2021取得的成效（八篇）之一：內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗和做法及取得的成效我單位在內(nèi)控的建立與實施過程中，緊密結(jié)合本單位工作實際，以問題為導(dǎo)向，有效實現(xiàn)一、組建領(lǐng)導(dǎo)小組，作為內(nèi)控抓手的整改計劃和措施，確保內(nèi)部控制體系的有效運行。二、構(gòu)建內(nèi)控機制，保障內(nèi)控實施8動風險評估，內(nèi)部控制監(jiān)督評價。(二)梳理了單位主要經(jīng)濟業(yè)務(wù)管理制度及流程。針對預(yù)(決)算管理、經(jīng)費收支管理、政府采購管理、以及資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)模塊，在規(guī)章制度方面，梳理制度文件，匯編成冊。(三)通過信息化對制度和流程進行“固化”。要保障內(nèi)控真正落真正實現(xiàn)從“人治”管理向“法治”管理和科學(xué)管理的轉(zhuǎn)變。自我完善和持續(xù)改進，確保內(nèi)控規(guī)范實施取得良好效果。內(nèi)部控制工作中存在的問題與遇到的困難一、目前行政事業(yè)單位內(nèi)部會計控制制度現(xiàn)狀二、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制存在的問題。1、內(nèi)控意識不足，內(nèi)控制度弱化，對建立內(nèi)部會計控制缺乏積極性、主動性;2、會計基礎(chǔ)工作較為薄弱，會計人員綜合素質(zhì)不高，有的單位3、監(jiān)督考核機制不到位，內(nèi)審機構(gòu)大多與會計部門平行，依附于執(zhí)行機構(gòu)，權(quán)威性和獨立性不夠;45、內(nèi)部控制環(huán)境受其上級部門影響比較大。下一步內(nèi)控實施工作計劃內(nèi)控管理工作機制得以長效運行。第三、進一步加強全員學(xué)習、培訓(xùn)，共同參與。通過加強宣傳、更新管理理念、掌握內(nèi)控方法，在全單位形成“人人學(xué)內(nèi)控、人人講內(nèi)控、個個受約束”的良好氣氛，促使本單位建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的內(nèi)部控制管理機制。對當前內(nèi)部控制工作的意見或建議新臺階。之二：《XXX（試行）》印發(fā)后，XXX2016546）（以下簡稱“內(nèi)控規(guī)范1016215個；查找風險點323411116153門的實施方案。行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作正在穩(wěn)步推進。一、推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的具體做法和取得成效13-5先選擇州財政局、州審計局、州人事局、州人民醫(yī)院等單位（部門XX（XX[2016]7），對州財2015（此項工作正在有序開展）開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》對單位內(nèi)部控制的有效性進行評估，對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷，研究采取整改落實措施，最終形成單位內(nèi)部控制自我評價報告。XXX各縣市也在利用這種形式穩(wěn)步推進。2、加強組織領(lǐng)導(dǎo)。自治區(qū)財政廳、審計廳印發(fā)了《關(guān)于進一步（新財會[2015]5結(jié)合我州實際，我們制定了《XX州行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施（XX[2015]2），成立了領(lǐng)導(dǎo)小組，對全州內(nèi)部控制工3，加強宣傳培訓(xùn)，強化責任意識。內(nèi)控規(guī)范建設(shè)是一項長期工作，堅持開展對內(nèi)控規(guī)范培訓(xùn)宣傳，使風險管控理念深入人心，為構(gòu)2012〕21號）文件要求，XX11[2015]24），XX制》加強廉政風險防控機制建設(shè)的指導(dǎo)意見》（XX財會〔2016〕19號）XX（XX[2016]7）《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》會[2016]34號），擬訂了工作方案，明確要求各單位（部門）在單二、推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作總體情況[2015]5），要求，XXXXXX（XXX[2015]2號），此項工作順利實施。