集團公司財務報表管理規(guī)定1目的為真實地反映生產(chǎn)經(jīng)營狀況，規(guī)范集團公司財務報表的內(nèi)容、格式和操作規(guī)程，更好地發(fā)揮財務信息在企業(yè)經(jīng)營管理中的作用，科學反映公司的財務狀況和經(jīng)營成果，為公司各項決策提供依據(jù)。2范圍包含對外財務報表和內(nèi)部財務報表，對外財務報表按照國家統(tǒng)一會計制度的有關規(guī)定編制，內(nèi)部財務報表按照集團公司所屬企業(yè)實際需要的格式和要求編制。3程序活動1對外財務報表管理財務部于月度終了時，認真填列會計報表，對外報送包括：資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、納稅申報表、免抵退稅申報表及其它附表。嚴格按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定的格式填寫財務報表，如實反映財務狀況和經(jīng)營成果，做到內(nèi)容真實、數(shù)字準確、資料可靠、內(nèi)容完整，即各種報表的項目、金額、備注、附注等均應填寫完整、齊全。正確填寫報表數(shù)據(jù)，確保表內(nèi)、表間勾稽關系正確無誤，做到帳表相符，表表相符。信息可比，即編制報表所采用的會計處理方法和計量標準，保持相對穩(wěn)定，保證前后各會計期間會計口徑一致性和可比性。編報及時，資產(chǎn)負債表、損益表、納稅申報表于次月10日前報送，免抵退稅申報表于次月15日前報送。財務報表應依次編定頁號（裝訂順序為資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表及各自附表），裝訂成冊，加具封面，在封面上注明企業(yè)名稱、報表所屬年份、月份、報出日期等，并在封面上加蓋報送單位印章并經(jīng)財務主管、財務總經(jīng)理簽字并定期歸檔。3.2內(nèi)部財務報表的管理2.1財務部于每日9時前報送相關領導現(xiàn)金、銀行日報表，收付款匯總表，銷售來款表，報送數(shù)據(jù)做到準確無誤，上報及時，直觀反應各企業(yè)現(xiàn)金流量情況。現(xiàn)金、銀行日報表，收付款匯總表報送：財務總經(jīng)理、財務分管副總裁、執(zhí)行總裁、總裁；銷售來款報送：財務總經(jīng)理、各企業(yè)總經(jīng)理、各企業(yè)分管銷售總經(jīng)理、分管副總裁、執(zhí)行總裁、總裁。2.2財務部于每月6日報送上月各企業(yè)財務指標、經(jīng)營管理分析、往來帳報表；各企業(yè)的財務報表必須經(jīng)財務總經(jīng)理及分管副總裁審閱后上報；經(jīng)營管理分析要求全面詳細、有情況、有分析、有建設性意見，如有重大問題和變更事項應附送簡要說明。財務指標、經(jīng)營管理分析、往來帳報表報送：財務總經(jīng)理、各企業(yè)總經(jīng)理、分管副總裁、執(zhí)行總裁、總裁。每月末財務部要認真組織相關人員匯總分析集團公司的總體經(jīng)營狀況；分析要內(nèi)容完整，重點突出，情況真實，表達準確，邏輯清楚，圖文并茂，并于每月在廠長經(jīng)理會議上總結分析。4相關記錄1資產(chǎn)負債表2損益表3現(xiàn)金流量表4往來