—財務部管理制度財務部管理制度1

一、工作職責及懲罰方法

1、嚴格根據企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度及集團財務部要求，搞好財務核算，并于每月10日前編報好上月會計報表；對未按規(guī)定時間上報集團及公司領導所需各種報表的，視情況而定，對主要責任人處以20元/次罰款，對次要責任人處以10元/次罰款；未按企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度及集團財務部要求進行會計核算的，視情況而定，處以50元—200元罰款或調離崗位。

2、嚴格根據稅法要求，于每月30日前搞好本月進項稅額的認證抵扣工作，因工作失職，造成發(fā)票不能認證給公司造成的損失，查明原因后，由相關責任人擔當全部損失金額。

3、嚴格根據稅法要求，于每月10日前搞好上月的納稅申報和稅款入庫工作；因工作失職，未能按時申報和繳納稅款受到稅務懲罰的，查明原因后，由相關責任人擔當全部懲罰金額

4、嚴格根據稅法要求，搞好發(fā)票及收據的領購及繳銷工作；因工作失職，造成發(fā)票及收據繳銷過期受到稅務懲罰的，查明原因后，由相關責任人擔當全部懲罰金額。

5、嚴格根據稅法要求，搞好發(fā)票及收據的開具工作；未按規(guī)定開具發(fā)票及收據受到稅務懲罰及給公司造成其他經濟損失的，查明原因后，由相關責任人擔當全部懲罰金額和損失金額。

6、嚴格根據稅法要求，搞好發(fā)票及收據保管工作；因工作失職，造成發(fā)票、收據遺失受到稅務懲罰的，查明原因后，由相關責任人擔當全部懲罰金額。

7、嚴格根據統(tǒng)計法要求，搞好統(tǒng)計工作，因工作失職，受到統(tǒng)計執(zhí)法部門懲罰的，查明原因后，由相關責任人擔當全部懲罰金額。

8、嚴格根據公司規(guī)定的300元庫存現金額預留保險柜庫存現金，因超規(guī)定預留現金造成的損失，由責任人擔當全部損失金額。

9、未經批準，擅自挪用現金或支付款項的；一經查處，除責令其歸還所挪用現金、所支付款項外，并處以相關責任人挪用現金、支付款項額0.5倍罰款。

10、對外辦理結算業(yè)務，除農副產品收購業(yè)務外，結算金額在XXX0元以上的，一律辦理銀行轉帳結算；未經批準而辦理現金支付的，一經查處，按所辦業(yè)務金額處以0.5倍罰款。

11、對業(yè)務員及代理商所交現金應按時開具現金收款收據，對無法確認的現金，應按時向部門領導匯報，由部門領導與銷售協(xié)調落實，辦理收款手續(xù)；因工作失職，造成現金貨款未入帳或未能按時入帳，給業(yè)務員銷售業(yè)務帶來影響和損失的，視同挪用現金處理，處以所收現金額1倍罰款。

12、嚴格認真登記現金和銀行存款日記帳，編制銀行存款余額調整表，做到日清月結，帳帳相符、帳款相符；因工作失職，造成公司貨幣資金損失，由責任人擔當全部損失金額。

13、利用帳戶替其他單位和個人套取現金的；一經查處，處以相關責任人套取現金金額2倍以上罰款。

14、主動為公司各部門特別是銷售部門搞好服務工作，如發(fā)現有工作不主動或服務看法僵硬等現象，一經核實，處以10元/次罰款。

15、本部門人員違反制度當月罰款達XXX元以上，部門、車間負責人按其金額的20％懲罰。

二、考核的內容主要是個人德、勤、能、績四個方面。其中：

“德”主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責任感及行為標準。

“勤”主要是指工作看法，是主動型還是被動型等等。

“能”主要是指工作力量，完成任務的效率，完成任務的質量、出過失率的.上下等。

“績”主要是指工作成果，在規(guī)定時間內完成任務量的多少，能否開展制造性的工作等等。

三、考核的目的：

對公司財務人員的品德、才能、工作看法和業(yè)績作出恰當的評價，作為合理運用、獎懲及培訓的依據，促使增加工作責任心，各司其職，各負其責，破除“干好干壞一個樣，力量上下一個樣”的弊端，激發(fā)上進心，調動主動，開掘內在潛力，為公司按時發(fā)現、選拔、重用人才制造條件，以提高公司的整體效益。