各單位、各縣市，根據(jù)要求，相（2015〕24號），進一步提高對行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范的認識，促進各級行61縣市財政、審計部門及行政事業(yè)單位相關(guān)負責人和業(yè)務(wù)骨干，共計66861、探索創(chuàng)新，總結(jié)完善。《內(nèi)控規(guī)范》是一項重大的管理制度內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組的日常檢查指導(dǎo)，是督促各單位對業(yè)務(wù)風險的評估、內(nèi)控制度的擬訂、內(nèi)控效果的評價等各環(huán)節(jié)工作的重要手段。選擇兩到三個有代表性的單位先行先試，總結(jié)經(jīng)驗、剖析問題，不斷深XXX采用調(diào)研、座談、信息交流等多種方式，跟蹤內(nèi)控規(guī)范實施動態(tài)，幫助解決內(nèi)控規(guī)范執(zhí)行中遇到的具體問題，及時總結(jié)內(nèi)控工作經(jīng)驗、典型案例，提供各單位學(xué)習借鑒。2、全面推進：5XXX（XX201619（供單位參考）。要求各單位（部門）、縣市，通過全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作，建立健全內(nèi)部管理制度、實施業(yè)務(wù)流程再造、完善信息化建設(shè)、定期開展制。三、推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作中存在問題及原因分析1、存在問題：二是單位制度不健全或執(zhí)行不力。有的單位制度缺失或“碎片化”，部門各自為政，不成體系。有的制度多年未及時更新，與現(xiàn)代AB三是單位會計基礎(chǔ)管理存在漏洞。有的單位不相容職責未分離，相互制約缺失，關(guān)鍵崗位人員離崗存在工作交接不清等。有的單位沒四是單位資產(chǎn)管理有待加強。有的單位固定資產(chǎn)管理沒有實行2、原因分析：知識缺乏基本了解，把內(nèi)部控制看成僅是財務(wù)部門的事。主要是針對企業(yè)的，對行政事業(yè)單位的適用性較差;有的單位雖然制作用。的要求，有的單位從事財會人員無證上崗。四、推進內(nèi)部控制下一步工作思路通知》（財會[2016]11號）要求，加大推進單位內(nèi)部控制的指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督力度。（一）建立聯(lián)合推進的工作機制財政局、審計局應(yīng)對本轄區(qū)《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實施工作負責，統(tǒng)籌部署，聯(lián)合推進，扎實做好宣傳、培訓(xùn)、指導(dǎo)等工作。組織各行政事業(yè)單位及各預(yù)算主管部門負責人參加座談、觀摩、交流等形式，扎實做好本單位、本部門的《內(nèi)控規(guī)范》的各項工作。（二）有序推進內(nèi)控建設(shè)單位、部門要按照《內(nèi)控規(guī)范》的要求，結(jié)合自身實際情況，抓好建立健全內(nèi)部管理制度、實施業(yè)務(wù)流程再造、強化信息系統(tǒng)建設(shè)、定期開展內(nèi)控自我評價等重要環(huán)節(jié)，把《內(nèi)控規(guī)范》的各項制度要求逐項落實到位。（三）構(gòu)建考核驗收體系按照誰主管、誰舉辦、誰負責的原則，分層次、分級別對行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范建設(shè)進行考核驗收。將內(nèi)控責任目標落實到具體部門及個人，并納入崗位職責范圍進行考核。同時，強化財政、審計、專業(yè)機構(gòu)和社會公眾對內(nèi)控執(zhí)行效果的監(jiān)督，不斷完善內(nèi)控制度體系建設(shè)。之三：一、組建領(lǐng)導(dǎo)小組，作為內(nèi)控抓手單位內(nèi)控是一個復(fù)雜的體系，工作涉及到預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目、合同管理、內(nèi)外監(jiān)督等各項經(jīng)濟活動，需要內(nèi)部各處室的協(xié)作和配合。