第九章存款貨幣銀行

第九章存款貨幣銀行第一節(jié)存款貨幣銀行的產(chǎn)生和發(fā)展在金融機(jī)構(gòu)體系中，創(chuàng)造存款貨幣的金融機(jī)構(gòu)，國際貨幣基金組織把他們通稱為存款貨幣銀行。西方國家的存款貨幣銀行主要指商業(yè)銀行或者存款銀行。在我國包括國有商業(yè)銀行、政策性銀行、股份制銀行、信用合作社及財務(wù)公司等金融機(jī)構(gòu)。一、存款貨幣銀行的產(chǎn)生和發(fā)展

(一)早期的貨幣兌換和銀錢業(yè)1、鑄幣及貨幣金屬的鑒定和兌換。2、貨幣保管。3、匯兌。

(二)現(xiàn)代銀行的產(chǎn)生集中于地中海沿岸各國，意大利處于中心地位。1587年，在意大利建立的威尼斯銀行成為了最早出現(xiàn)的近代銀行，也是歷史上首先以“銀行”為名的信用機(jī)構(gòu)。此后，出現(xiàn)米蘭銀行、阿姆斯特丹銀行、漢堡銀行等。

現(xiàn)代商業(yè)銀行產(chǎn)生的兩條途徑：1、是舊高利貸銀行轉(zhuǎn)變?yōu)檫^來的2、是根據(jù)資本主義經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，按資本主義原則，以股份公司的形式建立的新型股份銀行。1694年英國成立的英格蘭銀行是第一個資本主義股份銀行，它是現(xiàn)代銀行業(yè)產(chǎn)生的標(biāo)志。二商業(yè)銀行的性質(zhì)與作用

（一）性質(zhì)商業(yè)銀行是以追求最大利潤為目標(biāo)，以多種金融負(fù)債籌集資金，以多種金融資產(chǎn)為其經(jīng)營對象，能利用負(fù)債進(jìn)行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。

理解：首先，商業(yè)銀行具有一般企業(yè)的特征。其次，商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣資金的金融企業(yè)，是一種特殊的企業(yè)。第三，商業(yè)銀行不同于非存款類金融機(jī)構(gòu)。(二)商業(yè)銀行的作用

1、信用中介2、支付中介3、促進(jìn)儲蓄向投資的轉(zhuǎn)化4、信用創(chuàng)造5、金融服務(wù)

信用中介：信用中介是商業(yè)銀行最基本的功能。（1）使閑散貨幣轉(zhuǎn)化為資本。（2）使閑置資本得到充分利用。（3）續(xù)短為長，滿足社會對長期資本的需要。

支付中介：作為貨幣經(jīng)營機(jī)構(gòu)，具有為客戶保管、出納和代理支付貨幣的功能。1、可以使銀行持續(xù)擁有比較廉價的資本來源。2、可節(jié)約社會流通費(fèi)用，增加生產(chǎn)資本的投入。

金融服務(wù)擔(dān)保、代收代付、財務(wù)咨詢、代理融通、信托、租賃、現(xiàn)金管理、投資理財?shù)取Ｐ庞脛?chuàng)造商業(yè)銀行利用其可以吸收活期存款的有利條件，通過發(fā)放貸款，從事投資業(yè)務(wù)，而衍生出更多存款，從而擴(kuò)大社會貨幣供給量。三、商業(yè)銀行的類型與組織形式(一)商業(yè)銀行的類型1、職能分工模式。特點(diǎn)：法律限定金融機(jī)構(gòu)必須分門別類各有專司。在這種體制下的商業(yè)銀行主要經(jīng)營短期工商信貸業(yè)務(wù)。

2、全能型模式。特點(diǎn)：可以經(jīng)營一切銀行業(yè)務(wù)，主要是為了增強(qiáng)競爭地位。

（二）商業(yè)銀行的組織形式單元制——業(yè)務(wù)只由一個獨(dú)立的銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)營?？偡中兄啤种兄疲ū容^普遍）代理行制——委托對方銀行代辦指定業(yè)務(wù)。銀行控股公司制——大銀行通過控股公司對小銀行、企業(yè)控制。（三）商業(yè)銀行的管理決策機(jī)構(gòu)股份制：董事會（最高權(quán)利機(jī)構(gòu)）—總經(jīng)理（管理業(yè)務(wù)）—若干管理部門第二節(jié)存款貨幣銀行的基本業(yè)務(wù)一、商業(yè)銀行的資本

