國(guó)際結(jié)算

（第五版）龐紅尹繼紅沈瑞年編著第一章國(guó)際結(jié)算導(dǎo)論

2008年北京舉辦了第二十九屆國(guó)際奧林匹克運(yùn)動(dòng)會(huì)，來(lái)自204個(gè)國(guó)家的運(yùn)動(dòng)員、教練員、官員以及外國(guó)嘉賓、游客，在北京住宿、用餐、觀看比賽、購(gòu)物等，你知道他們?nèi)绾芜M(jìn)行貨幣支付嗎？為了奧運(yùn)會(huì)銀行與銀行之間是如何進(jìn)行結(jié)算的呢？

第一章國(guó)際結(jié)算導(dǎo)論第一節(jié)國(guó)際結(jié)算概述第二節(jié)國(guó)際結(jié)算的產(chǎn)生和發(fā)展第三節(jié)國(guó)際支付清算體系第四節(jié)國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中的銀行機(jī)構(gòu)第一章國(guó)際結(jié)算導(dǎo)論第一節(jié)國(guó)際結(jié)算概述第一章國(guó)際結(jié)算導(dǎo)論第一章第一節(jié)國(guó)際結(jié)算概述一、國(guó)際結(jié)算的含義

國(guó)際結(jié)算(InternationalSettlement)是指國(guó)際間由于政治、經(jīng)濟(jì)、文化、外交、軍事等方面的交往或聯(lián)系而發(fā)生的以貨幣表示的債權(quán)債務(wù)的清償行為或資金轉(zhuǎn)移行為。（一）國(guó)際貿(mào)易結(jié)算1、有形貿(mào)易結(jié)算2、記賬貿(mào)易結(jié)算3、因國(guó)際資本流動(dòng)所引起的商品貿(mào)易或資本性貨物貿(mào)易的結(jié)算4、綜合類(lèi)經(jīng)濟(jì)交易中的商品貿(mào)易結(jié)算

二、國(guó)際結(jié)算的分類(lèi)1、無(wú)形貿(mào)易結(jié)算2、金融交易類(lèi)結(jié)算3、國(guó)際間資金單方面轉(zhuǎn)移結(jié)算4、銀行提供的以信用擔(dān)保為代表的一系列服務(wù)與結(jié)算5、其他非貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)（二）非貿(mào)易國(guó)際結(jié)算（一）國(guó)際結(jié)算工具

現(xiàn)代國(guó)際結(jié)算主要是銀行的非現(xiàn)金結(jié)算，而非現(xiàn)金結(jié)算的主要工具是票據(jù)。（匯票、本票、支票）（二）國(guó)際結(jié)算方式

以一定的條件實(shí)現(xiàn)國(guó)際貨幣收付的方式稱(chēng)為國(guó)際結(jié)算方式。（匯款、托收、信用證、保理、保函、包買(mǎi)票據(jù)等）

（三）國(guó)際結(jié)算中的單據(jù)

單據(jù)的傳遞和使用是實(shí)現(xiàn)國(guó)際結(jié)算的必備條件之一。三、國(guó)際結(jié)算的研究對(duì)象（四）以銀行為中心的支付體系以銀行為中心的現(xiàn)代電子轉(zhuǎn)賬劃撥支付體系是國(guó)際間資金得以安全有效結(jié)算的基礎(chǔ)設(shè)施。