二、擬定工作方案，明確推進計劃學(xué)習內(nèi)控相關(guān)知識，制定內(nèi)控工作方案，成立內(nèi)控工作團隊。組織培訓(xùn)、召開啟動大會，梳理制度流程、費用支出，風險分析、建立控制機制，優(yōu)化制度、流程、表單等。開展內(nèi)控工作總結(jié)、匯報等。監(jiān)督檢查、開展內(nèi)控評價，三、構(gòu)建內(nèi)控機制，保障內(nèi)控實施(一)建立了單位層面的內(nèi)控運行制約機制。(二)梳理了單位主要經(jīng)濟業(yè)務(wù)管理制度及流程。(三)匯編內(nèi)控管理工作手冊。(四)通過信息化對制度和流程進行“固化”。手段，很難保證內(nèi)控建設(shè)的效率和效果。內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗和做法及取得的成效二下步，將有針對性地指導(dǎo)各行政事業(yè)單位建立健全內(nèi)部控制體作。內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗和做法及取得的成效三得了初步成效。一、主要做法(一)提高認識，加強領(lǐng)導(dǎo)。2010年，省局部署開展內(nèi)控機制建設(shè)工作后，我局高度重視，不等不靠，迅速行動。(二)梳理職權(quán)，優(yōu)化流程。緊緊圍繞稅收執(zhí)法權(quán)和行政管理權(quán)，排查風險點，明確相關(guān)的程序、時限及相應(yīng)的責任部門;通過定崗、定職、定責，梳理形成權(quán)力行使依據(jù)、程序、時限及相應(yīng)責任的職權(quán)清單。限，明確權(quán)力行使的依據(jù)、權(quán)力運行的規(guī)則和范圍。二是適度分權(quán)。對稅收執(zhí)法權(quán)以及人、財、物和內(nèi)部管理等各個方面的職能進行合理分權(quán)，編制職權(quán)清單，填寫職權(quán)目錄表，把清理出的所有行政權(quán)力登記造冊。確保每項權(quán)力不重復(fù)不交叉。同時，明確“決策—執(zhí)行—監(jiān)督以及審批—辦理—監(jiān)管、征收—管理—稽查、推薦—考察—任用—監(jiān)督”等環(huán)節(jié)的工作職責，形成對權(quán)力的有效制約。確保各項權(quán)力行使的廉政責任落實到崗到人。程序簡化、標準固化，兼顧安全和效率，并將優(yōu)化后的職權(quán)清單和權(quán)力運行流程圖，向全體地稅人員進行公開。(三)全面排查，突出重點。我們在排查風險上實行“點線面”策5170(四)構(gòu)建平臺，健全制度。181分局或股室業(yè)務(wù)緊密聯(lián)系的風險防范措施表;每位稅干辦公桌上都有一塊與自己崗位職責。之四：為進一步加強我省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，發(fā)揮內(nèi)部控制在提升單位內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運行、促進依法行政、推進廉20162017311編報工作進行了安排部署。分析和使用等工作。二是要求各單位主要負責人對本單位內(nèi)部控制報告的真實性和2015242012〕21號)的基礎(chǔ)上，20171號)的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位建立與實施內(nèi)部控制的實際情況，及時編制和報送內(nèi)部控制報告。三是要求各單位在做好內(nèi)部控制報告編報工作的基礎(chǔ)上，堅持問題導(dǎo)向，加強對內(nèi)部控制重點、難點問題的分析及評價結(jié)果的應(yīng)用，并通過指導(dǎo)和監(jiān)督檢查推動所屬單位內(nèi)部控制問題整改，逐步完善單位內(nèi)部控制建設(shè)工作。2017420下級財政部門上報的地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告及同級部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作;省級各部門將于420事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗做法及取得的成效為進一步規(guī)范醫(yī)院內(nèi)部管理，做好醫(yī)院內(nèi)部控制工作，3月21301了會議。