第11頁共11頁店鋪財(cái)務(wù)?管理制度?第一章?總則第?一節(jié)為了?規(guī)范我享?我家門店?財(cái)務(wù)管理?，降低門?店財(cái)務(wù)運(yùn)?營風(fēng)險(xiǎn)，?特制訂本?制度，本?制度適用?于上海我?享我家家?居用品有?限公司所?有直營店?，本制度?自簽發(fā)之?日起執(zhí)行?。第二?章內(nèi)容?第二節(jié)現(xiàn)?金管理?①營業(yè)額?必須與賬?面金額一?致，收銀?員負(fù)責(zé)保?管營業(yè)現(xiàn)?款。如出?現(xiàn)長短款?現(xiàn)象，短?款部分由?責(zé)任人補(bǔ)?足;長款?部分必須?全額上交?公司，收?銀員私藏?現(xiàn)金長款?，全額沒?收外，處?以長款額?的兩倍罰?款，如重?復(fù)出現(xiàn)，?開除處理?。②每?日營業(yè)現(xiàn)?款必須在?次日上午?10：0?0前全額?存入指定?帳戶。無?特殊原因?，未及時(shí)?全額存入?指定帳戶?，一次扣?罰店長績?效考核分?____?分。③?營業(yè)現(xiàn)款?不得直接?用于購買?物品，或?私借他用?。否則對(duì)?當(dāng)事人處?以___?_元罰款?，并賠償?造成的損?失。④?營業(yè)員需?對(duì)營業(yè)額?及商品資?料保密。?第三節(jié)?庫存管理?①專賣?店入庫、?調(diào)貨、銷?售、退貨?必須堅(jiān)持?“單隨物?轉(zhuǎn)，當(dāng)面?點(diǎn)清，簽?字確認(rèn)，?及時(shí)入賬?，帳實(shí)相?符”。貨?品入庫由?店長直接?向倉庫下?單，當(dāng)面?點(diǎn)清后簽?字確認(rèn)。?調(diào)貨由調(diào)?入專賣店?開調(diào)貨單?，當(dāng)面點(diǎn)?清后雙方?簽字確認(rèn)?。退貨由?店長直接?開退貨單?（并注明?退貨單單?號(hào)），由?倉庫簽字?確認(rèn)，方?可入賬。?②贈(zèng)品?視同銷售?，在價(jià)格?欄中填“?零”。?③商品外?借必須經(jīng)?過分公司?經(jīng)理同意?，填寫借?條后方可?外借，嚴(yán)?禁商品私?自外借，?若私自給?顧客簽單?掛賬，經(jīng)?手人三日?內(nèi)負(fù)責(zé)收?回貨款，?否則自行?承擔(dān)損失?部分，另?視金額大?小處__?__元罰?款。④?每月月底?必須對(duì)店?鋪進(jìn)行一?次全盤，?出具盤倉?報(bào)告。盤?虧金額（?按零售價(jià)?計(jì)算）由?店長全額?賠償，并?扣店長績?效分__?__分。?出現(xiàn)串號(hào)?現(xiàn)象，按?每個(gè)貨號(hào)?扣店長績?效分__?__分。?第四節(jié)?報(bào)表提供?①店長?每月__?__日前?提供以下?報(bào)表：?（1）回?款明細(xì)表?、（2?）存款明?細(xì)表、?（3）盤?倉調(diào)整表?、（4?）贈(zèng)品匯?總表及與?之對(duì)應(yīng)的?進(jìn)出票據(jù)?，銷售小?票等。?各類報(bào)表?必須由店?長及經(jīng)理?簽字確認(rèn)?，一式二?份，一份?交至財(cái)務(wù)?，一份門?店存檔。?銷售小票?一式三聯(lián)?，第一聯(lián)?（白單）?門店存檔?，第二聯(lián)?（紅單）?客戶留用?，第三聯(lián)?（黃單）?財(cái)務(wù)存檔?。銷售小?票及進(jìn)出?票據(jù)需按?類別和單?號(hào)順序排?列整齊，?裝訂完整?交至財(cái)務(wù)?。