（五）貿(mào)易結(jié)算融資貿(mào)易融資方式在結(jié)算中越來(lái)越發(fā)揮重要的作用。三、國(guó)際結(jié)算的研究對(duì)象（一）按照國(guó)際慣例進(jìn)行國(guó)際結(jié)算（TP6）1、與票據(jù)有關(guān)的法律和國(guó)際慣例2、與結(jié)算方式相關(guān)的國(guó)際慣例3、與單據(jù)相關(guān)的國(guó)際公約與國(guó)際慣例（二）使用可兌換貨幣進(jìn)行結(jié)算（三）實(shí)行“推定交貨”的原則（四）商業(yè)銀行成為結(jié)算和融資的中心四、國(guó)際結(jié)算的特點(diǎn)常用貨幣符號(hào)代碼人民幣元CNY美元USD港元HKD英鎊GBP歐元EUR日元JPY瑞士法郎CHF加拿大元CAD第二節(jié)國(guó)際結(jié)算的產(chǎn)生和發(fā)展第一章國(guó)際結(jié)算導(dǎo)論第一章第二節(jié)國(guó)際結(jié)算的產(chǎn)生和發(fā)展一、國(guó)際結(jié)算的歷史演變過(guò)程

國(guó)際結(jié)算是商品經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物。它的產(chǎn)生和發(fā)展與國(guó)際貿(mào)易、國(guó)際航運(yùn)業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)、金融業(yè)以及國(guó)際通信技術(shù)的發(fā)展有著十分密切的關(guān)系。（一）從現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到票據(jù)結(jié)算

（二）從憑實(shí)物結(jié)算發(fā)展到憑單據(jù)結(jié)算

（三）從買(mǎi)賣(mài)雙方直接結(jié)算發(fā)展到通過(guò)銀行進(jìn)行結(jié)算

第一章第二節(jié)國(guó)際結(jié)算的產(chǎn)生和發(fā)展二、國(guó)際結(jié)算制度的歷史演變過(guò)程

國(guó)際結(jié)算制度(SystemofInternationalSettlement)，又稱(chēng)國(guó)際結(jié)算體系，它是各國(guó)之間結(jié)算債權(quán)債務(wù)關(guān)系的基本方法和總的原則。（一）自由的多邊國(guó)際結(jié)算制度

（二）管制的雙邊國(guó)際結(jié)算制度

（三）多元化混合型的國(guó)際結(jié)算制度

第三節(jié)國(guó)際支付清算體系第一章國(guó)際結(jié)算導(dǎo)論第一章第三節(jié)國(guó)際支付清算體系一、支付系統(tǒng)概述

支付系統(tǒng)(PaymentSystem)是由提供支付清算服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)和實(shí)現(xiàn)支付指令傳送及資金清算的專(zhuān)業(yè)技術(shù)手段共同組成，用以實(shí)現(xiàn)債權(quán)債務(wù)清償及資金轉(zhuǎn)移的一種金融安排，有時(shí)亦稱(chēng)清算系統(tǒng)(ClearingSystem)。（一）按經(jīng)營(yíng)者身份的不同劃分1、中央銀行擁有并經(jīng)營(yíng)2、私營(yíng)清算機(jī)構(gòu)擁有并經(jīng)營(yíng)3、各銀行擁有并運(yùn)行的行內(nèi)支付系統(tǒng)4、綜合類(lèi)經(jīng)濟(jì)交易中的商品貿(mào)易結(jié)算第一章第三節(jié)國(guó)際支付清算體系（二）按單筆業(yè)務(wù)支付金額劃分1、大額支付系統(tǒng)（資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)）2、小額支付系統(tǒng)（零售支付系統(tǒng)）（三）按支付系統(tǒng)服務(wù)的地區(qū)范圍劃分1、境內(nèi)支付系統(tǒng)2、國(guó)際性支付系統(tǒng)1、銀行票據(jù)成為轉(zhuǎn)移資金的重要工具，即成為存款賬戶(hù)的支付憑證。無(wú)論多么復(fù)雜的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，對(duì)銀行而言，無(wú)非是從一個(gè)客戶(hù)的存款賬戶(hù)上付出，收進(jìn)另一個(gè)客戶(hù)的存款賬戶(hù)上。銀行結(jié)算提供的是一種收付服務(wù)。2、任何一筆收付，銀行總是先借后貸。3、同一銀行的支票，內(nèi)部轉(zhuǎn)賬；不同銀行的支票，交換轉(zhuǎn)賬。二、支付系統(tǒng)中銀行轉(zhuǎn)賬的原則