會議由范存義常務(wù)副院長主持。首先由XXX2017院中做到最好。最后范存義常務(wù)副院長對醫(yī)院的內(nèi)控工作提出了幾點要求：一是要從思想上高度重視，提高認識，深刻領(lǐng)會內(nèi)控工作的重要意義?；熑危床烤桶?，確保內(nèi)控工作取得實效。建設(shè)工作的進度和質(zhì)量，把市六東院打造成內(nèi)部控制工作的典范。內(nèi)部控制工作中存在的問題與遇到的困難準;即使制定了內(nèi)部經(jīng)費開支標準，但仍較多采用實報實銷制。購的固定資產(chǎn)未能及時登記入賬，未登記固定資產(chǎn)明細賬和實物卡片，責任不明確等，導(dǎo)致資產(chǎn)賬實不符及資產(chǎn)流失。庫”等問題。存在一人多崗、不相容崗位兼職現(xiàn)象。記賬人員、保管人員、經(jīng)濟業(yè)事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗做法及取得的成效責任風險。主要做法是：一、組建領(lǐng)導(dǎo)小組，作為內(nèi)控抓手二、擬定工作方案，明確推進計劃農(nóng)機局的內(nèi)控建設(shè)主要分為以下五個階段：一是宣傳準備階段(20148-9(201410-12(201412-20151(20151-20153督檢查、開展內(nèi)控評價，組織開展風險評估。之五：隨著我國財務(wù)體制改革的深入,建立完善的內(nèi)部控制制度已勢在對目前的內(nèi)控制度進行了研究分析,提出了建立行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度的具體措施。指導(dǎo)意見》的有關(guān)精神,按照《財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》要求,依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的有關(guān)規(guī)定,我們對本單位(部門)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行一、我單位內(nèi)部控制存在的問題1一些單位的領(lǐng)導(dǎo)缺乏內(nèi)部會計控制理念,對建立健全單位內(nèi)部控制的2、對內(nèi)部會計控制的監(jiān)控力度不夠部分單位沒有設(shè)立內(nèi)部審計機構(gòu),內(nèi)部會計控制的執(zhí)行情況由內(nèi)部會計控制執(zhí)行部門自行監(jiān)督檢查,導(dǎo)致監(jiān)控力度不夠,影響了內(nèi)部審計工作沒有給予足夠的重視與支持,不能正確審計與鑒定會計資料與其她有關(guān)資料的正確性與真實性,主要原因在于內(nèi)部審計人員不能正地編寫審計報告。3、國有資產(chǎn)使用效率低下,流失比較嚴重單位內(nèi)部部門之間對國有資產(chǎn)管理相互脫節(jié),部分單位財務(wù)部門未建立固定資產(chǎn)明細賬,每年只管經(jīng)費收支,不管家底多少;后勤部門只管發(fā)放而不清楚資產(chǎn)二、加強我國行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的策略1、增強內(nèi)控意識,強化單位負責人的會計與內(nèi)控責任與《內(nèi)部會計控制基本規(guī)范》的規(guī)定,單位負責人就是單位財務(wù)與會計工作的第一責任主體,對本單位財務(wù)會計報告的真實性、完整性以還必須強化對行政事業(yè)單位主要負責人及一些相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)在內(nèi)部控制方面的培訓(xùn)學(xué)習。2、建立健全內(nèi)控制度標,設(shè)立合理的組織結(jié)構(gòu),確認相關(guān)的管理職能與關(guān)系,為每個組織劃3、加強單位內(nèi)部審計監(jiān)督重視內(nèi)部審計控制,真正落實責任制,以保證內(nèi)部會計控制制度的順利、有效運行。內(nèi)部審計控制就是對內(nèi)部會計控制的再控制。