②不?按公司要?求建立各?項(xiàng)賬簿表?單的，一?項(xiàng)罰款_?___元?，每次扣?罰店長績?效分__?__分。?③隨意?涂改單據(jù)?，賬簿，?報(bào)表，字?跡模糊不?清，簽字?不完整的?，按每處?____?元罰款。?④要求?月初__?__日前?提交的報(bào)?表，無特?殊原因，?無法及時(shí)?完成的，?按每份一?天___?_元進(jìn)行?處罰，按?天累計(jì)。?⑤進(jìn)出?票據(jù)，銷?售小票，?各類報(bào)表?需按順序?裝訂保管?，未妥善?保管而丟?失的，一?經(jīng)發(fā)現(xiàn)，?每張小票?罰款__?__元，?每份報(bào)表?罰款__?__元。?第五節(jié)?價(jià)格管理?①貨品?銷售要嚴(yán)?格根據(jù)公?司簽發(fā)的?零售價(jià)（?或會(huì)員價(jià)?）掛牌銷?售，不得?擅自提價(jià)?、降價(jià)銷?售。擅自?提價(jià)，每?次罰款_?___元?。擅自折?價(jià)，折價(jià)?部分由責(zé)?任人自行?承擔(dān)。?②活動(dòng)價(jià)?格和時(shí)間?必須由總?經(jīng)理簽發(fā)?，門店必?須按照簽?發(fā)的價(jià)格?在限定的?時(shí)間內(nèi)進(jìn)?行變價(jià)銷?售。擅自?延長活動(dòng)?時(shí)間進(jìn)行?變價(jià)銷售?，差額部?分由責(zé)任?人補(bǔ)足。?第六節(jié)?開票管理?①門店?開具增值?稅發(fā)票需?提前在O?A上填寫?開票申請(qǐng)?單（必須?備注系統(tǒng)?銷售單號(hào)?及收款方?式）。若?第一次開?具增值稅?專用發(fā)票?需提供對(duì)?方單位營?業(yè)執(zhí)照復(fù)?印件，稅?務(wù)登記證?副本復(fù)印?件及開票?資料。?②門店可?填開普通?發(fā)票，發(fā)?票內(nèi)容限?定為：床?上用品、?家紡日用?品、或者?直接開具?產(chǎn)品明細(xì)?。第七?節(jié)門店費(fèi)?用報(bào)銷?①門店電?話費(fèi)：每?個(gè)門店每?月可以報(bào)?銷___?_元以內(nèi)?的電話費(fèi)?（包含小?靈通電話?費(fèi)），超?過部分由?店長承擔(dān)?，店長及?店員的手?機(jī)費(fèi)不予?報(bào)銷。?②送貨運(yùn)?費(fèi)：門店?可以提供?送貨服務(wù)?，送貨時(shí)?首選公司?的送貨車?，沒有送?貨車的門?店可以外?叫車，每?次外叫車?必須在O?A中提交?用車審批?單，由公?司每月統(tǒng)?一進(jìn)行結(jié)?算。③?開會(huì)與培?訓(xùn)差旅費(fèi)?：分公司?開周例會(huì)?、月度會(huì)?議以及組?織培訓(xùn)等?活動(dòng)時(shí)，?途中合理?的公交車?費(fèi)可以報(bào)?銷，打的?費(fèi)等均不?予報(bào)銷，?餐費(fèi)由與?會(huì)人員自?行承擔(dān)。?第八節(jié)?其它①?對(duì)于店內(nèi)?物品（除?貨品外）?由店長負(fù)?責(zé)登記保?管。損壞?店內(nèi)任何?物品（包?括貨品及?貨品以外?的任何物?品），可?以維修的?，責(zé)任人?承擔(dān)費(fèi)用?;如無法?使用，貨?品按零售?價(jià)賠償，?除貨品以?外的物品?按照進(jìn)價(jià)?賠償。?②私自留?人在店內(nèi)?住宿，一?次處罰責(zé)?任人__?__元，?店長負(fù)連?