論和公債新哲學論的基本觀點。八、計算題：資料：某縣旅行社組織團體旅游，收取旅游費14000000元，其中組團中國境內旅游收入8400000元，替旅游者支付給其它單位餐費、住宿費、門票累計100元；組團中國境外旅游收入5600000元，付給境外接團公司的旅游費3000000元。該公司擁有載客旅游車20輛，應稅經營用房產原值000元，應稅土地面積1800平方米；支付車輛保險費6600元；賬簿9件，實收資本金額9800000元，其中當年增加金額為150000元；資本公積金額500000元，其中當年增加金額為0元；業(yè)務招待費51000元；按政策準予扣除的職工工資、交納的職工養(yǎng)老保險費、折舊等其它費用6980000元（稅務部門已審核確認）；被公安機關處以罰款3000元。該省規(guī)定，房產原值一次性減除的比例為30％；乘人汽車每輛年稅額為320元。該縣人民政府擬定，城鄉(xiāng)土地使用稿每平方米年稅額為2元。按照稅收法規(guī)規(guī)定，該單位應繳納營業(yè)稅、公司所得稅（不考慮地方性規(guī)費）各是多少？參考答案一、名詞解釋：1.帕累托效率——如果社會資源的配備已經達成這樣一種狀態(tài)，即任何重新調節(jié)都不可能在不使其它任何人景況變壞的狀況下，而使任何一人的景況更加好，那么，這種資源配備的狀況就是最佳的，也就是最有效率的。這就是“帕累托效率”。2.外部性——指經濟主體的行為給無關者帶來危害或利益，而該經濟主體并沒有因此支付賠償或得到酬勞的情形。也就是說，當一種人的行為直接影響了其別人的利益，這種影響就稱為外部性（又稱外部經濟）。在存在外部性時市場資源配備并不是有效率的，也就是說，市場均衡并沒有使整個社會的總收益達成最大。3.外部效應——就是當一種經濟交易的成果對除交易雙方以外的第三者發(fā)生了影響，而其又未參加該項交易的任何決策。外部效應可分為正的外部效應和負的外部效應。4.林達爾均衡——如果每個社會組員都按照其所獲得的公共物品或服務的邊際效益的大小，來捐獻自己應當分擔的公共物品或服務的資金費用，則公共物品或服務的供應量能夠達成含有效率的最佳水平。這就是“林達爾均衡”。5.公共產品——是私人產品的對稱，是指含有消費或使用上的非競爭性和受益上的非排他性的產品。6.中間投票者定理——指的是這樣一種投票者：其最偏好的成果處在全部投票者最偏好的成果的中間狀態(tài)。中間投票者定理是：如果全部投票者對公共物品或服務的邊際效益曲線均呈向右下方傾斜的狀態(tài)，那么，中間投票者最偏好的公共物品或服務的供應，就是多數(shù)規(guī)則下的政治均衡。根據(jù)中間投票者定理，簡樸多數(shù)規(guī)則下的反映中間投票者意愿的那個提案會最后獲勝。7.瓦格納法則——德國經濟學家，瓦格納（Wagner）認為隨著人均收入的提高，政府活動不停擴張，財政支出的相對規(guī)模也隨之提高。8.公共支出——也稱財政支出或政府支出，是政府為推行其職能為購置對應商品和勞務而支出的一切費用的總和。它是政府以法定事權為根據(jù)進行的一種貨幣資金支出活動，反映了政府為公民和公司提供公共產品和服務的數(shù)量和質量，實質是政府執(zhí)行其決策的成本。9.消耗性支出——消耗性支出直接體現(xiàn)為政府購置我或服務的活動，涉及購置進行日常政務活動所需的或用于進行投資所需的物品或服務。10.復式預算——將國家的全部財政收支按其經濟性質聚集編人兩個或兩個以上的預算，從而形成兩個或兩個以上的收支對照表。復式預算的典型形式是雙重預算，即按經濟性質把財政收支分別編人經常預算和資本預算。11.公共預算——指的是政府部門在每一種預算年度的全部公共收支構造一攬表，簡而言之，公共預算是政府部門的公共收支計劃。12.公債——是指的是政府為籌措財政資金，憑其信譽按照一定程序向投資者出具的，承諾在一定時期支付\o"利息"利息和到期償還本金的一種格式化的債權債務憑證。13.公債制度——是國家有關公債的發(fā)行、流通、使用和償還等過程各個五一節(jié)的多個法令、執(zhí)行管理方法與制度的總稱，它規(guī)范公債主體行為、運行規(guī)則以及所形成的多個關系。二、填空題：1.價格，競爭；2.資源配備；收入分派；經濟穩(wěn)定與發(fā)展；3.