金融基礎知識ppt課件第一頁，共一百六十七頁。主要內容第一章金融基礎第二章公司金融第三章個人金融金融基礎知識模塊第二頁，共一百六十七頁。第一章金融基礎金融的基本范疇金融機構體系宏觀金融運行及調控商業(yè)銀行業(yè)務第三頁，共一百六十七頁。第一節(jié)金融的基本范疇金融的涵義金融領域覆蓋的范圍金融運行系統(tǒng)概覽金融運行基本要素：貨幣、利率和金融工具第四頁，共一百六十七頁。一、金融的涵義貨幣資金的融通金融是從時間和風險兩個維度上配置稀缺資源的活動。金融是指社會經濟生活中貨幣流通和信用活動以及與其相聯系的一切經濟關系的總和。第五頁，共一百六十七頁。二、金融領域覆蓋范圍金融中介服務，包括中央銀行服務、存貸業(yè)務和銀行中介業(yè)務的服務投資銀行服務非強制性的保險和養(yǎng)老金服務、再保險服務房地產、租借、租賃等服務為以上各項服務的種種金融中介服務第六頁，共一百六十七頁。二、金融領域覆蓋范圍銀行證券金融信息服務保險PleasewritedownofcontentsexplanationforBusinessArea.第七頁，共一百六十七頁。三、金融運行系統(tǒng)金融運作的對象金融運行的渠道金融運行的調控機制金融運行的制度環(huán)境第八頁，共一百六十七頁。金融運作的對象金融工具金融資產貨幣信貸資金第九頁，共一百六十七頁。金融運行的渠道金融市場體系貨幣市場資本市場金融衍生工具市場保險市場外匯市場金融機構體系中國人民銀行商業(yè)銀行政策性銀行各種非銀行金融機構金融運行的渠道第十頁，共一百六十七頁。金融運行的調控機制金融運行的調控機制決策執(zhí)行機構和金融監(jiān)管機構長期起作用的金融法律法規(guī)貨幣政策第十一頁，共一百六十七頁。金融運行的制度環(huán)境貨幣制度、信用制度、利率制度、匯率制度、支付清算制度、銀行及金融機構有關制度、金融市場有關制度、金融監(jiān)管制度第十二頁，共一百六十七頁。四、金融運行的基本要素金融運行的基本要素貨幣利率金融工具第十三頁，共一百六十七頁。金融運行的基本要素—貨幣在現實社會經濟生活中，沒有人不知道貨幣，社會上每一個人、每一家企業(yè)，幾乎天天都在和貨幣打交道，但是對貨幣的產生和發(fā)展過程、貨幣的性質、貨幣的運行規(guī)律、職能作用等問題，人們卻未必都能了解。正如英國一位國會議員曾經說過：“受戀愛愚弄的人，甚至還沒有因鉆研貨幣本質而受愚弄的人多?！蔽鞣揭晃唤洕鷮W家也曾說過：在一萬個人中，只有一個人懂得貨幣問題。第十四頁，共一百六十七頁。貨幣與貨幣制度貨幣的本質貨幣是固定地充當一般等價物的特殊商品。貨幣的職能貨幣的計量價值尺度、流通手段支付手段、貯藏手段世界貨幣狹義的貨幣量=現金+活期存款廣義的貨幣量=現金+全部存款+某些短期流動性金融資產第十五頁，共一百六十七頁。我國的貨幣層次貨幣M0=流通中的現金M1=M0+非金融性公司的活期存款M2=M1+非金融性公司的定期存款+儲蓄存款+其他存款第十六頁，共一百六十七頁。人民幣貨幣制度人民幣是我國的法定貨幣。以人民幣支付我國境內的一切公共的和私人的債務，任何單位和個人不得拒收。人民幣沒有法定含金量，也不能自由兌換黃金。人民幣的單位是“元”。元是主幣，輔幣的名稱是“角”和“分”。人民幣的符號為“￥”，縮寫為“RMB”和“CNY”。人民幣由中國人民銀行統(tǒng)一印制、發(fā)行。國務院每年在國民經濟計劃綜合平衡的基礎上，核準貨幣發(fā)行指標，并授權中國人民銀行發(fā)行。禁止偽造、變造人民幣。禁止出售、購買偽造、變造的人民幣。禁止故意毀損人民幣。禁止在宣傳品、出版物或其他商品非法使用人民幣圖樣。任何單位和個人不得印制、發(fā)售代幣票券以代替人民幣在市場上流通。殘缺、污損的人民幣，按照中國人民銀行的規(guī)定兌換，并由中國人民銀行負責收回、銷毀。中國人民銀行設立人民幣發(fā)行庫，在其分支機構設立分庫。分庫調撥人民幣發(fā)行基金，應當按照上級庫的調撥命令辦理。任何單位和個人不得違反規(guī)定、動用發(fā)行基金。

對人民幣的出入境實行限額管理。第十七頁，共一百六十七頁。人民幣貨幣制度人民幣是我國的法定貨幣。以人民幣支付我國境內的一切公共的和私人的債務，任何單位和個人不得拒收。人民幣沒有法定含金量，也不能自由兌換黃金。人民幣的單位是“元”。元是主幣，輔幣的名稱是“角”和“分”。人民幣的符號為“￥”，縮寫為“RMB”和“CNY”。人民幣由中國人民銀行統(tǒng)一印制、發(fā)行。國務院每年在國民經濟計劃綜合平衡的基礎上，核準貨幣發(fā)行指標，并授權中國人民銀行發(fā)行。禁止偽造、變造人民幣。禁止出售、購買偽造、變造的人民幣。禁止故意毀損人民幣。禁止在宣傳品、出版物或其他商品非法使用人民幣圖樣。任何單位和個人不得印制、發(fā)售代幣票券以代替人民幣在市場上流通。殘缺、污損的人民幣，按照中國人民銀行的規(guī)定兌換，并由中國人民銀行負責收回、銷毀。中國人民銀行設立人民幣發(fā)行庫，在其分支機構設立分庫。分庫調撥人民幣發(fā)行基金，應當按照上級庫的調撥命令辦理。任何單位和個人不得違反規(guī)定、動用發(fā)行基金。

對人民幣的出入境實行限額管理。第十八頁，共一百六十七頁。金融運行的基本要素—利率利率概念的理解利率是用百分比表示的一定時期內利息額與本金的比率。用公式表示為：

利率==×100％第十九頁，共一百六十七頁。利息的計算方法I＝A·r·nS＝A+I＝A·(1＋n·r).I＝A·[（1+r）n–1]S＝A+I＝A·(1＋r)n單利法復利法第二十頁，共一百六十七頁。利率體系對金融機構貸款存款準備金再貼現公開市場操作人民幣存款利率，除大額協議存款利率、同業(yè)存款利率由雙方協商確定外，其他存款實行上限管理；

人民幣貸款利率按照中國人民銀行的規(guī)定實行浮動；實行下限管理。

同業(yè)拆借市場銀行間債券市場證券交易所債券回購憑證式國債的發(fā)行利率由財政部制定；

記賬式國債的發(fā)行利率由市場競標形成政策性利率金融機構存貸款利率貨幣市場利率國債利率

第二十一頁，共一百六十七頁。金融運行的基本要素—金融工程金融工具的概念

金融工具是指在信用活動中產生的證明債權債務關系的書面憑證。它是信用關系的載體，可以充當現實的或潛在的流通手段和支付手段。金融工具的分類

貨幣市場金融工具資本市場金融工具金融衍生工具第二十二頁，共一百六十七頁。金融工具的特點期限性流動性風險性收益性即金融工具的本金遭受損失的可能性即金融工具實際存在的有效期即將金融工具轉化為現金而不遭受損失的能力即金融工具能夠以各種方式給持有人帶來收益的特性特點第二十三頁，共一百六十七頁。第二節(jié)金融機構體系金融機構體系的構成與功能金融市場金融中介機構中國的金融機構體系第二十四頁，共一百六十七頁。構成定義一、金融機構體系的構成與功能金融機構體系是指金融機構的組織體系，簡稱金融體系。它是一個由經營和管理金融業(yè)務的各類金融機構所組成的完整系統(tǒng)。金融體系包括金融市場、金融中介、金融服務公司和其他用于實現家庭、企業(yè)及政府的金融決策的機構。第二十五頁，共一百六十七頁。一、金融機構體系的構成與功能功能支付結算的功能資金流動的功能風險管理功能信息提供功能聚集資源的功能監(jiān)督和激勵功能第二十六頁，共一百六十七頁。金融機構體系的功能—資金流動金融中介間接融資直接融資金融市場盈余單位家庭企業(yè)政府赤字單位家庭企業(yè)政府第二十七頁，共一百六十七頁。二、金融市場貨幣市場資本市場其他金融市場衍生金融市場PleasewritedownofcontentsexplanationforBusinessArea.第二十八頁，共一百六十七頁。三、金融中介機構金融機構商業(yè)性金融機構政策性金融機構國際金融機構第二十九頁，共一百六十七頁。三、金融中介機構—商業(yè)性金融機構商業(yè)銀行