帶責(zé)任處?罰___?_元。?店鋪財(cái)務(wù)?管理制度?（二）?本制度規(guī)?定了商超?直營店面?備用金、?貨品、固?定資產(chǎn)、?費(fèi)用、銷?售等方面?的具體流?程和相關(guān)?要求。?一、嚴(yán)格?實(shí)行收支?兩條線，?嚴(yán)禁坐支?。一旦發(fā)?現(xiàn)給予當(dāng)?事人和責(zé)?任人按坐?支額1-?2倍罰款?。情節(jié)嚴(yán)?重的追究?法律責(zé)任?。二、?銷售款管?理每月和?商超結(jié)算?銷售款后?當(dāng)天必須?存入公司?賬戶。?三、備用?金的使用?1、建?立備用金?明細(xì)賬。?備用金由?各直營店?店長負(fù)責(zé)?。2、?備用金支?出須在公?司授權(quán)范?圍內(nèi)開支?。次月_?___號(hào)?之前將上?月份費(fèi)用?備用金賬?戶銀行流?水快遞至?總公司財(cái)?務(wù)部備檔?存放。?四、貨品?管理1?、各店在?貨品收到?后，根據(jù)?入庫單核?對(duì)貨品數(shù)?量及質(zhì)量?，辦理入?庫手續(xù)，?對(duì)于貨物?數(shù)量不符?、質(zhì)量有?問題情況?須詳細(xì)列?明，由負(fù)?責(zé)人及時(shí)?與公司總?部聯(lián)系，?并及時(shí)處?理;并建?立庫存商?品明細(xì)賬?。庫存商?品明細(xì)賬?由直營店?店長負(fù)責(zé)?。2、?每月末最?后一天，?庫管員按?要求做好?庫存盤點(diǎn)?,負(fù)責(zé)人?根據(jù)公司?結(jié)算中心?發(fā)來的對(duì)?賬單核對(duì)?本月來貨?及匯款信?息。3?、月初對(duì)?帳，把盤?點(diǎn)表、銷?售明細(xì)賬?、對(duì)賬單?進(jìn)行一一?相對(duì)。確?保做到賬?賬相符、?賬實(shí)相符?，正確無?誤;并于?每月__?__號(hào)之?前必須把?盤點(diǎn)表發(fā)?送給公司?財(cái)務(wù)一份?。對(duì)于帳?實(shí)不符的?情況，找?出差異原?因，盤點(diǎn)?情況由負(fù)?責(zé)人向公?司財(cái)務(wù)部?匯報(bào)。?4、對(duì)于?回庫商品?，必須由?店長向公?司商品部?報(bào)告其商?品名稱及?數(shù)量，經(jīng)?營銷部審?查，報(bào)主?管領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)后，由?店長負(fù)責(zé)?發(fā)送到公?司庫房，?由公司按?回庫程序?辦理回庫?，并作沖?賬;店內(nèi)?回庫及時(shí)?在ERP?系統(tǒng)中做?回庫的數(shù)?據(jù)處理。?五、固?定資產(chǎn)管?理1、?直營店固?定資產(chǎn)工?作由店長?負(fù)責(zé)管理?，并建立?固定資產(chǎn)?臺(tái)賬。店?長對(duì)固定?資產(chǎn)臺(tái)賬?的數(shù)據(jù)真?實(shí)性負(fù)責(zé)?。2、?負(fù)責(zé)店內(nèi)?固定資產(chǎn)?的使用、?維護(hù)、更?新改造直?至報(bào)廢、?回收殘值?的全過程?;3、?固定資產(chǎn)?購置，店?內(nèi)如需購?置固定資?產(chǎn)由店長?向公司總?部提交申?請(qǐng)，經(jīng)公?司核實(shí)同?意后，上?報(bào)公司財(cái)?務(wù)部進(jìn)行?賬務(wù)處理?;六、?費(fèi)用管理?規(guī)定1?、各直營?