1、任何外幣票據(jù)不能進(jìn)入本幣票據(jù)交換所。這就意味著一張外幣票據(jù)，一定要進(jìn)入票據(jù)面值所表示的貨幣發(fā)行國(guó)，才能進(jìn)行清算，而且最好是到這種貨幣的發(fā)行和清算中心去交換。2、跨國(guó)流動(dòng)的票據(jù)，其出票人和收款人可以是全球任何地方的個(gè)人或企業(yè)，但是票據(jù)的付款人或擔(dān)當(dāng)付款的人必須是所付貨幣清算中心的銀行。三、國(guó)際支付體系的基本要素第一章第三節(jié)國(guó)際支付清算體系

3、為了遵守國(guó)際支付系統(tǒng)對(duì)付款人的嚴(yán)格要求，各國(guó)銀行紛紛將外幣存款賬戶(hù)開(kāi)設(shè)在該種外幣的發(fā)行和清算中心，以便順利地完成跨國(guó)的貨幣收付。4、在國(guó)際經(jīng)濟(jì)交往中，付款貨幣不同，所涉及的要素就有所不同。

（一）美元支付清算體系1、聯(lián)邦資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)（FEDWIRE）2、清算所同業(yè)支付系統(tǒng)（CHIPS）（二）英鎊清算系統(tǒng)交換銀行自動(dòng)收付系統(tǒng)（CHAPS）（三）歐元實(shí)施后的歐洲支付系統(tǒng)歐洲間實(shí)時(shí)全額自動(dòng)清算系統(tǒng)（TARGET）（四）日本銀行金融網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)（BOJ-NET）（五）環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會(huì)（SWIFT）