商業(yè)銀行又稱存款貨幣銀行或存款銀行。從一般意義上講，商業(yè)銀行具有信用中介、支付中介、信用創(chuàng)造和金融服務的功能。儲蓄機構

在西方國家，儲蓄機構在各國的名稱各異，如美國的儲蓄貸款協會和互助儲蓄銀行、英國的信托儲蓄銀行和房屋互助協會等。這些機構的資金來源主要是吸收儲蓄存款，資金運用主要是發(fā)放抵押貸款，有的也投資于政府債券。信用社

信用社是由某些具有共同利益的人們組織起來的，具有互助合作性質的金融組織。投資銀行

投資銀行是專門經營長期證券投資和企業(yè)資產重組的金融機構，英國、澳大利亞等國家習慣稱之為商人銀行(MerchantBank)，在日本則被稱為證券公司。第三十頁，共一百六十七頁。三、金融中介機構—商業(yè)性金融機構保險公司

人壽保險公司是為投保人因意外事故或傷亡造成的經濟損失提供經濟保障的金融機構。財產和災害保險公司是為法人單位和家庭提供財產意外損失保險的金融機構養(yǎng)老基金養(yǎng)老基金是西方國家創(chuàng)立的，是為每一位退休人員提供最低生活費用的社會保障制度的補充。信用社共同基金共同基金是人們在自愿的基礎上，以一定的方式組織基金，并在金融市場上進行投資，以獲取較高收益的金融組織。第三十一頁，共一百六十七頁。國際金融機構政策性金融機構三、金融中介機構所謂政策性金融機構是指那些由政府創(chuàng)立、參股、支持或擔保的、不完全以營利為目的、專門為貫徹政府的社會經濟政策或意圖，在特定的業(yè)務領域內，直接或間接地從事融資活動，充當政府發(fā)展經濟、促進社會進步、進行宏觀經濟管理的金融機構。國際貨幣基金組織世界銀行、國際開發(fā)協會、國際金融公司、多邊投資保證機構第三十二頁，共一百六十七頁。四、中國的金融機構體系貨幣當局監(jiān)管當局銀行業(yè)存款類金融機構銀行業(yè)非存款類金融機構證券業(yè)金融機構保險業(yè)金融機構交易及結算類金融機構金融控股公司其他第三十三頁，共一百六十七頁。國家外匯管理局中國人民銀行貨幣當局銀行的銀行：集中商業(yè)銀行的存款準備。充當最后貸款人。全國資金劃撥與清算中心。外匯管理，是指一國政府授權國家貨幣金融管理當局或其他國家機關，對外匯收支、買賣、借貸、轉移以及國際間的結算、外匯匯率和外匯市場等實行的管制措施。第三十四頁，共一百六十七頁。監(jiān)管當局監(jiān)管當局中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（2003）中國證券監(jiān)督管理委員會（1992）中國證保險監(jiān)督管理委員會（1998）第三十五頁，共一百六十七頁。銀行業(yè)存款類金融機構國家政策性銀行（開行、口行和農發(fā)行）國有控股商業(yè)銀行（四大行、交通和郵儲）股份制商業(yè)銀行（中信、招商等12家）城市商業(yè)銀行（北京銀行、上海銀行等147家）城市信用合作社農村金融機構農村信用合作社

農村合作銀行（223家）農村資金互助社（37家）農村商業(yè)銀行

（85家）村鎮(zhèn)銀行（349家）外資銀行機構外資法人金融機構（40家）外國銀行在華分行（90家）第三十六頁，共一百六十七頁。銀行業(yè)非存款類金融機構企業(yè)集團財務公司

（107家）信托公司

（63家）金融資產管理公司

（4家）金融租賃公司

（17家）汽車金融公司

（13家）貸款公司

（9家）貨幣經紀公司

（4家）消費金融公司

（4家）第三十七頁，共一百六十七頁。第三節(jié)宏觀金融運行與調控現代貨幣的創(chuàng)造機制中央銀行與貨幣政策第三十八頁，共一百六十七頁。第三節(jié)宏觀金融運行與調控現代貨幣的創(chuàng)造機制中央銀行與貨幣政策第三十九頁，共一百六十七頁。貨幣乘數基礎貨幣一、現代貨幣的創(chuàng)造機制基礎貨幣也叫貨幣基數、高能貨幣，是商業(yè)銀行存入中央銀行的準備金與社會公眾所持有的現金之和。貨幣乘數是指貨幣供給的擴張倍數，它說明由于貨幣基數變化起的貨幣供應量增減的幅度。M=Bm第四十頁，共一百六十七頁。一、現代貨幣的創(chuàng)造機制存款準備金原是商業(yè)銀行在吸收存款后，以庫存現金或在中央銀行存款的形式保留的、用于應付存款人隨時提現的那部分流動資產儲備。原始存款與派生存款存款準備金與存款準備金比率存款準備金比率就是存款準備金占銀行吸收存款總量的比例只有商業(yè)銀行才能進行活期存款業(yè)務的經營“原始存款”，是指銀行的客戶以現金形式存入銀行的直接存款。“派生存款”，則是由銀行的貸款、貼現和投資等行為而引起的存款.第四十一頁，共一百六十七頁。例：假定法定準備率為20％(r1)，原始存款10,000元甲銀行資產負債表資產負債準備金

2000貸款

8000存款

10000乙銀行資產負債表資產負債準備金

1600貸款

6400存款

8000存款貨幣總額(D)

＝10000+8000+6400+……

＝10000+10000(1-20%)+10000(1-20%)2+……

＝10000×[1+(1-20%)+(1-20%)2+……]

＝10000×(1/20%)存款準備金總額(R)

＝2000+1600+1280+……

＝10000×20%+10000(1-20%)×20%+10000(1-20%)2×20%+……

＝10000×20%×[1+(1-20%)+(1-20%)2+……]

＝10000×20%×（1/20%）＝10000第四十二頁，共一百六十七頁。貨幣政策中央銀行二、中央銀行與貨幣政策發(fā)行的銀行銀行的銀行國家的銀行所謂的貨幣政策就是指中央銀行為實現其特定的經濟目標，所采用的各種控制和調節(jié)貨幣供應量和信貸規(guī)模的方針和措施的總和。第四十三頁，共一百六十七頁。44二、中央銀行與貨幣政策貨幣政策貨幣政策工具效果指標最終目標操作指標制定執(zhí)行