四、本制度從XX年一月一日起執(zhí)行。

財務部管理制度2

一、財務管理制度：

主要包括日?，F金流量的管理、收費管理、倉庫管理；

（一）財務部負責公司的認證審核，總帳的設置和登記及會計報表的編制、上報，并實施本錢掌握；

（二）學習國家財政、稅收方面的方針政策，維護公司利益不受侵害，堅持原則，秉公辦事；

（三）強化經濟核算，管好用好資金，嚴格執(zhí)行各項開支標準；

（四）對財務的各個環(huán)節(jié)手續(xù)清晰，能正確處理各環(huán)節(jié)帳目。協(xié)調和催促財務部門的各項工作，認真審核各種現金發(fā)惹事項的收付憑證，嚴格按審批權限檢查各種單據，監(jiān)督掌握開支范圍，不符合規(guī)定的一律不予報銷；

（五）負責設置總帳帳戶，審核原始憑證，并匯總登記總帳；

（六）指導財務工作的開展，編制和匯總財務計劃，監(jiān)督和檢查各財務工作和制度的執(zhí)行情況；

（七）認真執(zhí)行稅法，做好合理避稅工作，按規(guī)定正確按時提取各項稅金和各項款項，并按時足額上繳；

（八）根據編制和匯總會計報表，做到報表按時，數字真實，內容完好，說明清晰，為領導提供完好的數據資料，并按月、季、年寫出財務分析，進一步挖掘增收節(jié)支的潛力。從經濟效益角度，進行可行性分析，為領導決策提供依據，當好領導的參謀；

（九）強化財產管理，按時核對帳目，到達帳帳相符，帳實相符；

（十）按規(guī)定妥當保管好各項憑證、帳簿、報表及核算資料，定期裝訂整理立卷歸檔；

（十一）財務處理方法應前后各期全都，不得任意變動。如有變動，應當將變動情況和原因，變動后對公司財務各狀況和經營成果的影響，作出書面說明，報董事會和總經理；

（十二）幫助和協(xié)作各部門的工作，并與財政、稅務、銀行等有關部門保持親密聯系，溝通信息，發(fā)揮作用；

（十三）嚴格根據公司各類合同條款規(guī)定要求，對收費施行嚴格管理，正確運用發(fā)票小票和各類促銷憑證、管理發(fā)票、小票和各種有價證券，防止各種問題的發(fā)生；

（十四）完成領導布置的各項臨時工作。

二、暫借款及預付款審批制度：

（一）暫借款是因業(yè)務需要的臨時借款，包括差旅費及各種臨時性借款。借款時須按“借款單”要求填列各項欄目，并按規(guī)定審批權限審批后，由財務部付款；

（二）預付款是指因公司業(yè)務的需要，需預先支付的各項工程及購置材料、貨物的款項，支付此款項時，需由經辦人按要求填寫“付款申請書”，向財務部出具選購申請單等材料，完備各項審批手續(xù)后，方可付款；

（三）以上經濟業(yè)務發(fā)生時，需領用空白支票的，由財務人員在支票上寫明日期、用途及限額，由領取人在支票存根上簽收。支出時必需填寫大小寫金額，并按時告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個人。作廢支票須交回財務部留存。遺失支票，領取人必需按時報告財務部并登報聲明作廢，若支票已被支付，領取人要按被支付金額賠償；

