建設集團公司經(jīng)濟責任審計管理辦法一、總則為規(guī)范建設集團公司經(jīng)濟責任審計工作，推進企業(yè)責任管理體系建設，制定本《經(jīng)濟責任審計管理辦法》。二、經(jīng)濟責任審計范圍建設集團公司開展經(jīng)濟責任審計需要對以下范圍進行審計：2.1財務報表對公司的財務報表進行審計，摸清公司的財務狀況，發(fā)現(xiàn)可能存在的問題。包括但不限于公司的資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務報表。2.2企業(yè)風險管理情況對公司的風險管理情況進行審計，查看公司的風險管理制度是否完善，是否存在風險盲區(qū)等問題。2.3企業(yè)內(nèi)部控制體系對公司的內(nèi)部控制進行審計，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制制度是否落實到位，是否存在問題。2.4企業(yè)運營情況對公司的經(jīng)營情況進行審計，評估公司的經(jīng)營情況，找出可能存在的問題，提出改進意見。2.5其他需要審計的范圍建設集團公司的審計能力不僅局限于上述范圍，公司內(nèi)部有任何可能影響到公司的責任問題，均可以開展審計。三、審計程序3.1審核計劃將審計的范圍、目標、方法、時限等要素確定，編制審計計劃。3.2審計準備審計前，確定審計的場所，工作時間、工作人員等；收集與審計有關(guān)的資料和證據(jù)；查閱審計進行所需要的有關(guān)法律、法規(guī)、通知、文件和協(xié)議等。3.3數(shù)據(jù)采集采集各種數(shù)據(jù)資料，包括會計科目余額、營業(yè)額、費用、商品成本、資本收益、負債和稅金等基礎數(shù)據(jù)。3.4資料分析對采集到的資料進行數(shù)據(jù)處理和分析，調(diào)查和確認數(shù)據(jù)是否真實和準確。3.5審計調(diào)查根據(jù)審計范圍，制定審計調(diào)查方案，深入調(diào)查企業(yè)經(jīng)濟責任情況。3.6發(fā)現(xiàn)問題針對審計調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問題進行跟蹤分析，明確責任人，形成問題清單及問題分析。3.7問題解決對于發(fā)現(xiàn)的問題及時督促相關(guān)責任部門進行整改，確保解決問題，并跟蹤審計建議的整改實施情況。3.8編寫審計報告將審計發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況編寫成審計報告，向企業(yè)領(lǐng)導匯報，以期對企業(yè)的整體工作提供有價值的建議和意見。四、審計效果本公司經(jīng)濟責任審計的效果，將在以下幾個方面得以體現(xiàn)：4.1審計系統(tǒng)健全建立了健全的內(nèi)部經(jīng)濟責任審計管理體制，使企業(yè)在內(nèi)控方面得到進一步夯實。4.2經(jīng)濟責任規(guī)范將經(jīng)濟責任的范圍細化，使事項得以更加規(guī)范化的處理，以節(jié)省成本，改善企業(yè)運營環(huán)境。4.3內(nèi)部審計能力提升作為內(nèi)部審計的重點之一，通過內(nèi)部審計人員的培訓與考核，將內(nèi)部審計人員的專業(yè)水平提升到更高的水平，為企業(yè)做出貢獻。五、經(jīng)濟責任審計工作責任人建設集團公司經(jīng)濟責任審計工作由公司總經(jīng)理或經(jīng)濟職位部門領(lǐng)導負責，由內(nèi)部審計部門具體實施。六、附則本辦法由內(nèi)部審計部門起草，報總經(jīng)理備案后執(zhí)行。結(jié)束語本建設集團公司經(jīng)濟責任審計管理辦法，將有助于規(guī)范內(nèi)部審計管理體系，使審計范圍、流