傳導機制第四十四頁，共一百六十七頁。最終目標穩(wěn)定物價經濟增長國際收支平衡充分就業(yè)PleasewritedownofcontentsexplanationforBusinessArea.第四十五頁，共一百六十七頁。中間目標基礎貨幣利率貨幣供應量超額準備PleasewritedownofcontentsexplanationforBusinessArea.第四十六頁，共一百六十七頁。一般性貨幣政策工具金融市場再貼現政策存款準備金政策公開市場政策第四十七頁，共一百六十七頁。一般性貨幣政策工具三大再貼現政策存款準備金政策公開市場政策第四十八頁，共一百六十七頁。選擇性使用的貨幣政策工具對消費信用的支持或控制房地產信貸管制貸款限制信用分配證券保證金比例利率上限優(yōu)惠利率道義勸說和窗口指導第四十九頁，共一百六十七頁。第四節(jié)商業(yè)銀行業(yè)務商業(yè)銀行的主要業(yè)務負債業(yè)務自有資本吸入資金存款借入款結算中負債資產業(yè)務現金資產貸款票據貼現投資其他業(yè)務傳統(tǒng)中間業(yè)務結算業(yè)務代理業(yè)務信息咨詢業(yè)務信托業(yè)務租賃業(yè)務新興表外業(yè)務或有資產負債類表外業(yè)務衍生金融工具交易第五十頁，共一百六十七頁。優(yōu)先資本普通資本一、商業(yè)銀行的資本構成普通股盈余（資本盈余和留存盈余）資本準備金（法定公積金和特別公積金）優(yōu)先股資本票據和資本債券可轉換債券其他資本貸款損失準備金證券損失準備金第五十一頁，共一百六十七頁。巴塞爾協議資本充足率=資本／風險權重資產總額×100％核心資本充足率=核心資本／風險權重資產總額×100％第五十二頁，共一百六十七頁。巴塞爾《新資本協議》最低資本要求監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查市場約束第五十三頁，共一百六十七頁。巴塞爾協議III截至2015年1月，全球各商業(yè)銀行的一級資本充足率下限將從現行的4%上調至6%，由普通股構成的“核心”一級資本占銀行風險資產的下限將從現行的2%提高至4.5%。各家銀行應設立“資本防護緩沖資金”，總額不得低于銀行風險資產的2.5%，該規(guī)定將在2016年1月至2019年1月之間分階段執(zhí)行。第五十四頁，共一百六十七頁。二、商業(yè)銀行存款業(yè)務按存款的提取方式活期存款（支票存款）定期存款儲蓄存款第五十五頁，共一百六十七頁。三、商業(yè)銀行的借款業(yè)務同業(yè)拆借轉抵押轉貼現再貼現再貸款回購協議市場借款發(fā)行中長期債券籌資在途資金占用同業(yè)借款其他借款向中央銀行借款第五十六頁，共一百六十七頁。四、商業(yè)銀行資產業(yè)務資產業(yè)務放款業(yè)務票據業(yè)務證券業(yè)務第五十七頁，共一百六十七頁。（一）商業(yè)銀行放款業(yè)務按貸款的用途分為工商貸款、農業(yè)貸款、建筑業(yè)貸款、消費貸款等；按期限分為活期貸款、定期貸款（按固定期限的短期貸款、中期貸款和長期貸款）、透支；按貸款的保障程度分為抵押貸款、擔保貸款、質押貸款、信用貸款按貸款的償還方法分為一次性償還、分期償還。第五十八頁，共一百六十七頁。（二）商業(yè)銀行票據業(yè)務票據貼現：商業(yè)銀行在票據到期前買進票據，表面上是一種票據的買賣，實際是一種銀行的信用業(yè)務。（期限短、流動性強、安全性高、預控利息）票據抵押放款：銀行發(fā)放的以未到期的票據作為抵押的放款按貸款的償還方法分為一次性償還、分期償還。（不轉讓所有權）第五十九頁，共一百六十七頁。（三）商業(yè)銀行證券業(yè)務證券投資是商業(yè)銀行重要的資金運用業(yè)務，是以有價證券的形式購入資產的一種行為。有的國家法律規(guī)定可以從事所有證券的投資，有的規(guī)定只能從事無風險或較少風險證券的投資。第六十頁，共一百六十七頁。五、商業(yè)銀行其他業(yè)務分類（一）支付結算類中間業(yè)務，包括國內外結算業(yè)務；（二）銀行卡業(yè)務，包括信用卡和借記卡業(yè)務；（三）代理類中間業(yè)務，包括代理證券業(yè)務、代理保險業(yè)務、代理金融機構委托、代收代付等；（四）擔保類中間業(yè)務，包括銀行承兌匯票、備用信用證、各類銀行保函等；（五）承諾類中間業(yè)務，主要包括貸款承諾業(yè)務；（六）交易類中間業(yè)務，例如遠期外匯合約、金融期貨、互換和期權等；（七）基金托管業(yè)務，例如封閉式或開放式投資基金托管業(yè)務；（八）咨詢顧問類業(yè)務，例如信息咨詢、財務顧問等；（九）其他類中間業(yè)務，例如保管箱業(yè)務等.第六十一頁，共一百六十七頁。第二章公司金融單位人民幣存款賬戶管理單位人民幣存款人民幣支付工具及支付系統(tǒng)利率政策單位貸款業(yè)務第六十二頁，共一百六十七頁。第一節(jié)單位人民幣存款賬戶管理基本存款賬戶專用存款賬戶臨時存款賬戶一般存款賬戶一般存款賬戶是存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構開立的銀行結算賬戶。該賬戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內使用而開立的銀行結算賬戶，用于辦理臨時機構以及存款人臨時經營活動發(fā)生的資金收付臨時存款賬戶的有效期最長不得超過2年（含展期）?；敬婵钯~戶是存款人因辦理日常轉賬結算和現金收付需要開立的銀行結算賬戶，只能開立一個。存款人日常經營活動的資金收付及其工資、獎金和現金的支取，須通過該賬戶辦理。專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。銀行結算賬戶是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結算的人民幣活期存款賬戶。第六十三頁，共一百六十七頁。二、在異地開立銀行結算賬戶的規(guī)定營業(yè)執(zhí)照注冊地與經營地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的；辦理異地借款和其他結算需要開立一般存款賬戶的；存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構發(fā)生的收入匯繳或業(yè)務支出需要開立專用存款賬戶的；異地臨時經營活動需要開立臨時存款賬戶的。第六十四頁，共一百六十七頁。三、人民結算賬戶的使用規(guī)定存款人開立單位銀行結算賬戶，自正式開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業(yè)務。但注冊驗資的臨時存款賬戶轉為基本存款賬戶和因借款轉存開立的一般存款賬戶除外。單位銀行結算賬戶向個人銀行結算賬戶支付款項，凡單筆超過5萬元人民幣、付款單位在付款用途欄或備注欄注明事由的，可不用另行出具付款依據，但付款單位須對支付款項事由的真實性、合法性負責。銀行應按規(guī)定與銀行結算賬戶的存款人定期核對賬務，開戶銀行要向開戶單位按月簽發(fā)分戶對賬單，按季簽發(fā)余額對賬單，于次月（季）初10日內（節(jié)假日順延，下同）發(fā)出，本地開戶的于一個月內收回，異地開戶的于兩個月內收回。存款人收到對賬單或對賬信息后，應及時核對賬務并在規(guī)定期限內退回對賬回單或確認信息。存折戶應堅持在辦理業(yè)務的當時賬折核對相符。存款人不得出租、出借銀行結算賬戶，不得利用銀行結算賬戶套取銀行信用。第六十五頁，共一百六十七頁。四、基本存款賬戶的使用者企業(yè)法人。非法人企業(yè)。機關、事業(yè)單位。團級(含)以上軍隊、武警部隊及分散執(zhí)勤的支（分）隊。社會團體。民辦非企業(yè)組織。異地常設機構。外國駐華機構。個體工商戶。居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會。單位設立的獨立核算的附屬機構。其他組織。第六十六頁，共一百六十七頁。五、專用存款賬戶的使用規(guī)定對下列資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶:基本建設資金更新改造資金財政預算外資金糧、棉、油收購資金證券交易結算資金期貨交易保證金信托基金金融機構存放同業(yè)資金政策性房地產開發(fā)資金單位銀行卡備用金住房基金社會保障基金收入匯繳資金和業(yè)務支出資金黨、團、工會設在單位的組織機構經費其他需要專項管理和使用的資金第六十七頁，共一百六十七頁。五、專用存款賬戶的使用規(guī)定收入匯繳資金和業(yè)務支出資金，是指基本存款賬戶存款人附屬的非獨立核算單位或派出機構發(fā)生的收入和支出的資金。因收入匯繳資金和業(yè)務支出資金開立的專用存款賬戶，應使用隸屬單位的名稱。收入匯繳賬戶除向其基本存款賬戶或預算外資金財政專用存款戶劃繳款項外，只收不付，不得支取現金。業(yè)務支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項外，只付不收，其現金支取必須按照國家現金管理的規(guī)定辦理。單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉賬存入，該賬戶不得辦理現金收付業(yè)務。財政預算外資金、證券交易結算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶不得支取現金?；窘ㄔO資金、更新改造資金、政策性房地產開發(fā)資金、金融機構存放同業(yè)資金賬戶需要支取現金的，應在開戶時報中國人民銀行當地分支行批準。糧、棉、油收購資金、社會保障基金、住房基金和黨、團、工會經費等專用存款賬戶支取現金應按照國家現金管理的規(guī)定辦理。銀行應按照規(guī)定和國家對糧、棉、油收購資金使用管理規(guī)定加強監(jiān)督，對不符合規(guī)定的資金收付和現金支取，不得辦理。但對其他專用資金的使用不負監(jiān)督責任。第六十八頁，共一百六十七頁。六、臨時存款賬戶有下列情況的，存款人可以申請開立臨時存款賬戶：設立臨時機構異地臨時經營活動3注冊驗資第六十九頁，共一百六十七頁。七、開立人民幣結算賬戶的操作程序開立存款賬戶規(guī)定的證明文件（基本存款賬戶開戶許可證和其他相應的證明文件）單位開立銀行結算賬戶的名稱應與其提供的申請開戶的證明文件的名稱全稱相一致。銀行為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶的，應自開戶之日起3個工作日內書面通知基本存款賬戶開戶銀行。存款人申請開立單位銀行結算賬戶時，可由法定代表人或單位負責人直接辦理，也可授權他人辦理。銀行為存款人開立銀行結算賬戶，應與存款人簽訂人民幣單位結算賬戶管理協議，明確雙方的權利與義務。除中國人民銀行另有規(guī)定的以外，應為存款人建立預留印鑒卡片，單位預留簽章為該單位的公章或財務專用章加其法定代表人（單位負責人）或其授權的代理人的簽名或者簽章。第七十頁，共一百六十七頁。八、撤銷結算賬戶的操作程序存款人撤銷銀行結算賬戶，必須與開戶銀行核對銀行結算賬戶存款余額，交回各種重要空白憑證和開戶許可證，銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續(xù)。存款人未按規(guī)定交回各種重要空白憑證的，應出具有關證明，造成損失的，由其自行承擔。存款人尚未清償其開戶銀行債務的，不得申請撤銷該賬戶。開戶銀行對一年未發(fā)生收付活動且未欠開戶銀行債務的單位銀行結算賬戶,應通知單位自發(fā)出通知之日起30日內辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉款項列入久懸未取專戶管理。第七十一頁，共一百六十七頁。第二節(jié)