商業(yè)銀行作為特殊企業(yè)，與其他任何企業(yè)一樣，都需要擁有一定規(guī)模的資本金。商業(yè)銀行的資本（資本金），指銀行的股東為賺取利潤而投入銀行的貨幣和保留在銀行中的利潤商業(yè)銀行的資本構(gòu)成

資本金是商業(yè)銀行最原始的資金來源，是商業(yè)銀行得以生存和發(fā)展的前提和基礎(chǔ)，也是商業(yè)銀行實(shí)力強(qiáng)弱的標(biāo)志。

《巴塞爾協(xié)議》把商業(yè)銀行的資本分為兩級：第一級為核心資本，第二級為附屬資本。1、核心資本包括實(shí)收資本和公開儲備。2、附屬資本。具體包括五項：（1）非公開儲備。（2）資產(chǎn)重估儲備（3）一般準(zhǔn)備和一般放款損失準(zhǔn)備（4）混合資本類債券（5）次級長期資本類債券1、核心資本——股本和公開儲備（指通過保留盈余或其它盈余而形成的儲備，通常反映在資產(chǎn)負(fù)債表上。例如股票發(fā)行溢價、未分配利潤等）。2、附屬資本——未公開儲備（上述儲備未反映在資產(chǎn)負(fù)債表上的部分）、資產(chǎn)重估儲備（指商業(yè)銀行按照本國監(jiān)管和會計條例對其某些資產(chǎn)的價值進(jìn)行重估而增加的儲備）、普通準(zhǔn)備金（按照風(fēng)險資產(chǎn)總額分檔次分別提?。┗虼魩?zhǔn)備金（僅僅按呆帳部分提取）。風(fēng)險權(quán)數(shù)為0的資產(chǎn)：銀行準(zhǔn)備金、政府債券風(fēng)險權(quán)數(shù)為20%的資產(chǎn)：銀行同業(yè)存款、有足額抵押的債券、政府機(jī)構(gòu)發(fā)行的債券風(fēng)險權(quán)數(shù)為50%的資產(chǎn)：市政債券、居民抵押貸款風(fēng)險權(quán)數(shù)為100%的資產(chǎn)：其他各類證券、貸款和混合資產(chǎn)二、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)是指形成其資金來源的業(yè)務(wù)。廣義負(fù)債指除銀行自有資本以外的一切資金來源，包括二級資本的內(nèi)容；狹義負(fù)債主要指銀行存款、借款等一切非資本性債務(wù)，這里以狹義負(fù)債為研究對象。

(一)存款業(yè)務(wù)

1．按存款的期限存款可分為：活期存款定期存款定活兩便存款通知存款

2．按存款的對象可分為

對公存款儲蓄存款(二)短期借款業(yè)務(wù)主要是為了滿足自身周轉(zhuǎn)金的需要，解決短期頭寸不足的問題。

1．同業(yè)借款：指金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通，主要用于支持日常性的資金周轉(zhuǎn)。(1)同業(yè)拆借(2)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)2．向中央銀行借款：(1)再貼現(xiàn)：即把自己辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)所買進(jìn)的未到期票據(jù)，再轉(zhuǎn)賣給中央銀行；(2)再貸款：也稱直接借款，即中央銀行向商業(yè)銀行的信用放款；

3、其他渠道：

(1)回購協(xié)議(2)大額可轉(zhuǎn)讓定期存單(3)國際貨幣市場借款

（三）長期借款業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的長期借款一般采用金融債券的形式。發(fā)行債券所籌的資金不用繳納法定準(zhǔn)備金，銀行可根據(jù)自身需要，有針對性的籌集長期資金。三、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)

銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指將銀行通過負(fù)債業(yè)務(wù)所聚集的貨幣資金加以運(yùn)用的業(yè)務(wù)。(一)現(xiàn)金資產(chǎn):是銀行持有的庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時用于支付的銀行資產(chǎn)。