四、主要國(guó)家的支付清算體系第四節(jié)國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中的銀行機(jī)構(gòu)第一章國(guó)際結(jié)算導(dǎo)論第一章第四節(jié)國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中的銀行機(jī)構(gòu)一、銀行處理國(guó)際業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置的主要類(lèi)型（一）代表處(RepresentativeOffice)（二）代理處(AgencyOffice)（三）海外分、支行(境外聯(lián)行)(OverseasSisterBank/Branch，Subbranch)（四）代理銀行(CorrespondentBanks)（五）附屬銀行(子銀行)(SubsidiaryBanks)（六）聯(lián)營(yíng)銀行(AffiliatedBanks)（七）銀團(tuán)銀行(ConsortiumBank)國(guó)際結(jié)算中的往來(lái)銀行總行代理行聯(lián)行代表處代理處分行附屬銀行聯(lián)營(yíng)銀行銀團(tuán)銀行帳戶(hù)行非帳戶(hù)行聯(lián)行（sisterbank）聯(lián)行：是指銀行根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，在國(guó)內(nèi)、國(guó)外設(shè)置的分支機(jī)構(gòu)?？傂信c分、支行之間，分行與支行之間及其相互間都是聯(lián)行關(guān)系。經(jīng)營(yíng)國(guó)際結(jié)算的商業(yè)銀行一般在國(guó)外都設(shè)有分支機(jī)構(gòu)。代表處（representativeoffice）代表處：是商業(yè)銀行設(shè)立的非營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu)，是分支機(jī)構(gòu)中的最低級(jí)和最簡(jiǎn)單形式。不能經(jīng)營(yíng)真正的銀行業(yè)務(wù)，其主要職能是探詢(xún)新的業(yè)務(wù)前景，尋找新的盈利機(jī)會(huì)，開(kāi)辟當(dāng)?shù)匦畔?lái)源，不具有法人資格。代理處（agencyoffice）代理處：是商業(yè)銀行設(shè)立的能夠提供貿(mào)易融資、簽發(fā)信用證、辦理承兌、票據(jù)買(mǎi)賣(mài)和票據(jù)交換等轉(zhuǎn)移資金和發(fā)放商業(yè)貸款業(yè)務(wù)，不能經(jīng)營(yíng)消費(fèi)者個(gè)人貸款，不能吸收當(dāng)?shù)卮婵睢Ｓ袝r(shí)也稱(chēng)為辦事處、經(jīng)理處，不具備法人資格，是母行的一個(gè)組成部分。分行（branch）分行：不具有法人資格，可以經(jīng)營(yíng)完全的銀行業(yè)務(wù)，不能經(jīng)營(yíng)非銀行業(yè)務(wù)，總行對(duì)分行的活動(dòng)負(fù)有完全的責(zé)任。受母行所在地和經(jīng)營(yíng)地法規(guī)的雙重約束.附屬銀行（subsidiary）●附屬銀行：也叫子銀行，是商業(yè)銀行設(shè)立的間接營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，是在東道國(guó)注冊(cè)的獨(dú)立金融機(jī)構(gòu)，具有法人地位?！袢炕虼蟛糠止蓹?quán)被總行控制，可經(jīng)營(yíng)所在地所能經(jīng)營(yíng)的所有業(yè)務(wù)。附屬銀行對(duì)自身的債務(wù)僅以其注冊(cè)資本負(fù)有限責(zé)任。聯(lián)營(yíng)銀行（affiliate）聯(lián)營(yíng)銀行：總行擁有其50%以下的股權(quán)，其他股權(quán)由東道國(guó)或外國(guó)幾家投資者共有，業(yè)務(wù)與子銀行相同。聯(lián)營(yíng)銀行也具有獨(dú)立的法人地位。銀團(tuán)銀行（consortiumbank）銀團(tuán)銀行：是由兩個(gè)以上不同國(guó)籍的跨國(guó)銀行共同投資注冊(cè)的公司性質(zhì)的合營(yíng)銀行。每家銀行持股不超過(guò)50％。一般母銀行是著名銀行、位置在金融中心，經(jīng)營(yíng)單個(gè)銀行不愿做的業(yè)務(wù)。如對(duì)超過(guò)母銀行能力或意愿發(fā)放的大額、長(zhǎng)期貸款作出全球性辛迪加安排，安排國(guó)際間的企業(yè)合并和兼并等。服務(wù)各國(guó)政府或跨國(guó)公司。代理行（Correspondent）國(guó)外代理行：是與國(guó)內(nèi)外匯銀行建立代理關(guān)系，在國(guó)外代為收款、傳遞命令、聯(lián)系國(guó)外客戶(hù)的銀行。辦理國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的銀行一般都與國(guó)外銀行建立代理關(guān)系，形成一種代理網(wǎng)絡(luò)。建立代理行關(guān)系的原則建立代理行關(guān)系的原則：在平等互利的基礎(chǔ)上與對(duì)方銀行建立相互直接委托的業(yè)務(wù)關(guān)系以保證國(guó)際銀行業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展，在建立代理行關(guān)系時(shí)應(yīng)服從國(guó)家的外交政策?？刂莆募╟ontroldocument）建立代理行關(guān)系，必須要交換有權(quán)簽字樣本，密押和SWIFT密押，用以在業(yè)務(wù)往來(lái)函電中證實(shí)對(duì)方銀行身份；而代理行提供服務(wù)必須收取費(fèi)用，每家銀行都訂有本行的費(fèi)率表。有權(quán)簽字樣本、密押、SWIFT密押和費(fèi)率表稱(chēng)之為控制文件。密押（testkey）密押：是兩家銀行事先約定的專(zhuān)用押碼，是由發(fā)電行在發(fā)送電報(bào)或電傳時(shí)加注在電文的前面，經(jīng)收電行核對(duì)相符，即可確認(rèn)電報(bào)或電傳的真實(shí)性。密押實(shí)際上是一項(xiàng)數(shù)字，是將密押表內(nèi)代表月份、日期、金額、貨幣、次數(shù)等各種數(shù)字加總，再加上定數(shù)而組成。簽字樣本