單位人民幣存款單位活期存款單位通知存款單位協定存款單位定期存款定期存款是銀行與存款人雙方在存款時事先約定期限、利率，到期后支取本息的存款。單位定期存款起存金額１萬元，多存不限，期限分一個月（外幣）、三個月、半年、一年、二年、三年、五年七個檔次。協定存款是指可以開立基本存款賬戶或一般存款賬戶的中華人民共和國境內的法人及其他組織與商業(yè)銀行簽訂《人民幣單位協定存款合同》，在基本存款賬戶或一般存款賬戶之上開立具有結算和協定存款雙重功能的協定存款賬戶，并約定基本存款額度（不低于人民幣50萬元），由銀行將協定存款賬戶中超過該額度的部分按協定存款利率單獨計息的一種存款方式。。單位活期存款是一種隨時可以存取、按結息期計算利息的存款，其存取主要通過現金或轉賬辦理；單位活期存款按結息日掛牌公告的活期存款利率計息，遇利率調整不分段計息。通知存款，是指存款人在存入款項時不約定存期，支取時需提前通知金融機構，約定支取存款日期和金額方能支取的存款。按存款人提前通知的期限長短劃分為一天和七天通知兩個品種。單位通知存款的最低起存金額為50萬元，最低支取金額為10萬元第七十二頁，共一百六十七頁。單位定期存款按存款存入日掛牌公告的定期存款利率計付利息，遇利率調整，不分段計息。單位定期存款到期不取，逾期部分按支取日掛牌公告的活期存款利率計付利息。單位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次。全部提前支取的，按支取日掛牌公告的活期存款利率計息；部分提前支取的，提前支取的部分按支取日掛牌公告的活期存款利率計息，其余部分如不低于起存金額由金融機構按原存期開具新的證實書，按原存款開戶日掛牌公告的同檔次定期存款利率計息；不足起存金額則予以清戶?！皢挝欢ㄆ诖婵铋_戶證實書”僅對存款單位開戶證實，不得作為質押的權利憑證。存款單位支取定期存款只能以轉賬方式將存款轉入其基本存款賬戶、一般戶、專用存款賬戶，上述賬戶不限于在本網點開立的賬戶，不得將定期存款用于結算或從定期存款賬戶中提取現金。第七十三頁，共一百六十七頁。單位通知存款金融機構按支取日掛牌公告的相應利率水平和實際存期計息；存款人通知存款必須以柜臺申請的方式進行通知，約定支取日期和金額。通知存款如遇以下情況，按活期存款利率計息：實際存期不足通知期限的，按活期存款利率計息；未提前通知而支取的，支取部分按活期存款利率計息；已辦理通知手續(xù)而提前支取或逾期支取的，支取部分按活期存款利率計息；支取金額不足或超過約定金額的，不足或超過部分按活期存款利率計息；支取金額不足最低支取金額的，按活期存款利率計息。通知存款如已辦理通知手續(xù)而不支取或在通知期限內取消通知的，通知期限內不計息。第七十四頁，共一百六十七頁。中國現代化支付系統(tǒng)（CNAPS）大額支付系統(tǒng)（HVPS）小額支付系統(tǒng)（HEPS）全國支票影像交換系統(tǒng)（CIS）電子商業(yè)匯票系統(tǒng)及電子商業(yè)匯票境內外幣支付系統(tǒng)同城票據清算系統(tǒng)銀行業(yè)金融機構行內支付系統(tǒng)農信銀支付清算系統(tǒng)支票貸記憑證銀行本票銀行匯票華東三省一市銀行匯票商業(yè)匯票委托收款匯兌定期借記支付工具第三節(jié)

人民幣支付工具及支付系統(tǒng)支付系統(tǒng)第七十五頁，共一百六十七頁。一、人民幣支付工具—支票票據支票匯票本票現金支票銀行匯票商業(yè)匯票轉賬支票銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票第七十六頁，共一百六十七頁。一、人民幣支付工具—支票支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。特點：支票結算具有簡便、靈活、迅速和在全國范圍內流通的特點。應用范圍：單位的各項結算款項均可以使用支票辦理，如商品交易、勞務供應、清償債務等。支票的提示付款期限自出票之日起10日。為加強支票的風險管理，人民銀行規(guī)定：對出票人簽發(fā)空頭支票、簽章與預留銀行簽章不符、使用支付密碼編制錯誤的支票，銀行應予以退票，并按票面金額處以5%但不低于1千元的罰款；對屢次簽發(fā)的，銀行應停止其簽發(fā)支票。第七十七頁，共一百六十七頁。一、人民幣支付工具—貸記憑證定義：貸記憑證是同城區(qū)域內銀行結算的票據，是付款人委托其開戶行從付款人賬戶上付款給對方的票據。特點：貸記憑證不能支取現金，不能流通轉讓。貸記憑證的簽發(fā)日期是指付款人向開戶銀行提交貸記憑證的當日。應用范圍：適用于付款人因勞務供應、商品交易或資金調撥而產生的主動支付。第七十八頁，共一百六十七頁。一、人民幣支付工具—銀行本票定義：銀行本票是申請人將款項交存銀行，由銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據。本票的基本當事人有兩個，即出票人和收款人。特點：費用低、適用范圍廣、無金額起點限制、結算快捷、見票即付。應用范圍：單位和個人在同一票據交換區(qū)域的款項結算均可以使用銀行本票。特別適用個人買車、購房、購買基金等交易支付。銀行本票的提示付款期限自出票之日起最長不超過2個月。第七十九頁，共一百六十七頁。一、人民幣支付工具—銀行匯票定義：銀行匯票是由出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或持票人的票據。特點：銀行匯票具有使用靈活、票隨人到、兌現性強等特點。銀行匯票的當事人只有兩個，即出票銀行和收款人，銀行既是出票人，又是付款人。應用范圍：適用于先收款后發(fā)貨或者錢貨兩清的商品交易。企事業(yè)單位、個體經濟戶向異地支付各種款項均可使用。因使用范圍廣泛，使用量大，對方便異地采購起到了積極的作用，銀行匯票已成為使用最廣泛的支付工具之一。銀行匯票的提示付款期限自出票之日起1個月。第八十頁，共一百六十七頁。一、人民幣支付工具—華東三省一市銀行匯票定義：華東三省一市銀行匯票是華東三省一市區(qū)域內的政策性銀行、商業(yè)銀行、城市信用合作社、農村信用合作社等銀行業(yè)金融機構簽發(fā)的，由其或代理付款行在見票時按照實際結算金額無條件支付資金給收款人或持票人的票據。特點：以直聯方式接入小額支付系統(tǒng)的代理付款行受理銀行匯票提示付款時應見票即付。見票即付是指代理付款行或出票銀行在受理收款人或持票人提交的銀行匯票時，審核無誤后按實際結算金額將票款即時解付給收款人或持票人的行為。未以直聯方式參加小額支付系統(tǒng)的銀行受理跨系統(tǒng)銀行匯票的提示付款業(yè)務，應通過票據交換系統(tǒng)或其他方式將銀行匯票提交給出票銀行審核支付后抵用。依托小額支付系統(tǒng)辦理的銀行匯票業(yè)務不受金額限制。應用范圍：在華東三省一市（江蘇、浙江、安徽和上海）區(qū)域內使用?？缦到y(tǒng)銀行匯票原則上應依托小額支付系統(tǒng)辦理，系統(tǒng)內銀行匯票也可通過小額支付系統(tǒng)辦理。依托小額支付系統(tǒng)辦理銀行匯票業(yè)務是指代理付款行與出票銀行通過小額支付系統(tǒng)辦理銀行匯票信息的實時核對和資金清算的業(yè)務。第八十一頁，共一百六十七頁。一、人民幣支付工具—商業(yè)匯票定義：