1．庫存現(xiàn)金指商業(yè)銀行保存在金庫中的貨幣(現(xiàn)鈔和硬幣)。

2、在中央銀行存款（1）法定準(zhǔn)備金：按照法定比率向中央銀行繳存的存款準(zhǔn)備金。（2）超額準(zhǔn)備金：在存款準(zhǔn)備金帳戶中，超過了法定存款準(zhǔn)備金的那部分存款。3、存放同業(yè)的存款是指商業(yè)銀行放在代理行和相關(guān)銀行的存款。4、在途資金(二)貸款

1．按貸款期限劃分長期貸款中期貸款短期貸款

2．按貸款的保障條件劃分信用貸款擔(dān)保貸款票據(jù)貼現(xiàn)

3．按貸款用途劃分工商業(yè)貸款農(nóng)業(yè)貸款科技貸款消費(fèi)貸款——按具體用途分流動資金貸款固定資金貸款4．按還款方式劃分有一次償還的貸款分期償還的貸款

5．按照貸款的質(zhì)量和風(fēng)險程度劃分

正常貸款關(guān)注貸款次級貸款可疑貸款損失貸款

正常貸款：是指借款人能夠履行借款合同，有充分把握按時足額償還本息的貸款。

關(guān)注貸款：是指貸款的本息償還仍然正常，但是發(fā)生了一些可能會影響貸款償還的不利因素

次級貸款：是指借款人依靠其正常的經(jīng)營收入已經(jīng)無法償還貸款的本息，表明借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題?？梢少J款：是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失。損失貸款：是指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。(三)證券投資

證券投資是指商業(yè)銀行以其資金在金融市場上購買各種有價證券的業(yè)務(wù)活動。1．國庫券2．中長期國債3．政府機(jī)構(gòu)證券4．市政債券或地方政府債券5．公司債券四、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)

(一)支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)是指由商業(yè)銀行為客戶辦理因債權(quán)債務(wù)關(guān)系引起的與貨幣支付、資金劃撥有關(guān)的收費(fèi)業(yè)務(wù)。常用的結(jié)算工具有匯票、本票、支票三大類。結(jié)算方式主要包括同城結(jié)算方式和異地結(jié)算方式。

（二）銀行卡業(yè)務(wù)是由經(jīng)授權(quán)的金融機(jī)構(gòu)（主要指商業(yè)銀行）向社會發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。

(三)代理類中間業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行接受客戶委托、代為辦理客戶指定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)、提供金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用的業(yè)務(wù)。(四)擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行為客戶債務(wù)清償能力提供擔(dān)保，承擔(dān)客戶違約風(fēng)險的業(yè)務(wù)。(五)承諾類中間業(yè)務(wù)

承諾類中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在未來某一日期按照事前約定的條件向客戶提供約定信用的業(yè)務(wù)，主要有信貸便利和票據(jù)發(fā)行便利。

(六)交易類中間業(yè)務(wù)交易類中間業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身風(fēng)險管理等方面的需要，利用各種金融工具進(jìn)行的資金交易活動，主要包括金融衍生業(yè)務(wù)：遠(yuǎn)期、期貨、期權(quán)和互換。

(七)基金托管業(yè)務(wù)基金托管業(yè)務(wù)是指有托管資格的商業(yè)銀行接受基金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部資產(chǎn)，為所托管的基金辦理基金資金清算款項劃撥、會計核算、基金估值、監(jiān)督管理人投資運(yùn)作。

(八)咨詢顧問類業(yè)務(wù)咨詢顧問類業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行收集和整理有關(guān)信息，并通過對這些信息以及銀行和客戶資金運(yùn)動的記錄和分析，形成系統(tǒng)的資料和方案，提供給客戶，以滿足其業(yè)務(wù)經(jīng)營管理或發(fā)展的需要的服務(wù)活動。(九)其他類中間業(yè)務(wù)包括保管箱業(yè)務(wù)以及其他不能歸入以上八類的業(yè)務(wù)。

第三節(jié)分業(yè)經(jīng)營與混業(yè)經(jīng)營一、從分業(yè)經(jīng)營向混業(yè)經(jīng)營轉(zhuǎn)化的歷史背景（一）20世紀(jì)30年代以前的混業(yè)經(jīng)營（二）20世紀(jì)30年代后分業(yè)經(jīng)營局面的形成——《格拉斯－斯蒂格爾法》（美）（三）20世紀(jì)末混業(yè)經(jīng)營格局的形成——《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》（美)