（四）全部借款及預付款，必需在前賬結清之前方可再借付。確因業(yè)務需要而來不及結清前賬，必需向財務總監(jiān)講明原因，經同意前方可再借付；

（五）經辦人必需在一個月內憑有效原始票據報銷各項暫借及預付款項。超出三個月不結帳者，財務部有權扣發(fā)經辦人工資抵償。

三、費用報銷制度：

（一）費用報銷發(fā)票的內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務專用章。經辦人必需要求開票單位照實填寫發(fā)票全部內容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假的發(fā)票以及未蓋有財政監(jiān)制章的收據一律不予報銷；

（二）報銷費用時必需填寫“費用報銷單”，全部單據要按性質（如差旅費、款待費、辦公費用）分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費必需分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數，住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。全部報銷單據的張數和合計金額必需精確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀；

（三）報銷程序：經辦人→財務部審核→主管部長→總經理審批→財務部結算；

（四）公司除正常費用開支外，其余各項支出必需事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內列支；

（五）辦公用品的購置：由各部門依據需要，編制計劃報財務部審核匯總，按審批權限批準后，由選購人員按計劃統(tǒng)一購置，并建立實物帳，具體登記辦公用品的進、出情況。領用時，須填制出庫單，經分管領導批準；

（六）各部門在開支業(yè)務款待費之前，需事先經公司總經理批準。否則，財務部不予報銷；

（七）公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車，要事先請示公司分管領導，并在報銷單上注明原因；

（八）全部需報銷的各種原始單據（包括購置材料和支付工程款），必需在單據所填日期的一個月內報銷，超過一個月一律不予報銷。

財務部管理制度3

（一）制訂公司財務、會計制度和預算管理制度，建立和完善財務管理和會計核算體系；

（二）負責公司內掌握度建設、執(zhí)行和公司內部審計工作；

（三）負責公司會計核算，編報公司財務預算和決算；

（四）分析公司的財務經營情況；

（五）負責公司資金調度和管理，辦理各類結算業(yè)務，辦理銀行帳戶、證券帳戶的開銷戶，辦理公司納稅申報和內部費用報銷工作；

（六）協(xié)作有關部門定期對公司資產進行盤點；

（七）負責接受審計、稽核、稅務和有關上級領導部門工作檢查；

（八）對公司經濟業(yè)務的決策提出財務或稅收籌劃建議；

（九）負責公司所需物品的選購及管理工作；

（十）完成公司領導交辦的其他事項。

財務部管理制度4

一、財務總監(jiān)職責：

（一）在董事會和總經理領導下，管理公司會計、報表、預算工作；

（二）負責制定公司利潤計劃、資本投資、財務規(guī)劃、開支預算或本錢標準；

（三）制定和管理稅收政策、物業(yè)收費方案及程序；

（四）組織編制公司財務計劃、本錢計劃、努力降低本錢、增收節(jié)支、提高效益；

（五）監(jiān)督公司遵守國家財經法令、紀律，以及董事會決議。

二、會計崗位職責：

（一）貫徹執(zhí)行《會計法》等財經法律制度，制止違反財經紀律、財會制度的現象，發(fā)現重大問題按時向部門領導報告，確保企業(yè)各項財務活動符合有關規(guī)定；

（二）審核各部門編制的費用報表，辦理收入、本錢、資金等會計核算，按時編制各種財務報表，使經營成果得到精確按時反映。依據國家有關規(guī)定，嚴格發(fā)票管理。并定期檢查發(fā)票運用情況；