帕累托最優(yōu)；4.經濟產品；5.免費搭車者；6.多峰偏好；7.互投贊成票；8.購置性支出；轉移性支出；9.購置支出，轉移支出；10.中央收入；地方收入；11.稅率；12.提價，壓價；13.課稅對象；14.定額稅率；比例稅率；累進稅率；15.稅率形式；16.平價，溢價，折價；17.擴張性財政政策；緊縮性財政政策；中性財政政策三、單選題：1.A2.D3.A4.C5.B6.A7.C8.C9.B10.C11.A12.D13.A14.B15.C16.C17.D18.D19.A20.C21.A22.D23.D24.A25.D26.A27.C28.D29.A30.C31.B32.A33.C34.C35.B36.B37.D38.B空40.B41.C42.B43.C44.A45.D46.C47.C48.A49.A50.B51.A52.A53.C54.C55.D56.B57.C58.D59.A60.A61.A62.D63.A64.B65.D66.A67.C68.B69.D70.A四、多選題：1.ABDA2.ABD3.ABD4.ABCE5.ABCD6.AB7.ABDA8.BC9.ABCDE10.BD11.AB12.AD13.AD14.AB15.BCD16.BCD17.CD18.ABD19.ACD20.ABCD21.ACE22.ABC五、判斷題：1.√2.√3.√4.√5.×6.×7.√8.×9.√10.×11.√12.×13.√14.√15.×六、簡答題：1.為什么說公共部門是彌補市場失靈的必然選擇？答：公共部門在提供公共物品方面含有市場機制不可比擬的作用，公共部門有助于將外部性內部化，克制壟斷、激勵競爭是政府部門的重要職責，公共部門是生產和提供信息、減少將來不擬定性的重要力量，調節(jié)社會的收入分派是政府基本職能，經濟穩(wěn)定、平緩宏觀經濟的周期性波動同樣離不開政府職能的發(fā)展，通過作用于上述諸領域，公共部門完全能夠將本身的多個能量輸入到市場中，轉化為市場機制的內在潛能，進一步強化市場機制的運行質量。因此，當代經濟中，作為彌補市場失靈最為重要的外在力量，以政府為核心的公共部門的存在是一種十分必要的選擇。2.什么是公共經濟學的三大職能？執(zhí)行這些職能的基本手段有哪些？答：由于市場經濟本身的運行中會產生資源配備無效率、收入分派不公平、不能自發(fā)實現(xiàn)經濟穩(wěn)定發(fā)展等問題，需要公共部門的干預，因此，公共部門的三大職能是：參加資源配備、協(xié)調收入分派和穩(wěn)定經濟。（1）公共部門參加資源配備的手段有：第一，通過預算撥款直接提供純公共產品，或通過發(fā)放補貼與私人部門共同提供優(yōu)值品和混合產品。第二，開征矯正性稅收或發(fā)放矯正性補貼實現(xiàn)外部效應內部化。第三，在基礎產業(yè)、基礎設施、高新技術產業(yè)等領域安排公共投資，或對自然壟斷領域的公司實施政府規(guī)制。（2）公共部門協(xié)調收入分派的手段有：第一，征收個人所得稅、消費稅和遺產稅減少高收入者過高收入水平。第二，安排社會保險、社會救助和社會福利支出，提高低收入者過低的收入水平。第三，增加公共投資，發(fā)明更多的受教育機會和就業(yè)機會。第四，頒布勞動者權益保護法等法規(guī)以反歧視。第五，扶持工會等對抗壟斷的組織。（3）公共部門穩(wěn)定經濟的手段有：第一，財政政策。在經濟蕭條時實施擴張性財政政策，以消除通貨緊縮缺口。在經濟繁華時實施緊縮性財政政策，以消除通貨膨脹缺口。第二，貨幣政策。同財政政策同樣反同期運用。第三，自動穩(wěn)定器。通過累進所得稅和失業(yè)救助等制度性安排來發(fā)揮對經濟的“自動”穩(wěn)定作用。3.市場失靈的重要體現(xiàn)有哪些？(1)競爭失效：產品非同質、規(guī)模經濟、自然壟斷、交易成本妨礙市場的自由進出；(2)公共產品：私人公司不會提供用于滿足公共需求的公共產品；(3)外部性：成本外溢(如污染）；收益外溢(如教育)；(4)市場不完全性：如保險業(yè)(私人保險不能為全部風險提供保障)；(5)偏好不臺理：如劣幣驅逐良幣、舊貨橫行等；(6)失業(yè)、通貨膨脹與經濟失衡；(7)信息不對稱；(8)收入分派不公等。4.公共部門矯正外部效應的方法有哪些？