商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據。特點：商業(yè)匯票是建立在商業(yè)信用或者銀行信用基礎上的支付工具，這種匯票經過購貨單位或銀行承諾付款，承兌人負有到期無條件支付票款的責任，對付款人具有較強的約束力。商業(yè)匯票有三個當事人，即出票人、付款人和收款人。商業(yè)匯票具有可轉讓、可申請貼現等特點。應用范圍：商業(yè)匯票適用于企事業(yè)單位先發(fā)貨后付款或雙方約定延期付款的商品交易。購銷雙方根據需要可以商定不超過6個月的付款期限商業(yè)匯票的提示付款期限自匯票到期之日起10日。第八十二頁，共一百六十七頁。一、人民幣支付工具—委托收款定義：委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項的結算方式。特點：委托收款結算在同城、異地都可以辦理，沒有金額起點和最高限額；收款人辦理委托收款應向銀行提交委托收款憑證和有關的債務證明。應用范圍：委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項的結算方式。單位或個人憑已承兌的商業(yè)匯票（商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票）、國內信用證、儲蓄存單、債券等付款人債務證明辦理款項結算的，均可使用委托收款結算。第八十三頁，共一百六十七頁。一、人民幣支付工具—匯兌定義：匯兌是匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結算方式。特點：匯兌分為信匯和電匯兩種，目前信用社一般使用電匯方式辦理匯兌業(yè)務。。應用范圍：單位和個人的各種款項均可使用匯兌結算方式第八十四頁，共一百六十七頁。一、人民幣支付工具—匯兌定義：匯兌是匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結算方式。特點：匯兌分為信匯和電匯兩種，目前信用社一般使用電匯方式辦理匯兌業(yè)務。。應用范圍：單位和個人的各種款項均可使用匯兌結算方式第八十五頁，共一百六十七頁。一、人民幣支付工具—定期借記定義：

定期借記業(yè)務，是指當事各方按照事先簽訂的協議，定期發(fā)生的批量扣款業(yè)務。特點：其業(yè)務特點是單個收款人向多個付款人同時收款；辦理定期借記業(yè)務須由付款行、付款人、收款人簽訂辦理代扣某類費用的三方借記協議；定期借記業(yè)務是小額支付系統(tǒng)的核心業(yè)務之一。應用范圍：定期借記業(yè)務適用于收款單位委托其開戶銀行向公用事業(yè)的用戶收取水電煤氣等公用事業(yè)費用。第八十六頁，共一百六十七頁。二、中國現代化支付系統(tǒng)（CNAPS）連接中國境內辦理結算業(yè)務的各銀行金融機構、香港和澳門人民幣清算行以及中央債券登記結算公司、中國銀聯、中國外匯交易中心、全國銀行同業(yè)拆借中心和城市商業(yè)銀行匯票處理中心，提供實時全額資金清算服務、凈額資金清算服務、支付管理信息服務的公共支付清算平臺。包括大額支付系統(tǒng)（HVPS）、小額支付系統(tǒng)（BEPS）、全國支票影像交換系統(tǒng)（CIS）、電子商業(yè)匯票系統(tǒng)（ECDS）、境內外幣支付系統(tǒng)以及中央銀行會計集中核算系統(tǒng)。第八十七頁，共一百六十七頁。（一）大額支付系統(tǒng)（HVPS）規(guī)定金額起點以上的跨行貸記支付業(yè)務1規(guī)定金額起點以下的緊急跨行貸記支付業(yè)務2各銀行行內需要通過大額支付系統(tǒng)處理的貸記支付業(yè)務3特許參與者發(fā)起的即時轉賬業(yè)務4中國人民銀行規(guī)定的其他支付清算業(yè)務7第八十八頁，共一百六十七頁。（二）小額支付系統(tǒng)（HEPS）收費單位只需在任一銀行開立一個賬戶就能夠方便地辦理所有水、電、煤氣、電訊等公用事業(yè)服務費用和養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、工傷保險、醫(yī)療統(tǒng)籌等社會保障資金的繳納和收??；付款單位也可以通過這個平臺向在不同銀行開戶的收款人辦理工資、津貼和社保資金的發(fā)放。小額支付系統(tǒng)提供了辦理跨行通存通兌業(yè)務功能，社會公眾在任一家銀行營業(yè)網點就可辦理實時存取款業(yè)務。小額支付系統(tǒng)還為社會公眾辦理跨行網上支付、電話支付等業(yè)務提供支付清算服務。第八十九頁，共一百六十七頁。（三）全國支票影像交換系統(tǒng)（CIS）紙質票據流實物支票經過出票、轉讓和提示付款等環(huán)節(jié)流通到收款行，完成實物支票的截留和影像采集資金清算流出票人開戶行收到支票影像信息審核無誤后，通過小額支付系統(tǒng)返回業(yè)務回執(zhí)和完成資金清算。影像信息流將采集的支票影像業(yè)務信息通過影像交換系統(tǒng)傳遞給出票人開戶行審核付款。全國支票影像交換系統(tǒng)（CIS），運用影像技術將實物支票轉換為支票影像信息，處理銀行機構跨行和行內的支票影像信息交換，實現支票全國通用。異地使用支票的金額不能超過中國人民銀行規(guī)定的金額上限，該上限目前暫定為50萬元。第九十頁，共一百六十七頁。（四）電子商業(yè)匯票系統(tǒng)及電子商業(yè)匯票

電子商業(yè)匯票系統(tǒng)：指依托網絡和計算機技術，接收、存儲、發(fā)送電子商業(yè)匯票數據電文，提供與電子商業(yè)匯票貨幣給付、資金清算行為相關服務并提供紙質商業(yè)匯票登記、查詢和商業(yè)匯票（含紙質、電子商業(yè)匯票）公開報價服務的綜合性業(yè)務處理平臺。電子商業(yè)匯票：是指出票人依托電子商業(yè)匯票系統(tǒng)，以數據電文形式制作的，委托付款人在指定日期無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據。分類：電子銀行承兌匯票和電子商業(yè)承兌匯票。電子銀行承兌匯票由銀行業(yè)金融機構、財務公司承兌；電子商業(yè)承兌匯票由金融機構以外的法人或其他組織承兌。電子商業(yè)匯票的付款人為承兌人。特點：與紙質商業(yè)匯票相比，電子商業(yè)匯票具有以數據電文形式簽發(fā)、流轉，并以電子簽名取代實體簽章的兩個突出特點。第九十一頁，共一百六十七頁。（五）境內外幣支付系統(tǒng)

境內外幣支付系統(tǒng)：外幣清算處理中心和相關業(yè)務系統(tǒng)，并連接參與者的相關系統(tǒng)。外幣清算處理中心負責對參與者的支付指令進行接收、清算和轉發(fā)，根據簽訂的外幣清算協議對外幣清算處理中心提交的結果及時進行清算和結算。三類業(yè)務的支付清算：境內跨行貸記業(yè)務，即境內付款銀行向境內收款銀行發(fā)起的付款業(yè)務，范圍限于國家外匯局規(guī)定可以外幣進行計價結算，收付款均在中國境內的外匯劃轉項目；軋差凈額業(yè)務，即外幣清算機構為結算其外幣軋差凈額發(fā)起的多邊支付業(yè)務；付款交割業(yè)務，即證券存管機構為同時完成外幣債券交割與資金結算發(fā)起的結算業(yè)務。第九十二頁，共一百六十七頁。三、其他支付系統(tǒng)同城票據清算系統(tǒng)銀行業(yè)金融機構行內支付系統(tǒng)農信銀支付清算系統(tǒng)在同一票據交換區(qū)域內的各家商業(yè)銀行,在當地人民銀行統(tǒng)一實施管理的場所內,集中進行支票、本票、匯票等票據交換和清算資金軋差凈額的一種業(yè)務處理模式農信銀支付清算系統(tǒng)是根據全國農村信用社、農村信用聯社、農村合作銀行、農村商業(yè)銀行（統(tǒng)稱“農信銀”）支付結算業(yè)務需求，應用現代計算機網絡和信息技術，開發(fā)的集資金清算和信息服務為一體的支付清算平臺。金融機構行內支付系統(tǒng)是指商業(yè)銀行系統(tǒng)內為辦理各分支機構間資金結算和調撥而建立的計算機網絡系統(tǒng)，將發(fā)報行、收報行之間的橫向資金往來轉換成各自與總行間縱向的資金匯劃，做到實存資金，實時清算，頭寸控制、集中監(jiān)督第九十三頁，共一百六十七頁。第四節(jié)