（三）負責對公司調撥、庫管、出納等財務工作的協(xié)調與管理。協(xié)調各崗每月以報表方式對賬目做出結算；

（四）負責公司財務收支核算，即對各類報表的審核、監(jiān)督及核銷工作；

（五）保管好各類財務資質證件、印章；

（六）編制并審核記賬憑證、錄入電腦、核對總帳、明細賬、登記帳簿、科目匯總表及財務報表；

（七）協(xié)調出納員進行資金業(yè)務管理；

（八）對進項發(fā)票進行登記，并按時到稅務機關認證；

（九）按時報稅、交稅。協(xié)調好稅務部門的工作；

（十）編制應收、應付、往來款項報表，每月傳到達公司各部門進行帳目核對；

（十一）樹立公司形象，保證公司名譽不受到侵害。

三、出納崗位責任：

（一）遵守國家規(guī)定的各項財經紀律及公司的財務制度；

（二）負責現金日記賬、銀行日記賬、費用賬的登記工作，定期進行貨幣資金的業(yè)務核算；做到全部賬目日清日結、精確無誤；

（三）費用報銷嚴格執(zhí)行總經理簽字、部門部長簽字、經辦人、審核人簽字手續(xù)，對每張票據嚴格把關，嚴格掌握費用，做到有據可依；

（四）按時填報各種現金銀行、費用等月報表；

（五）按時辦理訂貨匯款、必需嚴格把關，手續(xù)齊全方可辦理，編制記賬憑證、登記賬簿與銀行核對每筆業(yè)務發(fā)生額及余額；

（六）保管好各種印章，按規(guī)定運用；

（七）保管好各類原始票據以備查找；

（八）樹立公司形象，保證公司名譽不受到侵害。

四、庫管員崗位職責：

（一）熟知商品的品名、特性、功能外觀，做到眼勤、手勤、筆勤，心中有數；

（二）保管商品、賬目清楚、每月對賬盤點庫存商品、低值易耗品必需做到賬物相符；

（三）商品入庫、出庫前嚴格檢查商品包裝、數量及破損情況、發(fā)現問題馬上匯報；

（四）常常查物點數、分門別類管理、定期盤點、做到心中有數、拒絕外人或其他工作人員任意進入庫房；

（五）商品擺放井然有序，做到一目了然，學會分析冷背呆滯積壓庫存的合理調整，提出建議；

（六）嚴格按程序辦理出入庫，賬、物、表三對清，當天業(yè)務當日完成，不許他人代辦。

五、選購員崗位職責：

（一）嚴格根據公司規(guī)定的報價原則進行對外報價；

（二）凡與經銷產品相關的廠家代理資質、培訓計劃、促銷政策、嘉獎、返點、廠家資源的把握、價格體系更新等必需做到了如指掌，落實到人；

（三）選購要嚴格按流程執(zhí)行并每做到貨比三家，掌握降低選購本錢，對供應商進行管理及考評，每年按肯定比例更新供應商（形成表單）；

（四）綜合調配公司庫存資源，訂貨時必需要了解當前庫存情況，在有庫存的情況下要以先出庫存為主；

（五）樹立公司形象，保證公司不受到侵害。

財務部管理制度5

第一章總則

第一條為標準公司現金運用，管理明確運用范圍，強化財務監(jiān)督，依據經濟法規(guī)和總公司實際情況，特制定本制度。

第二條公司任何部門、個人都必需自覺遵守，嚴格執(zhí)行本制度的相關規(guī)定。

第三條公司財務部負責人統(tǒng)一管理財務收支。

第四條本制度所指現金包括庫存現金、銀行存款及其他貨幣資金。

第五條現金的收入、支出保管僅限于出納人員負責辦理，非出納人員不得經管現金。

第二章現金收入管理

第六條公司各部門的現金收入須按時送交財務部報賬，嚴禁各部門、貨場、門市截留收入或坐支現金。

第七條根據“收支兩條線”原則，財務部收入的現金、結算票據應按時存入銀行賬戶，不得坐支現金。

第八條出納人員從銀行中提取現金，當填寫“現金支票領用單”，并寫明用途和金額，由財務負責人簽字批準后提取。

第九條收取的代收款專戶存儲。

第三章現金支出管理

第十條公司大額款項及重要的經濟事項的支出，原則由部門主管、分管副總同意、總經理批準、經財務審核方可支付現金。

第十一條現金付款業(yè)務應當依據公司的有關制度經過批準，須有經過復核會計人員復核的原始憑證，有經辦人簽字和符合審批權限的負責人員審核批準，并填制付款憑證后，出納才能付款，并在付款憑證上加蓋“付訖”戳記后入賬現金付款所附的原始憑證必需是合法憑證，付款內容真實、數字精確、不得涂改、未經復核的會計復核，或違法、違規(guī)、不真實、不正確、不完好的原始憑證，出納人員必需拒絕付款，否則由出納人員擔當全部的經濟損失。