答：（1）課征稅收。稅收是實現(xiàn)外部效應內在化的傳統(tǒng)手段。矯正性稅收著眼于私人邊際成本的調節(jié)，即對含有負外部效應的產品征收相稱于其外部邊際成本數(shù)量的稅收，使私人邊際成本提高到與社會邊際成本相一致的水平。矯正性稅收的征收，迫使廠商提高產品的價格，而價格的提高必然使需求量減少，進而造成供應量即生產量減少，這就會減輕污染程度。如果廠商不肯繳納污染稅或者企圖保持原有的生產規(guī)模，那么只得改善生產設備或采用新的生產技術和辦法。（2）發(fā)放補貼。補貼也是實現(xiàn)外部效應內在化的傳統(tǒng)手段。補貼著眼于私人邊際收益的調節(jié)，即對含有正外部效應的產品發(fā)放相稱于外部邊際收益數(shù)量的補貼，使私人邊際收益提高到與社會邊際收益相一致的水平。（3）政府規(guī)制。政府規(guī)制是指政府部門根據(jù)有關的法規(guī)，通過許可、嚴禁等手段，對公司的經濟活動施加直接影響的行為。政府部門能夠限制個人或公司所從事的含有負外部效應的經濟活動。但政府規(guī)制往往規(guī)定全部的污染廠商按同一定額或同一比例減少污染物的排放量，這又會引發(fā)政府規(guī)制的低效率，并且政府規(guī)制還容易引發(fā)尋租行為。5.相對于私人物品或服務來說，公共物品或服務含有哪些特性？答題要點：（1）效用的不可分割性。即公共物品或服務是向整個社會共同提供的，含有共同受益或聯(lián)合消費的特點。（2）消費的非競爭性。即增加一種消費者的邊際成本為0。（3）受益的非排它性。即在技術上沒有方法將回絕為之付款的個人或公司排除在公共物品或服務的受益范疇之外。6.判斷公共產品分類需要哪些環(huán)節(jié)？答：（1）首先看產品在消費中與否含有非競爭性，如沒有非競爭性，則該產品必定不是公共產品。（2）看該產品與否含有非排他性，如有非排他性，則為公共資源或擁擠性公共產品。（3）如果該產品即沒有非競爭性，又沒有非排他性，則該產品必定是私人產品。（4）若該產品含有非競爭性，并且排他在技術上是不可行的，即含有非排他性，則該產品必然為純公共產品。（5）若該產品含有非競爭性，排他在技術上也是可行的，并且排他的成本在經濟上是能夠接受的，則該產品是俱樂部產品或準公共產品。7.政治均衡的決定因素有哪些？（1）公共選擇的規(guī)則，即提案獲得通過所需的贊成票數(shù)占投票者總數(shù)的比例；（2）公共物品或服務的平均成本和邊際成本；（3）投票者獲得與提案有關的成本和效益的信息的難易程度；（4）稅收份額在投票者之間的分布狀況（5）公共物品或服務的效益在投票者之間的分布狀況。8.消費性支出對流通、生產和分派領域的影響是如何的？答題要點：消費性支出直接體現(xiàn)為政府購置物品或服務的活動。（1）對流通領域的影響。市場銷售能否實現(xiàn)相稱程度上取決于社會的購置需求。政府消費性支出重要通過影響社會總需求來影響流通領域，增加政府消費性支出首先能夠刺激私人部門的投資，另首先能夠直接增加消費需求。因此，政府的消費性支出是多個物品或服務的銷售得以實現(xiàn)的一種不可或缺的條件。（2）對生產領域的影響。增加政府消費性支出，將造成市場價格上升，公司利潤率提高并擴大生產、增加社會就業(yè)，并進一步增加社會總需求和刺激生產。（3）對分派領域的影響。政府消費性支出構造的變化將造成提供這些物品或服務的公司所獲得的收益對應變化，對應地，這些公司對多個生產要素的酬勞也會變化，整個社會的收入分派狀況也將受到對應的影響。如果政府消費性支出構造沒有變化，則政府增加或減少消費性支出，將造成提供這些物品或服務的公司收入對應增加或者減少。9.什么是非均衡增加模型美國經濟學家鮑莫爾從公共部門平均勞動生產率偏低的現(xiàn)象入手，來解釋公共支出增加的因素。鮑莫爾在他所建立的所謂的“非均衡增加模型”中，將國民經濟辨別為兩個部門：生產率不停提高的部門和生產率緩慢的部門。1)生產效率增加緩慢的部門，其產品的單位成本不停上揚，而生產率不停提高的部門，其產品的單位成本或是維持不變，或是不停下降。2)如果消費者對生產率增加緩慢部門的產品需求富有彈性，該部門的產品產量將越來越少，甚至可能完全停產。3)如果要維持生產率較低部門的產品產量在整個國民經濟中的比重，必須使勞動力不停涌入該部門。