店必須建?立建立費(fèi)?用明細(xì)賬?。費(fèi)用明?細(xì)賬由店?長負(fù)責(zé)，?店長對(duì)費(fèi)?用明細(xì)帳?數(shù)據(jù)真實(shí)?性負(fù)責(zé)。?并于每月?____?號(hào)之前把?費(fèi)用明細(xì)?賬上報(bào)給?總公司財(cái)?務(wù)。2?、水電費(fèi)?、房租、?國地稅、?物業(yè)管理?費(fèi)、電話?費(fèi)、辦公?費(fèi)、工資?、差旅費(fèi)?、交通費(fèi)?、招待費(fèi)?、廣告費(fèi)?、物流費(fèi)?及他費(fèi)用?等;電話?費(fèi)、水電?費(fèi)、國地?稅、物流?費(fèi)等每月?固定費(fèi)用?需憑正規(guī)?有效發(fā)票?采用實(shí)報(bào)?實(shí)銷的方?式進(jìn)行報(bào)?銷;其他?費(fèi)用必須?持有效正?規(guī)發(fā)票進(jìn)?行報(bào)銷。?3、費(fèi)?用申請(qǐng)直?營店各項(xiàng)?費(fèi)用以“?備用金”?的方式進(jìn)?行管理，?每月核銷?一次，房?租、干洗?費(fèi)、廣告?費(fèi)、物業(yè)?管理費(fèi)等?大額費(fèi)用?支付，需?提交申請(qǐng)?并附正規(guī)?發(fā)票向公?司申請(qǐng)款?項(xiàng)，經(jīng)公?司審批同?意直接匯?款至業(yè)務(wù)?單位賬戶?。4、?費(fèi)用的審?批流程各?項(xiàng)費(fèi)用報(bào)?銷，必須?經(jīng)直營店?店長簽字?，由店長?每月三號(hào)?之前將填?制的費(fèi)用?報(bào)銷單并?附帶原始?單據(jù)發(fā)到?總公司，?經(jīng)公司審?核后由出?納直接匯?款至各個(gè)?店備用金?賬戶。?七、銷售?管理1?、銷售時(shí)?需經(jīng)ER?P系統(tǒng)做?銷售處理?并填制公?司統(tǒng)一規(guī)?定的銷貨?票，銷貨?票需連續(xù)?編號(hào)，如?有開錯(cuò)，?需用紅字?標(biāo)注‘作?廢’字樣?，不得私?自更改貨?撕毀銷貨?票;并于?每月__?__號(hào)之?前把銷貨?票寄到公?司財(cái)務(wù)，?并由公司?財(cái)務(wù)統(tǒng)一?保管。?2、各直?營店必須?建立銷售?明細(xì)賬，?并有店長?負(fù)責(zé)管理?。店長對(duì)?其銷售明?細(xì)帳數(shù)據(jù)?真實(shí)性負(fù)?責(zé)。店長?當(dāng)日銷售?明細(xì)賬次?日___?_點(diǎn)之前?報(bào)給總部?財(cái)務(wù)部負(fù)?責(zé)人。?八、賬套?管理1?、各直營?店應(yīng)分別?建立各自?賬套，建?立完善的?貨品、固?定資產(chǎn)、?備用金、?銷售、費(fèi)?用等明細(xì)?賬檔案。?財(cái)務(wù)人員?必須能夠?通過系統(tǒng)?遠(yuǎn)程查看?個(gè)店銷售?情況以便?與銷售報(bào)?表和銷貨?票核對(duì)。?2、各?直營店店?長對(duì)帳套?的數(shù)據(jù)真?實(shí)性負(fù)責(zé)?。公司?會(huì)定期或?不定期對(duì)?店內(nèi)貨品?、備用金?、費(fèi)用、?銷售進(jìn)行?全面或者?部分盤點(diǎn)?檢查。?店鋪財(cái)務(wù)?管理制度?（三）?汽車4S?店財(cái)務(wù)管?理制度范?本，包括?財(cái)務(wù)管理?目的，管?理任務(wù)和?