第十二條以下業(yè)務可以支付現金：

1、公司業(yè)務相關的運輸費、廣告費。

2員工工資、獎金、津貼福、副利費、醫(yī)藥費和其他勞務酬勞。

3、差旅費、培訓費、業(yè)務款待費。

4、司機的車油費、過路費、過橋費、行車費以及小型修理費及所需的零配件等其他材料費。

5、員工工傷事故、生活困難、突發(fā)大事和臨時借款。

6、確需現金支付的其他支出。

第十三條因公外出人員攜帶必要的現金要填寫借款單，并由總公司機關領導審批簽字前方可支付外出人員。外出人員返回后應在當月15日或25日前報銷，不答應長期借款否則會在工資中扣除，并前期借款未清后期不再借款的原則。財務會計在報銷時必需按規(guī)定標準支付，同時，認真核實車船票和住宿費，檢查發(fā)票是否注明每天每人住宿標準，未注明和發(fā)票填寫工程不全及超標準住宿的不予報銷，另對參與培訓和開會的人員，要有培訓和開會通知的證明文件。

第十四條代收款的現金不能挪用。

第十五條通過銀行轉賬支付的嚴禁簽發(fā)空頭支票，遠期支票及空白支票。

第四章備用金管理

第十六條公司按核定標準建立備用金，不包括在庫現金限額內其他部門因業(yè)務需要備用金的，應報總公司機關領導審批并報財務執(zhí)行。

第十七條公司財務代收款出納每人施行5000-20XX0元備用金，客服部的備用金XXX00-20XX0元。

第五章庫存現金管理

第十八條、庫存現金限額原則上以滿意總公司機關3～5天日常零星開支為標準，一般在50000-XXX000元。超過限額的部分應按時存入銀行，并對每周二、周三恰當增加現金庫存。

第十九條、出納員從銀行提取現金時，應由公司專車前住，否則顯現的損失由出納人員負責。

第二十條庫存現金、現金支票及轉賬支票由出納人員保管，銀行預留印鑒應由財務部經理負責保管。

第二十一條財務部出納應將各種結算憑證及金融券物存放在保險柜內，保險柜應打亂密碼，鑰匙隨身攜帶，人離門鎖，防盜防失保險柜密碼：出納人員應將自己保管運用的保險柜密碼嚴格保密，不得向他人泄露，以防止他人利用出納人員調轉或更換運用新的密碼。對保險柜的鑰匙和密碼公司應指定兩個專人分別保管。

第二十二條調動崗位，新出納人員對庫存現金要做到日清月結，賬實相符，出納人員發(fā)現賬款不符應按時報部門經理并追查原因，追究相關人員責任。

第二十三條財務經理不定期對庫存現金進行抽查確保現金賬面余額與實際庫存現金是否相符。若發(fā)現不符，按時查明原因，做出處理。主管會計應常常與出納核對庫存現金情況，重點放在賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無賬外資金等違紀行為。

第二十四條每個季度財務負責人至少會同主管會計抽查一次庫存現金，對差異情況進行分析，形成庫存現金盤點報告，提出改進看法。

第二十五條嚴禁私人借用公款，嚴禁白條抵庫，更不得挪用現金。

第二十六條財務室不準替私人存放現金，防止發(fā)生意外。

第二十七條財務室金庫施行晚上值班制。

第二十八條代收款出納在前往工作地點途中，司機監(jiān)負保安職能，確保資金的安全。

第六章銀行賬戶管理

第二十九條財務科應嚴格根據銀行支付結算方