在西方金融業(yè)的發(fā)展過程中，關(guān)于混業(yè)與分業(yè)的爭論一直貫穿分業(yè)者將金融業(yè)分成了風(fēng)險不同、機(jī)構(gòu)分設(shè)、客戶不同、功能各異的幾塊，中間有防火墻，其中一塊出了問題，體系不會崩潰，而且各塊專業(yè)化分工經(jīng)營有利于提高效率；混業(yè)者認(rèn)為分業(yè)人為的分割了市場，造成了資金流動困難，資源難以合理配置，風(fēng)險不能有效分散，而且分業(yè)使得各市場信息不能共享，加大了社會重復(fù)勞動，增加了社會成本，影響了競爭，最終影響了社會效率。日本在80年代末的“泡沫經(jīng)濟(jì)”崩潰后，為擺脫困境，金融改革邁出了實(shí)質(zhì)性的步伐：銀行可以發(fā)行債券、經(jīng)營股票經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)；保險公司可以兼營銀行業(yè)務(wù)，從而加快了混業(yè)的步伐。1999年美國也正式廢除了《1933年格拉斯—斯蒂格爾法案》，忽視不同金融產(chǎn)品之間的有機(jī)聯(lián)系，限制不同金融服務(wù)業(yè)之間所存在的互相滲透，已不切合實(shí)際。取而代之的是《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》，允許銀行、保險公司和證券公司互相滲透并參加市場競爭。此舉措使每一個美國人通過一家金融機(jī)構(gòu)就可獲得全方位的系列服務(wù)。這些變革徹底打破了過去幾十年來金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營的局面，越來越朝著金融全能化的方向發(fā)展。二、全能型銀行與職能分工型銀行之比較（一）、全能型銀行的優(yōu)勢1、可以向客戶提供廣泛的金融服務(wù)；2、可以獲得規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益；3、可以使銀行和整個銀行制度更趨穩(wěn)定。（二）、全能型銀行的問題1、銀行管理難度加大；2、銀行集中了廣泛的權(quán)利，對經(jīng)濟(jì)的影響太深。三、我國的分業(yè)經(jīng)營與混業(yè)經(jīng)營我國商業(yè)銀行的具體情況：從原來的職能分工模式逐步向全能型模式發(fā)展轉(zhuǎn)換。加入WTO后，外資銀行在華機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)是按混業(yè)模式發(fā)展的，如果我們始終不變的走分業(yè)經(jīng)營道路，很可能在競爭中淘汰。但我國內(nèi)資銀行又不能夠馬上走完全的混業(yè)經(jīng)營道路，主要是我國的監(jiān)管體系還不完善。目前，我國正在往混業(yè)經(jīng)營方向嘗試了。

首先，在對金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)限制方面。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)領(lǐng)域得到了較大的擴(kuò)展，已經(jīng)在相當(dāng)程度上涉足到投資銀行領(lǐng)域。除股票經(jīng)紀(jì)、股票承銷及交易等少數(shù)幾種業(yè)務(wù)外，商業(yè)銀行幾乎可以從其他所有的投資銀行業(yè)務(wù)。

其次，除金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)擴(kuò)展所形成的混業(yè)外，建立金融控股集團(tuán)是實(shí)現(xiàn)混業(yè)經(jīng)營的另一種模式，在過去十幾年的實(shí)踐中，我國的金融控股集團(tuán)也有了一定的發(fā)展。

