房地產(chǎn)資金計劃管理制度1（目的1為提高公司資金使用效益,加強資金籌集、使用的計劃性，規(guī)范公司資金1.計劃管理工作，確保公司年度目標(biāo)的實現(xiàn)，特制訂本制度。1。2資金計劃管理制度是建立在預(yù)算管理基礎(chǔ)之上并使之逐月落實的有效管理工具，它可以提高資金使用效率，降低企業(yè)財務(wù)風(fēng)險，加強成本和費用控制，變“事后管理"為“事前管理”。注:公司資金計劃分：年度資金計劃、季度資金計劃、月度資金計劃。2（范圍本辦法適用于公司所屬所有職能部門。3（術(shù)語本管理規(guī)定所稱資金，系指庫存現(xiàn)金、銀行本外幣存款及各種有價證券4（職責(zé)4。1公司財務(wù)部負(fù)責(zé)制定統(tǒng)一的資金計劃要求格式，是《資金計劃》的組織、收集、審核、監(jiān)督、匯總及平衡部門。4。2公司各職能部門負(fù)責(zé)人是《資金計劃》的制定責(zé)任人。公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)對各期《資金計劃》進(jìn)行最后審批。注:年度《資金計劃》需經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)。綜合辦公室負(fù)責(zé)對各期批準(zhǔn)的《資金計劃》進(jìn)行建檔保存。5（內(nèi)容計劃的編制1計劃編制要求1資金計劃應(yīng)真實、全面地反應(yīng)本公司、本部門資金運作的實際情況。5。1。1。2各職能部門使用財務(wù)部制定的統(tǒng)一格式資金計劃格式,完整填報.5.1.1.3各部門應(yīng)根據(jù)有關(guān)合同條款或經(jīng)濟業(yè)務(wù)的最后付款期限，對資金支出按成本費用項目進(jìn)行精細(xì)安排，誤差率應(yīng)控制在10％以內(nèi)準(zhǔn)確、按時地報送各期資金計劃.5。1。1。4對于資金計劃中涉及金額較大或重要項目,應(yīng)在當(dāng)年度、季度、月度資金計劃中相應(yīng)編制項目子計劃。（如：薪資支出、工程付款支出、償還借款支出、融資收入、付息支出等）5。1.1.5資金計劃中各項資金的收入、支出均按收付實現(xiàn)制原則確定.5.1。2計劃編制時間5.1.2.1各職能部門每月25日前完成并上報下月的《部門月度工作計劃》及《部門月度資金計劃》（附excel電子版）至財務(wù)部。月度計劃計算周期為上月26日至本月25日。5。1.2。2各職能部門每季度最后一個月的20日前完成并上報下季度的《部門季度工作計劃》及《部門季度資金計劃》（附excel電子版）至財務(wù)部。5。1.2。3各職能部門每年12月15日前完成并上報下一年度的《部門年度工作計劃》及《部門年度資金計劃》（附excel電子版）至財務(wù)部。注:每年11月底，公司董事會組織確定下一年度的戰(zhàn)略及工作目標(biāo)，并下達(dá)公司執(zhí)行.注:年度資金計劃和季度資金計劃為方向目標(biāo)性計劃，月度資金計劃是嚴(yán)密可執(zhí)行計劃。5。2計劃的審批28日前,財務(wù)部需對各部門的資金計劃進(jìn)行審核、確認(rèn),以保證計劃無遺漏項、計劃制定合理.同時匯總并平衡資金計劃，聯(lián)同各職能部門下月《資金計劃》上報總經(jīng)理.5。2.2每月第一次公司總經(jīng)理會議以資金計劃為會議主要議題之一,確定當(dāng)月的公司重點關(guān)注計劃和資金計劃,審批各部門資金計劃，會后批準(zhǔn)的原件交綜合辦公室備案。5。2.3計劃會議結(jié)束后第二天,綜合辦公室下發(fā)批準(zhǔn)的各部門資金計劃，資金計劃電子版本，送至董事會各董事成員郵箱，并電話確認(rèn)報送。5。3計劃的內(nèi)容對于資金計劃中涉及金額較大或重要項目，應(yīng)在當(dāng)年度、月度資金計劃中相應(yīng)編制項目子計劃.各職能部門需明確本部門在資金計劃工作中所承擔(dān)的責(zé)任。5。3.1工程技術(shù)與開發(fā)部責(zé)任主要支出項目如下：5。3。1。1資本性支出：包括地價款、土地出讓金、土地契稅、土地評估費、城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費、其他土地交易費、土地證登報公告費、土地證登記費、確權(quán)登記費、地籍前置測量等等。前期開發(fā)費用：包括項目報建費、施工許可證費、規(guī)劃管理費、拆遷管理費、審圖費、價格評估費、工程質(zhì)量監(jiān)督費、工程造價管理費、安全監(jiān)督費、勞動定額測定費、招投標(biāo)管理費、所有權(quán)登記費、綜合開發(fā)管理費等等.5。