ICS65160

X85.

備案號49171—2015

:

中華人民共和國煙草行業(yè)標準

YC/T528—2015

卷煙工廠內部控制管理指標體系

Indexsystemforinternalcontrolmanagementofcigarettefactoy

2015-01-26發(fā)布2015-02-15實施

國家煙草專賣局發(fā)布

YC/T528—2015

前言

本標準按照給出的規(guī)則起草

GB/T1.1—2009。

本標準由國家煙草專賣局提出

。

本標準由全國煙草標準化委員會企業(yè)分技術委員會歸口

(SAC/TC144/SC4)。

本標準起草單位浙江中煙工業(yè)有限責任公司國家煙草專賣局經濟運行司張家口卷煙廠有限責

:、、

任公司廣西中煙工業(yè)有限責任公司廣東中煙工業(yè)有限責任公司甘肅煙草工業(yè)有限責任公司河南中

、、、、

煙工業(yè)有限責任公司四川中煙工業(yè)有限責任公司安徽中煙工業(yè)有限責任公司貴州中煙工業(yè)有限責

、、、

任公司

。

本標準主要起草人張思榮劉艷萬里鵬李勝男倪雄軍張立新章軍何佩謝麗趙繼俊

:、、、、、、、、、、

王海濤郭俊杰李江寧杜孝文李顯萬黃俊暉牟懷斌陳永生邵宏杰張國平何強洪艷王光舉

、、、、、、、、、、、、、

周家采何小敏朱林晏飛唐高東

、、、、。

Ⅰ

YC/T528—2015

卷煙工廠內部控制管理指標體系

1范圍

本標準規(guī)定了卷煙工廠內部控制管理指標體系建立的要求

。

本標準適用于卷煙工廠的內部運營和管理

。

2規(guī)范性引用文件

下列文件對于本文件的應用是必不可少的凡是注日期的引用文件僅注日期的版本適用于本文

。,

件凡是不注日期的引用文件其最新版本包括所有的修改單適用于本文件

。,()。

質量管理體系基礎和術語

GB/T19000

卷煙制造過程能力測評導則

YC/T295—2009

3術語和定義

界定的以及下列術語和定義適用于本文件

GB/T19000。

31

.

指標index

衡量目標的單位或方法是對目標的一般性描述

,。

32

.

內部控制管理指標體系indexsystemforinternalcontrolmanagement

由若干能夠客觀系統(tǒng)地反映卷煙工廠生產運營狀況并且內部可控的指標所組成的整體

,。

注內部控制管理指標體系簡稱為內控指標體系

:。

4構建內控指標體系的基本原則

41全面性

.

內控指標體系的建立應從卷煙工廠承擔的職能和運行管理的實際出發(fā)全方位全流程全要素地

,、、

評價剖析影響卷煙工廠內部控制有效性的各個因素并根據各個因素確立完整的指標體系

,。

42系統(tǒng)性

.

內控指標體系的建立應把卷煙工廠內部控制各個組成部分作為一個有機聯(lián)系的系統(tǒng)對各種因素

,

的屬性以及相互影響相互制約的關系進行系統(tǒng)梳理歸類

、、。

43先進性

.

內控指標體系的建立要針對卷煙工廠發(fā)展的現狀和未來的發(fā)展狀況結合煙草行業(yè)對標創(chuàng)優(yōu)精益