方法等內(nèi)?容。第?1條為加?強(qiáng)財(cái)務(wù)管?理，規(guī)范?財(cái)務(wù)工作?，促進(jìn)公?司經(jīng)營業(yè)?務(wù)的發(fā)展?，提高公?司經(jīng)濟(jì)效?益，根據(jù)?國家有關(guān)?財(cái)務(wù)管理?法規(guī)制度?和公司章?程有關(guān)規(guī)?定，結(jié)合?公司實(shí)際?情況，特?制定本制?度。第?2條公司?會(huì)計(jì)核算?遵循權(quán)責(zé)?發(fā)生制原?則。第?3條財(cái)務(wù)?管理的基?本任務(wù)和?方法：?（一）籌?集資金和?有效使用?資金，監(jiān)?督資金正?常運(yùn)行，?維護(hù)資金?安全，努?力提高公?司經(jīng)濟(jì)效?益。（?二）做好?財(cái)務(wù)管理?基礎(chǔ)工作?，建立健?全財(cái)務(wù)管?理制度，?認(rèn)真做好?財(cái)務(wù)收支?的計(jì)劃、?控制、核?算、分析?和考核工?作。（?三）加強(qiáng)?財(cái)務(wù)核算?的管理，?以提高會(huì)?計(jì)資訊的?及時(shí)性和?準(zhǔn)確性。?（四）?監(jiān)督企業(yè)?財(cái)產(chǎn)的購?建、保管?和使用，?配合綜合?管理部定?期進(jìn)行財(cái)?產(chǎn)清查。?（五）?按期編制?各類會(huì)計(jì)?報(bào)表和財(cái)?務(wù)說明書?，做好分?析、考核?工作。?第4條財(cái)?務(wù)管理是?公司經(jīng)營?管理的一?個(gè)重要方?面，公司?財(cái)務(wù)管理?中心對(duì)財(cái)?務(wù)管理工?作負(fù)有組?織、實(shí)施?、檢查的?責(zé)任，財(cái)?會(huì)人員要?認(rèn)真執(zhí)行?《會(huì)計(jì)法?》，堅(jiān)決?按財(cái)務(wù)制?度辦事，?并嚴(yán)守公?司秘密。?第5條?現(xiàn)金的管?理：嚴(yán)格?執(zhí)行人民?銀行頒布?的《現(xiàn)金?管理暫行?條例》，?根據(jù)本公?司實(shí)際需?要，合理?核實(shí)現(xiàn)金?的庫存限?額，超出?限額部分?要及時(shí)送?存銀行。?第6條?銀行存款?的管理：?加強(qiáng)對(duì)銀?行帳戶及?其他帳戶?的保密工?作，非因?業(yè)務(wù)需要?不準(zhǔn)外泄?，銀行帳?戶印簽實(shí)?行分管、?并用制，?不得一人?統(tǒng)一保管?使用。嚴(yán)?禁在任何?空白合同?上加蓋銀?行帳戶印?簽。第?7條應(yīng)收?帳款的管?理：對(duì)應(yīng)?收帳款，?每季末做?一次帳齡?和清收情?況的分析?，并報(bào)有?關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和?分管業(yè)務(wù)?部門，督?促業(yè)務(wù)部?門積極催?收，避免?形成壞帳?。第8?條其他應(yīng)?收款的管?理：應(yīng)按?戶分頁記?帳，要嚴(yán)?格個(gè)人借?款審批程?式，借款?的審批程?式是：借?款人→部?門負(fù)責(zé)人?→財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人→總?經(jīng)理。借?用現(xiàn)金，?必須用于?現(xiàn)金結(jié)算?范圍內(nèi)的?各種費(fèi)用?專案的支?付。第?9條公司?