3.1.3工程款支出:包括臨時設(shè)施、樁基工程、土方工程、基礎(chǔ)工程、主體工程、砌體工程、門窗工程、外裝修工程、內(nèi)裝修工程、室內(nèi)給排水安裝、室內(nèi)電氣安裝、消防工程安裝、空調(diào)及通風(fēng)安裝、供配電設(shè)施安裝、供排水管網(wǎng)、配套設(shè)施工程、公共配套建筑等等。5。3。2綜合辦公室責(zé)任主要支出項目如下：5。3.2.1薪金支出：公司員工工資及相應(yīng)保險及福利。固定資產(chǎn)購置支出：5.3。2。3行政費用支出:參照以往實際及管理工作計劃編制支付計劃（如:辦公費用、差旅費、招待費等等）。3財務(wù)部3.1資金籌措計劃收入:5.3.3。2稅費計劃支出:由公司財務(wù)部依據(jù)公司經(jīng)營計劃，依據(jù)國家稅收法律法規(guī)，整體規(guī)劃企業(yè)稅賦，編制支付計劃。5。3。3。3利息計劃支出:由公司財務(wù)部依據(jù)資金融資情況核算利息支付而編制。5。3.3。4償還借款計劃支出:由金融部依據(jù)銀行融資計劃，貸款償還期限，編制資金使用計劃。4市場銷售部：5.3。4.1銷售計劃收入:依據(jù)各種銷售條件及收款期限，編制可收（兌）現(xiàn)計劃數(shù).5銷售策劃部:5.3。5.1廣告、銷售活動資金計劃支出:分項目、按合同付款進(jìn)度編制計劃（需和市場銷售部共同簽署資金計劃）劃的執(zhí)行各部門在日常資金收付業(yè)務(wù)中，嚴(yán)格執(zhí)行公司批準(zhǔn)的資金計劃.同時各職能部門做好日常資金收入和支出的部門明細(xì)臺帳。費用支付簽批時間所有支出費用須經(jīng)公司總經(jīng)理簽批后，財務(wù)部才能辦理資金支出手續(xù)5。4。2。1每月10號總經(jīng)理進(jìn)行工程付款及管理費用支出簽批。2.2每周一總經(jīng)理進(jìn)行行政類費用的簽批，所有各職能部門行政管理費用（如差旅費、通信費、車輛使用費、招待費等），須統(tǒng)一經(jīng)公司綜合辦公室（行政管理費用資金計劃部門）嚴(yán)格按相應(yīng)管理制度審核，由綜合辦公室集中上報總經(jīng)理批準(zhǔn)支出。5。4.2。3其他費用支出按實際需要時間進(jìn)行簽批5。4。3公司經(jīng)營活動中的部門人員借款，須經(jīng)職能部門經(jīng)理審核簽署后,由部門經(jīng)理上報總經(jīng)理做支出批準(zhǔn)。計劃的調(diào)整5。5。1資金計劃的調(diào)整是指在計劃執(zhí)行期間，由于項目預(yù)算調(diào)整、出現(xiàn)無法預(yù)測的經(jīng)濟業(yè)務(wù)等原因，需額外追加資金或變更原計劃資金用途。職能部門在調(diào)整資金計劃時,需編制《資金調(diào)整計劃表》。5.5.2職能部門負(fù)責(zé)人詳細(xì)填寫“資金計劃調(diào)整表”,說明變更計劃的必要性和合理性,附調(diào)整后的經(jīng)營工作計劃、合同等支持性文件,報公司財務(wù)部審核和公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可執(zhí)行調(diào)整后的資金計劃。5。6計劃的總結(jié)各職能部門對計劃執(zhí)行中發(fā)生的新情況、新問題及出現(xiàn)偏差較大的重大項目，應(yīng)及時向總經(jīng)理報告。1各單位于月、季、年末編制本單位的資金收支計劃執(zhí)行情況表，并根據(jù)資金收支計劃執(zhí)行情況表，檢查本單位各部門資金計劃執(zhí)行情況，分析偏離計劃的原因,提出解決問題的應(yīng)對辦法，上報公司財務(wù)部。財務(wù)部根據(jù)各單位資金管理部門上報的資金計劃執(zhí)行情況表，匯總編制資金計劃執(zhí)行情況報告，提出提高資金計劃執(zhí)行效果的建議。5。6。2每月第一次公司總經(jīng)理會議以審議上月資金計劃完成情況作為主要議題之一。各部門對未完成和未到完成時限的計劃進(jìn)行闡述和說明。5。7計劃執(zhí)行的獎罰:5.7.1資金計劃及計劃執(zhí)行情況未按時上報的,每延誤1天扣除責(zé)任人當(dāng)月獎金100元，到計劃會議召開當(dāng)天仍未能提交的,扣除當(dāng)月獎金1000元。5.7.2資金計劃編制的準(zhǔn)確性與合理性列入公司各部門及子公司的業(yè)務(wù)能力考核內(nèi)容，資金計劃實施成果列入公司各部門及子公司的業(yè)績考核內(nèi)容。5.7.3公司各部門在執(zhí)行資金計劃的過程中，通過自身努力，有創(chuàng)意地開展業(yè)務(wù)活動，為公司降低成本、增加收益。公司將按相關(guān)規(guī)定給予獎勵。5。7。4公司各部門各子公司在執(zhí)行資金計劃的過程中，因工作失誤給公司造成損失，應(yīng)分情節(jié)輕重、后果程度對責(zé)任人進(jìn)行處罰。處罰分通報批評、降職降薪、辭退等。相關(guān)支持文件6。1《管理制度的制定程序及規(guī)范》相關(guān)記錄表單《月