利率政策制定金融機構存貸款利率的浮動范圍調整中央銀行基準利率調整金融機構法定存貸款利率制定相關政策對各類利率結構和檔次進行調整等利率工具第九十四頁，共一百六十七頁。二、利率體系存款準備金利率再貸款利率再貼現利率Shibor票據市場利率銀行間國債市場利率深滬證券交易所債券市場利率央行票據發(fā)行利率（利率招標）大額協議存款利率外幣貸款和外幣大額存款利率中央銀行基準利率市場利率商業(yè)銀行等金融機構的存貸款利率第九十五頁，共一百六十七頁。三、中央銀行基準利率再貸款利率：指中國人民銀行向金融機構發(fā)放再貸款所采用的利率。再貼現利率：指金融機構將所持有的已貼現票據向中國人民銀行辦理再貼現所采用的利率。存款準備金利率：指中國人民銀行對金融機構交存的法定存款準備金支付的利率。超額存款準備金利率：指中國人民銀行對金融機構交存的準備金中超過法定存款準備金水平的部分支付的利率。金融機構法定存貸款利率：指中國人民銀行公布的，各家銀行機構都必須遵照執(zhí)行的基本存貸款利率，又稱法定利率。金融機構存貸款利率的浮動范圍人民幣貸款利率不再設定上限，貸款利率下限為基準利率的0.9倍。（城鄉(xiāng)信用社上限管理--貸款基準利率的2.3倍，下限不變）人民幣存款利率可向下浮動，但不能上浮。300萬美元以下的小額外幣存款利率：實行上限管理第九十六頁，共一百六十七頁。四、實行市場化的利率工具上海銀行間同業(yè)拆借利率（Shibor）上海銀行間同業(yè)拆放利率（Shibor），以位于上海的全國銀行間同業(yè)拆借中心為技術平臺計算、發(fā)布并命名，是由信用等級較高的銀行組成報價團自主報出的人民幣同業(yè)拆出利率計算確定的算術平均利率，是單利、無擔保、批發(fā)性利率。目前，對社會公布的Shibor品種包括隔夜、1周、2周、1個月、3個月、6個月、9個月及1年。每個交易日根據各報價行的報價，剔除最高、最低各2家報價，對其余報價進行算術平均計算后，得出每一期限品種的Shibor，并于11:30對外發(fā)布。政策性金融債發(fā)行利率政策性銀行金融債（又稱政策性銀行債）是我國政策性銀行為籌集信貸資金，向郵政儲匯局、國有商業(yè)銀行、區(qū)域性商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行（城市合作銀行）、農村信用社等金融機構發(fā)行的金融債券。發(fā)行利率通過市場化招標方式確定。政策性金融債券為無紙化記賬式債券，由中央國債登記結算有限責任公司負責托管登記，各認購人均在中央國債登記有限責任公司開設托管賬戶，中央國債登記有限責任公司接受政策性銀行的委托辦理還本付息業(yè)務。政策性金融債券基本上每個月發(fā)行一次，每月20日為當月的基準發(fā)行日（節(jié)假日順延）。該券種成為我國債券市場中發(fā)行規(guī)模僅次于國債的券種。第九十七頁，共一百六十七頁。四、實行市場化的利率工具央行票據發(fā)行利率（利率招標）價格（利率）招標是指央行明確招標量，公開市場業(yè)務一級交易商以價格（利率）為標的進行投標，價格（利率）由競標形成；數量招標是指央行明確最高招標量和價格，公開市場業(yè)務一級交易商以數量為標的進行投標，如投標量超過招標量，則按比例分配；如投標量低于招標量則按實際投標量確定中標量。貼現利率和轉貼現利率貼現利率采取在再貼現利率基礎上加百分點的方式生成，再貼現利率由中國人民銀行制定。轉貼現利率由交易雙方自主商定。（五）大額協議存款利率大額協議存款是商業(yè)銀行法人機構根據中國人民銀行的規(guī)定，針對保險公司法人機構開辦的存款期限在五年以上(不含五年)、起存金額在人民幣3,000萬元以上(含3,000萬元)、利率、期限、結息付息方式、違約處罰標準等由雙方商定的人民幣存款業(yè)務。該項存款可作為存款類金融機構的長期資金來源，不屬于同業(yè)存款，可計入存貸比指標。大額協議存款不得提前支取，其協議存款憑證可用做融資質押物。第九十八頁，共一百六十七頁。四、實行市場化的利率工具外幣貸款利率和300萬美元（含300萬）以上的大額外幣存款利率非中國居民的300萬美元(或等值其他外幣)以下的小額存款，由中、外資金融機構自行確定。中國居民和非中國居民300萬美元(或等值其他外幣)以上的大額存款利率，由中、外資金融機構與客戶協商確定。外幣貸款利率及其計結息方式，由中、外資金融機構根據國際金融市場利率的變動情況以及資金成本、風險差異等因素自行確定。第九十九頁，共一百六十七頁。五、人民幣各項存貸款的計、結息方式中國人民銀行銀發(fā)［2005］129號《關于人民幣存貸款計結息問題的通知》除活期存款和定期整存整取存款外，通知存款、協定存款，定活兩便、存本取息、零存整取和整存零取等其他存款種類的計、結息規(guī)則，由開辦業(yè)務的金融機構法人(農村信用社以縣聯社為單位)，以不超過人民銀行同期限檔次存款利率上限為原則，自行制定并提前告知客戶。活期存款，每季末月的20日為結息日。第一百頁，共一百六十七頁。五、人民幣各項存貸款的計、結息方式中國人民銀行銀發(fā)［2003］251號《關于人民幣貸款利率有關問題的通知》規(guī)定關于人民幣貸款計息和結息問題。人民幣各項貸款（不含個人住房貸款）的計息和結息方式，由借貸雙方協商確定。關于在合同期內貸款利率的調整問題。人民幣中、長期貸款利率由借貸雙方按商業(yè)原則確定，可在合同期間按月、按季、按年調整，也可采用固定利率的確定方式。5年期以上檔次貸款利率，由金融機構參照人民銀行公布的5年期以上貸款利率自主確定。關于罰息利率問題。逾期貸款（借款人未按合同約定日期還款的借款）罰息利率在借款合同載明的貸款利率水平上加收30%～50%；借款人未按合同約定用途使用借款的罰息利率在借款合同載明的貸款利率水平上加收50%～100%。第一百零一頁，共一百六十七頁。第五節(jié)