4)如果要維持兩個部門的均衡增加，政府部門的支出只能增加，同時也會造成整體經濟增加率的不停下降。10.何謂公共收入？公共收入的原則是什么？公共收入的其它形式有哪些？答：公共收入是指以政府為核心的公共部門為推行公共職能，滿足公共支出的需要，根據(jù)一定的權利原則，向私人部門和個人籌借的全部的貨幣資金的總和。公共收入的原則重要有受益原則和支付能力原則。其它形式：國有資產收益、政府規(guī)費收入、政府的多個雜項收入，涉及比較常見的罰沒收入、對政府的捐贈、尚有經濟學意義上所謂的通貨膨脹稅。11.公債的功效：（1）彌補財政赤字；（2）籌集建設資金；（3）調節(jié)經濟運行（4）增加信用工具；（5）聯(lián)接財政政策和貨幣政策的橋梁12.試比較公債政策和財政政策答：一是政策目的不同；二是市場影響不同；三是政策效應不同；四是政策內容不同。13.緊縮性財政政策進行宏觀調控的原理。答：財政政策用于減輕或消除通貨膨脹時，普通稱為緊縮性的財政政策。減少財政支出，涉及減少公共工程的開支，減少政府對物品和勞務的購置，減少政府對個人的轉移性支出。這樣，首先能夠社會總需求中的政府開支部分減少，從而直接減少總需求。另外，也可克制私人消費和投資，間接減少總需求。并且，在政府支出乘數(shù)的作用下，減少政府支出還能夠引發(fā)國民收入一輪一輪的減少。增加財政稅收，涉及提高稅率，設立新稅，其成果能夠縮小總需求。這是由于，增加個人所得稅，能夠減少個人的可支配收入，從而減少消費，增加公司所得稅，能夠減少廠商稅后利潤，從而減少投資，增加多個對商品和勞務課征的間接稅，也通過商品和勞務價格提高減少可支配收入的實際價值，從而克制消費和投資。七、敘述題：1.敘述現(xiàn)在中國的稅收制度存在的問題及將來中國稅制改革的方向。1994年的稅制改革建立了分稅制，奠定了增值稅占據(jù)中國稅收將近半壁江山的地位。政府通過增值稅加強了中央政府的財權，增強了對宏觀經濟的調控能力。我國現(xiàn)行稅制來發(fā)揮了重要作用。但是隨著形勢的發(fā)展，特別是隨著我國加入WTO和市場經濟體制的逐步建立，現(xiàn)行稅制暴露出許多問題，改革已經勢在必行?，F(xiàn)行所得稅制度受到的最大的批評在于外資公司的超國民待遇造成的不公平競爭。流轉稅是對發(fā)生在流通領域內的商品流轉額所征收的稅，重要涉及：增值稅．消費稅．營業(yè)稅．關稅四個稅種；是我國的主體稅，現(xiàn)階段占稅收收入總額的60%以上。流轉稅的明顯特性是稅負容易轉嫁，無論是價內稅還是價外稅，其稅款普通都由購置者或消費者負擔。流轉稅新一輪稅制改革的切入口正是從增值稅制改革開始的。增值稅是我國現(xiàn)階段收入最大的稅種，超出稅收總額的1/3。現(xiàn)在增值稅制改革重點是增值稅“轉型”和“擴圍”；以及合理擬定增值稅負擔和規(guī)范產品出口退稅。所謂“轉型”，指的是要改生產型增值稅為消費型增值稅。我國現(xiàn)在實施的是生產型增值稅，由于納稅人為生產應納增值稅產品而購進的固定資產所納的稅款不予抵扣，造成對外購的固定資產重復征稅。這不僅加重了固定資產的稅收負擔，并且限制了公司對固定資產的投資，影響了公司的技術進步。如果改為消費型增值稅，允許扣除新增固定資產的已納稅款，就能夠避免重復征稅，激勵公司擴大投資．提高技術水平。在消費稅領域，由于消費稅的征收目的重要在于調節(jié)收入，但現(xiàn)行消費稅征收范疇過窄，難以充足發(fā)揮調節(jié)功效。因此，消費稅制改革首先應合適擴大征稅范疇，把資源消耗大的產品和污染環(huán)境的產品如一次性筷子．飯盒等，以及某些高檔消費品如高級皮毛制品等納入征稅范疇；另首先對已列入征稅范疇的某些日常生活用品如護膚護發(fā)品，應逐步減少稅負，甚至在條件成熟時停征消費稅。另外，為適應市場經濟發(fā)展的需要，應盡快將消費稅由價內稅改為價外稅。中國近期應在以下幾個方面推動稅制改革：1)統(tǒng)一內外資公司所得稅；2)增值稅要由現(xiàn)在的生產型向消費型轉變；3)調節(jié)消費稅的征收稅目，對某些高消費項目和國內供應能力局限性的部分產品開征消費稅；4)擇機出臺某些新的稅種；5)中國將對出口產品實施零稅率。2.試論稅收制