第四節(jié)金融創(chuàng)新一、金融創(chuàng)新的含義及原因（一）含義：金融領(lǐng)域內(nèi)各種金融要素的重新組合.（二）金融創(chuàng)新的原因：1、避免風(fēng)險2、技術(shù)進(jìn)步推動3、規(guī)避行政管理4、經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀要求二、金融創(chuàng)新的內(nèi)容（一）金融產(chǎn)品與服務(wù)的創(chuàng)新1、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新2、金融衍生工具3、結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品（二）金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新1、風(fēng)險投資公司2、金融控股公司（三）金融制度的創(chuàng)新第五節(jié)不良債權(quán)不良資產(chǎn)是銀行顧客不能按期按量歸還本息的貸款.銀行經(jīng)營的高風(fēng)險和脆弱性是不良債權(quán)問題受到高度關(guān)注的原因.貸款質(zhì)量的五級分類法:正常類、關(guān)注類、次級類、可疑類、損失類第六節(jié)存款保險制度一、存款保險制度是一種對存款人利益提供保護(hù)、穩(wěn)定金融體系的制度安排。在這一制度安排下，吸收存款的金融機(jī)構(gòu)根據(jù)其吸收存款的數(shù)額，按規(guī)定的保費(fèi)率向存款保險機(jī)構(gòu)投保，當(dāng)存款機(jī)構(gòu)破產(chǎn)而無法滿足存款人的提款要求時，由存款保險機(jī)構(gòu)承當(dāng)支付法定保險金的責(zé)任。二、功能：維護(hù)存款人的利益，維護(hù)金融體系的穩(wěn)定。問題：道德風(fēng)險三、這一制度引進(jìn)我國的問題第七節(jié)存款貨幣銀行的經(jīng)營管理。一、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則

“三性”原則：安全性、流動性和盈利性（一）安全性（指什么）——保證資金的安全。（為什么）——與一般工商企業(yè)不同，自有資本的比重小，主要依靠吸收客戶存款或?qū)ν饨杩?。（對策）——信用評估、進(jìn)行貸時審查、貸后檢查的機(jī)制，對貸款實(shí)行跟蹤.（二）流動性（指什么）——能隨時滿足客戶的存貸要求。（為什么）——銀行存在很多客戶在同一時間，同時要求提存和兌付的可能性，即：擠兌。（對策）——資金來源方面：負(fù)債結(jié)構(gòu)合理、融資渠道多樣、融資能力比較強(qiáng)資金運(yùn)用方面：流動性高建立分層次的準(zhǔn)備金(三)盈利性追求盈利是商業(yè)銀行經(jīng)營目標(biāo)的要求，是改進(jìn)服務(wù)、開拓業(yè)務(wù)和改善經(jīng)營管理的內(nèi)在動力。商業(yè)銀行的經(jīng)營管理者在可能的情況下，盡可能地追求利潤最大化。商業(yè)銀行的盈利來自于銀行業(yè)務(wù)收入與銀行業(yè)務(wù)支出之差。三者的關(guān)系：三原則既有統(tǒng)一的一面，又有矛盾的一面。二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)管理

資產(chǎn)管理是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)管理辦法。在20世紀(jì)60年代以前，銀行資金來源大多是吸收活期存款。在銀行看來，存否、存多少及存期長短，主動權(quán)都在客戶手中，銀行管理起不了決定性影響，因此，銀行能夠主動加以管理的也是資產(chǎn)業(yè)務(wù)，這樣，著重于資產(chǎn)管理，對實(shí)現(xiàn)銀行盈利、流動、安全三原則的協(xié)調(diào)才會行之有效。

第一階段：商業(yè)貸款理論，也稱為真實(shí)票據(jù)論。這一理論認(rèn)為商業(yè)銀行在分配資金時應(yīng)著重考慮保持資金的高度流動性，為了保持資金的高度流動性，因此銀行的資金運(yùn)用只能是短期的工商企業(yè)周轉(zhuǎn)性貸款。第二階段：資產(chǎn)可轉(zhuǎn)換性理論。該理論認(rèn)為為了應(yīng)付提存所需要保持的流動，商業(yè)銀行可以將其資金的一部分投資于具有轉(zhuǎn)讓條件的證券上，使銀行在需要流動性時可隨即轉(zhuǎn)讓它們，獲取所需現(xiàn)金。

第三階段：預(yù)期收入理論

該理論認(rèn)為:一筆好的貸款,應(yīng)當(dāng)以根據(jù)借款人未來收入或現(xiàn)金流量而制定的還款計劃為基礎(chǔ)，這樣，無論放款期限長短,只要借款人具有可靠的預(yù)期收入,就不至于影響流動性。換言之，這種理論強(qiáng)調(diào)的不是貸款能否自償,也不是擔(dān)保品