單位貸款業(yè)務信貸業(yè)務基礎知識貸款調查的內容和方法貸款五級分類制度對公業(yè)務授信產品第一百零二頁，共一百六十七頁。一、信貸業(yè)務基礎知識限制性的信貸政策“窗口指導”調節(jié)貨幣信貸總量擴張汽車和住房消費信貸的首付款比例配合國家產業(yè)政策貸款貼息制定信貸法律法規(guī)信貸政策貸款，指機構或個人在保留資金或貨幣所有權的條件下，以不可流通的借款憑證或類似憑證為依據，暫時讓渡或接受資金使用權所形成的債權或債務。第一百零三頁，共一百六十七頁。擔保形式合同期限（三）貸款種類短期貸款中期貸款長期貸款信用貸款擔保貸款保證貸款抵押貸款質押貸款貸款屬性票據貼現外匯貸款狹義，僅指我國銀行運用從境內企業(yè)、個人吸收的外匯資金，貸放于境內企業(yè)的貸款廣義，還包括國際融資轉貸款，即包括我國從國外借人，通過國內外匯指定銀行轉貸于境內企業(yè)的貸款。第一百零四頁，共一百六十七頁。（三）貸款種類--經營類型自營貸款：指貸款人以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款，其風險由貸款人承擔，并由貸款人收回本金和利息。委托貸款：指由政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，由貸款人（即受托人）根據委托人確定的貸款對象、用途、金額期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協助收回的貸款。貸款人（受托人）只收取手續(xù)費，不承擔貸款風險。銀團貸款銀團貸款又稱為辛迪加貸款，是指由一家或數家銀行牽頭，多家銀行參與組成的銀行集團，由兩位或以上貸款人按相同的貸款條件、以不同的分工，共同向一位或以上借款人提供貸款，并簽署同一貸款協議的貸款業(yè)務。通常會選定一家銀行作為代理行代表銀團成員負責管理貸款事宜。采用同一貸款協議，按商定的期限和條件向同一借款人提供融資的貸款方式。按銀團貸款的組織方式不同，分為直接銀團貸款和間接銀團貸款。銀團貸款的特點：貸款金額大、期限長。融資所花費的時間和精力較少。銀團貸款運作形式多樣。有利于借款人樹立良好的市場形象。第一百零五頁，共一百六十七頁。（四）借款人借款人的基本條件法人或其他組織，具有相應的證、照；有合法穩(wěn)定的收入或收入來源，具備按期還本付息能力；已開立基本賬戶、結算賬戶或一般存款賬戶；持有中國人民銀行核準的貸款卡（號）。禁止的借款對象機關法人及其分支機構不得申請貸款；商業(yè)銀行不得對以下用途的業(yè)務進行授信：國家明令禁止的產品或項目；違反國家有關規(guī)定從事股本權益性投資，以授信作為注冊資本金、注冊驗資和增資擴股；違反國家有關規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產品等投資；其他違反國家法律法規(guī)和政策的項目?？蛻粑窗磭乙?guī)定取得有效批準文件（項目、環(huán)保、土地和其他批準條件）的，或雖然取得，但屬于化整為零、越權或變相越權和超授權批準的：第一百零六頁，共一百六十七頁。在貸款人處開立基本存款賬戶；主要營業(yè)場所在貸款人服務的社區(qū)范圍內；沒有不良信用記錄；產權關系明確；產業(yè)項目符合國家法律法規(guī)和政策的規(guī)定；不得在其他金融機構開立未經貸款人許可的銀行結算賬戶；具有比較健全的企業(yè)財務制度，資產負債率應低于50%；主要股東、關鍵管理人員近3年內沒有不良信用記錄；已開業(yè)并正常經營6個月以上；不是貸款人的關系人。（五）小企業(yè)信用貸款和聯保貸款的借款人的附加條件信用貸款第一百零七頁，共一百六十七頁。聯保組成員不得少于5戶；借款人和各成員的資產負債率在整個還款期內均應持續(xù)低于60%；單一借款人只能加入一個聯保組；所有聯保組成員都應符合或超過貸款人設定的能夠申請聯保貸款的最低信用等級標準；聯保組成員不是關聯方。（五）小企業(yè)信用貸款和聯保貸款的借款人的附加條件聯保貸款第一百零八頁，共一百六十七頁。（六）信貸管理原則安全性流動性效益性安全性原則，指銀行在經營信貸業(yè)務的過程中盡量建設和避免信貸資金遭受風險和損失。效益性原則，指通過合理的運用資金，提高信貸資金的使用效益，謀取利潤最大化，力求銀行自身的經濟效益和社會效益的統(tǒng)一。流動性原則，指商業(yè)銀行在經營現貸業(yè)務時能預定定期限收回貸款資金或者在不發(fā)生損失的情況下將信貸迅速轉化為現金的原則。第一百零九頁，共一百六十七頁。（七）信貸“三查”原則貸前調查貸時審查貸后檢查第一百一十頁，共一百六十七頁。借款人的基本情況，包括借款人家庭人員、從事的行業(yè)、年收入、家庭有效資產等；企業(yè)成立時間、注冊資本、經營范圍及規(guī)模、企業(yè)資產、負債、銷售額、利潤及擔保、抵押情況等(包括對真實性和有效性調查)。對擬貸款支持項目進行可行性分析。借款人在本社現有貸款的使用、歸還和結算情況。對擔保人的調查，主要對代償能力作出分析與判斷。調查后要形成書面調查報告，明確調查人貸與不貸的意見，并對調查認定的事實負責。（七）信貸“三查”原則貸前調查第一百一十一頁，共一百六十七頁。指貸款發(fā)放前信貸人員對所經辦貸款手續(xù)的完整性、合法性、有效性的審查。主要通過對調查后提交的擬發(fā)放貸款的所有資料進行審查，查明所需資料是否完整齊全、合法合規(guī)；相關憑證資料的填寫是否完整、準確、有效；借款人、擔保人的資信情況是否清楚；擔保是否落實，同意保證、抵押的簽字(章)是否真實；抵押物產權是否明晰、抵押手續(xù)是否完整等。審查后信貸員應提出審查意見，以示負責。（七）信貸“三查”原則貸時審查第一百一十二頁，共一百六十七頁。借款人履行合同情況，有無按合同規(guī)定使用貸款(弄清資金去向)，借款人生產經營、資產負債及財務指標的變化情況，特別是產品的市場前景預測變化等。貸款保證人的保證資格和保證能力的變化情況。貸款抵、質押物的保管及其價值變化情況。借款人從其他金融機構借款的變化情況。貸款形態(tài)及欠息變化以及對該戶貸款的風險評價。（七）信貸“三查”原則貸后檢查第一百一十三頁，共一百六十七頁。（八）綜合授信業(yè)務綜合授信是指商業(yè)銀行在對客戶的財務狀況和信用風險進行綜合評估的基礎上，確定能夠和愿意承擔的風險總量，即最高綜合授信額度，并加以集中統(tǒng)一控制的信用風險管理制度。綜合授信的范圍包括對商業(yè)銀行資產負債表的表內和表外業(yè)務表內授信包括貸款、項目融資、貿易融資、貼現、透支、保理、拆借和回購等；表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據承兌等。第一百一十四頁，共一百六十七頁。①借款申請②受理③調查④審查：基本要素審查；主體資格審查；信貸政策審查；貸款用途、期限、擔保方式、利率等是否符合農村信用社信貸規(guī)定；信貸風險審查。審查結束后，審查人員撰寫審查報告。⑤審議、審批⑥提款與支付：借款人自主和受托支付兩種方式。⑦貸后管理與貸款收回：。在首次提款后15日內，日常檢查每季至少一次。⑧貸款催收。短期貸款業(yè)務到期前10天，中長期貸款業(yè)務到期前30天，以電話、短信或書面等方式提示借款人按期償還貸款本息。⑨貸款收回（八）綜合授信業(yè)務貸款操作流程第一百一十五頁，共一百六十七頁。貸款調查應堅持2人（含）以上實地調查。企業(yè)性質、管理體制、組織架構、法定地址、注冊資金、成立時間、經營范圍、高管情況、職工人數、關聯企業(yè)及附屬機構等。對借款人提供的資料，必要時向工商、國土、房管、稅務等部門進行核實。調查借款人信用和主要負責人品行狀況。調查借款人近三年及報告期的財務狀況、生產經營狀況和市場情況。調查關聯企業(yè)及關聯交易情況。調查貸款需求和還款方案，分析償債能力。調查分析貸款需求的原因、貸款用途的合法性、商品交易的真實性，分析還款來源和還款時間。調查分析本筆貸款帶來的收入、存款、結算等綜合效益。調查借款人的或有負債情況，包括借款人擔保對象的經營情況。同時，按照相關要求對保證人、抵、質押物進行調查。最后撰寫調查報告。（八）綜合授信業(yè)務貸款操作流程—調查第一百一十六頁，共一百六十七頁。（九）抵押與質押抵押，就是債務人或第三人不轉移法律規(guī)定的可做抵押的財產的占有，將該財產作為對債權的擔保，當債務人不履行債務時，債權人有權依法就抵押物拍賣、變賣或折價的價金優(yōu)先受償。質押，就是債務人或第三人將其動產移交債權人占有，將該動產作為對債權的擔保，當債務人不履行債務時，債權人有權依法就該動產拍賣、變賣或折價的價金優(yōu)先受償。抵押與質押的區(qū)別在于：抵押的標的物通常為不動產、特別動產（車、船等）；質押則以動產為主。抵押要登記才生效，質押則只需占有就可以。抵押只有單純的擔保效力，而質押中質權人既支配質物，又能體現留置效力。抵押權的實現主要通過向法院申請拍賣，而質押則多直接變賣。第一百一十七頁，共一百六十七頁。（十）動產質押與權利質押動產質押是指借款人或者第三人將其動產移交銀行占有，將該動產作為銀行債權的擔保。權利質押，是指特定權利作為擔保物的質押形式。但不是一切權利都可為權利質押的標的，作為權利質押標的的，只能是財產所有權以外的具有交換價值的財產權，如債權、股權、商標權、專利權、著作權等無形財產權。第一百一十八頁，共一百六十七頁。（十一）借款人需要提交的資料貸款卡及貸款卡登記卡（原件）營業(yè)執(zhí)照副本組織機構代碼證國稅、地稅稅務登記證副本復印件并出示副本原件；基本結算賬戶開戶許可證企業(yè)上年度財務報表法定代表人身份證注冊資本驗資報告第一百一十九頁，共一百六十七頁。（十二）一般保證和連帶責任保證定義：一般保證是當事人在保證合同中約定，債務人不能履行債務時，由保證人承擔保證責任的保證；連帶保證責任是當事人在保證合同中約定保證人與債務人對債務承擔連帶責任的保證。二者的主要區(qū)別在于：承擔責任的具體作法不同。一般保證的保證人只是在主債務人不履行時，有代為履行的義務，即補充性；而連帶責任保證中的保證人與主債務人為連帶責任人，債權人在保證范圍內，既可以向債務人求償，也可以向保證人求償，無論債權人選擇誰，債務人和保證人都無權拒絕。第一百二十頁，共一百六十七頁。（十三）出口信用保險出口信用保險，也叫出口信貸保險，是各國政府為在出口貿易、對外投資和對外工程承包等經濟活動中提供風險保障的一項政策性支持措施，屬于非營利性的保險業(yè)務中國出口信用保險公司（中國信保）是我國惟一承辦政策性信用保險業(yè)務的金融機構。主要產品包括：短期出口信用保險、國內貿易信用保險、中長期出口信用保險、投資保險、擔保業(yè)務；新產品包括：中小企業(yè)綜合保險、外派勞務信用保險、出口票據保險、農產品出口特別保險、義烏中國小商品城貿易信用保險和進口預付款保險；主要服務有融資便利、國際商賬追收、資信評估服務以及國家風險、買家風險和行業(yè)風險評估分析等。第一百二十一頁，共一百六十七頁。（十四）借款人需要提交的資料1. 貸款卡及貸款卡登記卡（原件）2. 營業(yè)執(zhí)照副本3. 組織機構代碼證4. 國稅、地稅稅務登記證副本復印件并出示副本原件；5. 基本結算賬戶開戶許可證6. 企業(yè)上年度財務報表7. 法定代表人身份證8. 注冊資本驗資報告第一百二十二頁，共一百六十七頁。二、貸款調查的內容和方法貸款調查階段1貸款審查和審批階段2貸款放款階段3貸款回收階段5貸后管理階段4第一百二十三頁，共一百六十七頁。對目標客戶進行篩選要以風險控制為核心，以產業(yè)鏈、產業(yè)集群、專業(yè)市場內的優(yōu)質民營企業(yè)為客戶定位，擇優(yōu)選擇產品有市場、有技術、有發(fā)展前景的優(yōu)質成長型民營企業(yè)，穩(wěn)健開展授信業(yè)務。堅持風險收益相匹配的定價原則。民營企業(yè)貸款利率應根據企業(yè)的風險評級和擔保方式等確定上浮幅度，實行差別利率。堅持第一還款來源與第二還款來源并重的原則。對于抗風險能力弱的民營企業(yè)，要爭取房產抵押或企業(yè)實際控制人等重要相關個人名下的財產抵質押。應盡量選擇產權清晰、容易變現的房產作為抵押物，避免或暫停使用變現能力較弱的機器設備作為抵押物。實際控制人的誠信情況。通過面談等方式，了解企業(yè)發(fā)展歷史、個人品行、從業(yè)經驗、家族背景、經營管理能力、信用狀況、個人資產、負債狀況、是否存在其他投資、有無對外擔保進行調查。要落實貸款擔保措施。對于不是銀行重點客戶或目標客戶的中民營企業(yè)不得發(fā)放信用貸款。二、貸款調查的內容和方法貸款調查第一百二十四頁，共一百六十七頁。要控制授信額度的適度性。要通過對授信申請人近兩年銷售情況及增長率、原材料采購需求、購銷結算方式、資金占用時間、自有資金狀況、資金缺口情況等方面，計算和核定授信金額需求的合理性。要審核貸款用途。貸款要明確用于生產經營過程，不得挪作他用。貸款利率應適當上浮。由于民營企業(yè)貸款風險高，管理成本高，因此利率應適當上浮。二、貸款調查的內容和方法審查和審批第一百二十五頁，共一百六十七頁。貸款發(fā)放階段要簽署好貸款各項合同，落實好授信條件，辦好抵押登記，按照中國銀監(jiān)會三個貸款管理辦法，依據企業(yè)采購合同，將貸款資金直接向上下游供應商或采購商指定賬戶付款，避免貸款資金被挪用。二、貸款調查的內容和方法貸款放款第一百二十六頁，共一百六十七頁。將貸后管理工作貫穿于對企業(yè)的日常管理中。對授信客戶應深入現場檢查、了解企業(yè)生產經營真實情況、抵質押物的完好情況，高度關注民營企業(yè)貸款資金流向。嚴格貸后檢查。高度關注經濟形勢變化及政策變化對民營企業(yè)經營的沖擊和影響。要經常對借款企業(yè)的經營管理、財務活動、物資庫存等情況進行貸后檢查，關注企業(yè)投資策略及安排，防止民營企業(yè)向非主業(yè)過度投資或大規(guī)模舉債用于固定資產設備投資。要監(jiān)督民營企業(yè)稅后利潤分配和留利比例，促使其留足生產發(fā)展基金，不斷充實自有資金。企業(yè)貸款發(fā)放后7日內必須落實首次現場檢查，且現場貸后檢查的間隔時間原則上不得超過三個月。在向民營企業(yè)提供信貸支持的同時，對符合條件的企業(yè)，可提供常年財務顧問、投融資顧問等投資銀行服務。二、貸款調查的內容和方法貸后管理第一百二十七頁，共一百六十七頁。在貸款本息到期之前，提前落實還款資金是否已到帳。如果出現逾期，要查明原因，向保證人及時保全、追索或處置抵押品，盡快結清貸款。要判斷還款來源是否充足。由于民營企業(yè)再融資存在非常大的不確定性，因此再融資不能作為還款來源。一般來說，應以企業(yè)正常經營活動產生的現金流作為還款來源。建立健全動態(tài)更新和剛性退出機制。對貸后檢查中發(fā)現問題或貸款風險評級降至關注類的借款企業(yè)的授信額度要及時予以調減，對發(fā)生貸款風險評級降至次級類的借款企業(yè)應實施信貸退出措施。二、貸款調查的內容和方法貸款回收第一百二十八頁，共一百六十七頁。在貸款本息到期之前，提前落實還款資金是否已到帳。如果出現逾期，要查明原因，向保證人及時保全、追索或處置抵押品，盡快結清貸款。要判斷還款來源是否充足。由于民營企業(yè)再融資存在非常大的不確定性，因此再融資不能作為還款來源。一般來說，應以企業(yè)正常經營活動產生的現金流作為還款來源。建立健全動態(tài)更新和剛性退出機制。對貸后檢查中發(fā)現問題或貸款風險評級降至關注類的借款企業(yè)的授信額度要及時予以調減，對發(fā)生貸款風險評級降至次級類的借款企業(yè)應實施信貸退出措施。二、貸款調查的內容和方法貸款回收第一百二十九頁，共一百六十七頁。三、貸款五級分類制度正常次級損失可疑關注盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失。借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失。在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。分類遵循真實性、及時性原則、重要性原則、.審慎性原則。.第一百三十頁，共一百六十七頁。借款人的還款能力。（核心）借款人的還款記錄。借款人的還款意愿。貸款項目的盈利能力。貸款的擔保。貸款償還的法律責任。銀行的信貸管理狀況。