在業(yè)務(wù)經(jīng)?營活動(dòng)中?發(fā)生的與?業(yè)務(wù)有關(guān)?的支出，?按規(guī)定計(jì)?入成本費(fèi)?用。成本?費(fèi)用是管?理公司經(jīng)?濟(jì)效益的?重要內(nèi)容??？刂坪?成本費(fèi)用?，對(duì)堵塞?管理漏洞?、提高公?司經(jīng)濟(jì)效?益具有重?要作用。?第10?條成本費(fèi)?用開支范?圍包括：?利息支出?、營業(yè)費(fèi)?用、其他?營業(yè)支出?等。（?一）利息?支出：指?支付以負(fù)?債形式籌?集的資金?成本支出?。（二?）營業(yè)費(fèi)?用包括：?職工工資?、職工福?利費(fèi)、醫(yī)?藥費(fèi)、修?管理費(fèi)、?通訊費(fèi)、?交通費(fèi)、?招待費(fèi)、?差旅費(fèi)、?車輛使用?費(fèi)、報(bào)刊?費(fèi)、會(huì)議?費(fèi)、辦公?費(fèi)，管理?費(fèi)。（?三）管理?費(fèi)用包括?：物業(yè)管?理費(fèi)、水?電費(fèi)、職?工工作餐?費(fèi)、取暖?降溫費(fèi)、?全勤獎(jiǎng)勵(lì)?費(fèi)等其他?費(fèi)用。?第11條?加強(qiáng)原始?憑證管理?，做到制?度化、規(guī)?范化。原?始憑證是?企業(yè)發(fā)生?的每項(xiàng)經(jīng)?營活動(dòng)不?可缺少的?書面證明?，是會(huì)計(jì)?記錄的主?要依據(jù)。?第12?條企業(yè)應(yīng)?根據(jù)審核?無誤的原?始憑證編?制記帳憑?證。記帳?憑證的內(nèi)?容必須具?備：填制?憑證的日?期、憑證?編號(hào)、經(jīng)?濟(jì)業(yè)務(wù)摘?要、會(huì)計(jì)?科目、金?額、所附?原始憑證?張數(shù)、填?制憑證人?員，復(fù)核?人員、會(huì)?計(jì)主管人?員簽名或?蓋章。收?款和付款?記帳憑證?還應(yīng)當(dāng)由?出納人員?簽名或蓋?章。第?13條健?全會(huì)計(jì)核?算，按照?國家統(tǒng)一?會(huì)計(jì)制度?的規(guī)定和?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)?的需要設(shè)?置會(huì)計(jì)帳?簿。會(huì)計(jì)?核算應(yīng)以?實(shí)際發(fā)生?的經(jīng)濟(jì)業(yè)?務(wù)為依據(jù)?，按照規(guī)?定的會(huì)計(jì)?處理方法?進(jìn)行，保?證會(huì)計(jì)指?標(biāo)的口徑?一致，相?互可比和?會(huì)計(jì)處理?方法前后?相一致。?第14?條做好會(huì)?計(jì)審核工?作，經(jīng)辦?財(cái)會(huì)人員?應(yīng)認(rèn)真審?核每項(xiàng)業(yè)?務(wù)的合法?性、真實(shí)?性、手續(xù)?完整性和?資料的準(zhǔn)?確性。編?制會(huì)計(jì)憑?證、報(bào)表?時(shí)應(yīng)經(jīng)專?人復(fù)核，?重大事項(xiàng)?應(yīng)由財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人復(fù)?核。第?15條會(huì)?計(jì)人員根?據(jù)不同的?帳務(wù)內(nèi)容?采用定期?對(duì)會(huì)計(jì)帳?簿記錄的?有關(guān)數(shù)位?與庫存實(shí)?物