（bookletofauthorizedsignatures）簽字樣本是銀行列示有權(quán)簽字人員的簽字式樣和其權(quán)力等級(jí)。銀行之間的信函憑證，對(duì)外開(kāi)立的票據(jù)，對(duì)外簽訂的協(xié)議，都必須經(jīng)有權(quán)簽字人員簽字以后方可生效；收件銀行或委托付款銀行必須將信函、憑證、票據(jù)上的簽字與簽字樣本核符后才可確認(rèn)信函、憑證、票據(jù)的真實(shí)性。帳戶(hù)行（depositorybank）代理行：相互間建立委托辦理業(yè)務(wù)的，具有往來(lái)關(guān)系的銀行。帳戶(hù)行：是指代理行之間單方或雙方互相在對(duì)方銀行開(kāi)立了帳戶(hù)的銀行。每一家經(jīng)營(yíng)國(guó)際業(yè)務(wù)的銀行都必須在國(guó)際貨幣的清算中心開(kāi)立帳戶(hù)，否則會(huì)影響貨幣收付的正常進(jìn)行。帳戶(hù)行一定是代理行，代理行不一定是帳戶(hù)行。往帳和來(lái)帳開(kāi)立帳戶(hù)時(shí)，如果本國(guó)銀行在境外其他銀行開(kāi)立帳戶(hù)的，稱(chēng)為往帳。如中國(guó)銀行在倫敦銀行開(kāi)設(shè)英鎊帳戶(hù)。若境外銀行在國(guó)內(nèi)開(kāi)立帳戶(hù)的，稱(chēng)為來(lái)帳。來(lái)帳通常以本幣開(kāi)立，也可用境外貨幣如美國(guó)摩根大通銀行在北京銀行開(kāi)設(shè)人民幣和美元帳戶(hù)。第一章第四節(jié)國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中的銀行機(jī)構(gòu)二、代理行關(guān)系的建立（一）建立代理行關(guān)系的三個(gè)步驟1、考察了解對(duì)方銀行的資信2、簽訂代理協(xié)議并互換控制文件3、雙方銀行確認(rèn)控制文件（二）辦理國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)對(duì)海外銀行選擇運(yùn)用的次序1、聯(lián)行是最優(yōu)選擇2、代理行中的賬戶(hù)行是次優(yōu)選擇3、代理行中的非賬戶(hù)行是次次優(yōu)選擇建立代理行關(guān)系的步驟

調(diào)查研究函電洽商簽訂代理行協(xié)議，交換控制文件業(yè)務(wù)往來(lái)第一章第四節(jié)國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中的銀行機(jī)構(gòu)三、賬戶(hù)行關(guān)系的建立（一）什么是賬戶(hù)行關(guān)系代理行關(guān)系和賬戶(hù)行關(guān)系是兩個(gè)既相互聯(lián)系又彼此區(qū)別的概念。（二）賬戶(hù)行關(guān)系的原理1、甲行在乙行設(shè)立乙行所在國(guó)貨幣的賬戶(hù)

甲行乙行Currenta/c幣種為乙行所在國(guó)的貨幣第一章第四節(jié)國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中的銀行機(jī)構(gòu)2、乙行在甲行設(shè)立甲行所在國(guó)貨幣的賬戶(hù)

3、雙方互設(shè)對(duì)方所在國(guó)貨幣的賬戶(hù)甲行乙行Currenta/c幣種為甲行所在國(guó)的貨幣甲行乙行乙行所在國(guó)的貨幣Currenta/c甲行所在國(guó)的貨幣Currenta/c第一章第四節(jié)國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中的銀行機(jī)構(gòu)（三）代理行(含賬戶(hù)行)業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)1、在銀行簿記的行話(huà)(術(shù)語(yǔ))上，增不叫“增”，減也不叫“減”，而分別使用“貸記”(ToCredi