對貸款進行分類時，要以評估借款人的還款能力為核心，把借款人的正常營業(yè)收入作為貸款的主要還款來源，貸款的擔保作為次要還款來源。借款人的還款能力包括借款人現金流量、財務狀況、影響還款能力的非財務因素等。三、貸款五級分類制度分類主要考慮的因素第一百三十一頁，共一百六十七頁。四、對公業(yè)務授信產品銀行承兌匯票的承兌1票據貼現2供應鏈融資3保理業(yè)務4法人賬戶透支7第一百三十二頁，共一百六十七頁。銀行作為付款人到期無條件付款，是一種以銀行信用為基礎的支付工具，因此具有較高的信用度。銀行承兌匯票的出票人必須具備下列條件：在承兌銀行開立存款賬戶的法人以及其它組織；與承兌銀行具有真實的委托付款關系；資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來源。四、對公業(yè)務授信產品銀行承兌匯票的承兌第一百三十三頁，共一百六十七頁。票據貼現是持票人在需要資金時，將其持有的未到期的商業(yè)匯票，經過背書轉讓給銀行，向銀行支付貼現利息，銀行以票面余額扣除貼現利息后的票款付給收款人；匯票到期時，銀行憑票向承兌人收取現款。票據貼現應具備下列條件：為企業(yè)法人和其他經濟組織，并依法從事經營活動；與出票人或其前手之間具有真實的商品交易關系；持票人申請貼現時，須提交貼現申請書，經其背書的未到期商業(yè)匯票，持票人與出票人或其前手之間的增值稅發(fā)票和商品交易合同復印件。四、對公業(yè)務授信產品票據貼現第一百三十四頁，共一百六十七頁。指銀行向客戶（核心企業(yè)）提供融資和其他結算、理財服務，同時向這些客戶的供應商提供貸款及時收達的便利，或者向其分銷商提供預付款代付及存活融資服務，即銀行圍繞核心企業(yè)，管理上下游中小企業(yè)的資金流和物流，變把握單個企業(yè)的不可控風險為供應鏈企業(yè)整體的可控風險，通過供應鏈獲取各類信息，將風險控制在最低的金融服務，就是供應鏈金融。

供應鏈融資特點：是核心企業(yè)與銀行間達成的，一種面向供應鏈上下游企業(yè)的系統(tǒng)性融資安排。是中小企業(yè)的一種融資渠道。

四、對公業(yè)務授信產品供應鏈融資

第