內(nèi)審部門應(yīng)將會計控制制度作為審計評審對象,通過對內(nèi)部會計控制執(zhí)行情況的定期檢查與監(jiān)督,及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部會計控制中的漏洞與隱患,尤其就是要針對發(fā)展中財務(wù)及會計核算上出現(xiàn)的新問題、新情況,認真研究,不斷發(fā)現(xiàn)與改正問題,可以把風險消滅在萌芽狀態(tài),防止經(jīng)濟違規(guī);把審計結(jié)果與日常考核結(jié)合起來,真正落實責任制,加強監(jiān)督與獎懲制度,這就是對單位內(nèi)控制度執(zhí)行情況的再監(jiān)督,也就是保護員工的主要措施。有條件的單位均應(yīng)建立內(nèi)部審計機制,保證內(nèi)部會計控制制度的順利、有效運行。4、提高人員素質(zhì)單位內(nèi)部控制的成敗關(guān)鍵在于公務(wù)員素質(zhì)的高低程度,其素質(zhì)控不僅要求專業(yè)技術(shù)性、政策性、法制性強,并且還需要有一定的職業(yè)道德水準。5、建立財務(wù)狀況預(yù)警機制,加強財務(wù)風險預(yù)測各行政事業(yè)單位可以借鑒國際先進經(jīng)驗并運用現(xiàn)代科技手段,逐據(jù)比較,對財務(wù)運作中潛在風險預(yù)警預(yù)報,提出控制措施,將可能萌發(fā)的財務(wù)風險予以化解。內(nèi)部控制就是一項不斷推陳出新、任重而道遠的工作,隨著時代的不斷變化,內(nèi)部控制制度也要跟著不斷的修改,以達到其有效性,切實控制各種漏洞的發(fā)生。行政事業(yè)單位就是一個特殊的單位,不同于企業(yè),有它自身的特點,特別就是在社會主義市場經(jīng)濟大發(fā)展的情況下,行政事業(yè)單位的建設(shè)也面臨著新的挑戰(zhàn),因此內(nèi)部控制制度的健全也顯得猶為重要。三、在積極探索實踐的過程中,我們深深感受到內(nèi)控機制建設(shè)就是一項系統(tǒng)工程,做好這一系統(tǒng)工程需要用系統(tǒng)的方法來推進。我們的體會就是:1,領(lǐng)導(dǎo)帶頭全員參與就是前提。內(nèi)控機制建設(shè)涉及面廣、系統(tǒng)性齊抓共管的工作格局。區(qū)局主要領(lǐng)導(dǎo)高度重視內(nèi)控機制建設(shè)工作,帶頭落實內(nèi)控機制建設(shè)的相關(guān)責任,積極承擔風險防范第一責任人的職2,規(guī)范性文件,立足崗位與自身職責,對地稅人員每一項行政行為都進法可依、有章可循。緊緊圍繞“兩權(quán)”運行軌跡,全面清理整合工作規(guī)程與內(nèi)部管理制度,總結(jié)實踐中的一些行之有效的經(jīng)驗與辦法進行性要求的工作制度,既明確規(guī)定應(yīng)當怎么辦,又要規(guī)定違反規(guī)定后如何處理,形成一整套環(huán)環(huán)相扣的制度鏈條,相互監(jiān)督、相互制約、相互協(xié)調(diào)與相互促進,逐步把內(nèi)控機制建設(shè)引向深入。3,動態(tài)管理跟蹤考核就是關(guān)鍵。在探索與嘗試中,我們逐漸清晰地認識到:內(nèi)控機制建設(shè)不就是編幾個制度文本、列幾份權(quán)力清單、搞幾個崗責明細、畫幾張流程圖表,然后束之高閣,就算建立了內(nèi)部控制體系,它就是一個4,信息管稅科技支撐就是保障。以信息化為平臺,做到全流程跟索,但取得的成績還很有限,與兄弟單位相比還有差距,離上級的要求學(xué)發(fā)展提供有力支撐。之六：一、單位內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗、做法及取得的成效為了有效防控廉政風險，進一步提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水市農(nóng)機局作為我市貫徹實施內(nèi)控規(guī)范的七家試點單位之一，在內(nèi)控的建立與實施過程中，緊密結(jié)合本單位工作實際，以問題為導(dǎo)向，有效實現(xiàn)了權(quán)力制衡，使單位領(lǐng)導(dǎo)從源頭上規(guī)避了經(jīng)濟責任風險。主要做法是：一、組建領(lǐng)導(dǎo)小組，作為內(nèi)控抓手部控制;紀檢部門牽頭內(nèi)控評估，對內(nèi)部控制的建立和實施情況進行效運行。二、擬定工作方案，明確推進計劃農(nóng)機局的內(nèi)控建設(shè)主要分為以下五個階段：(8-9定內(nèi)控工作方案，成立內(nèi)控工作團隊。(10-12表單等。(12月-2015年1匯編經(jīng)費支出管理指南，開展內(nèi)控工作總結(jié)、匯報等。(20151-20153織開展風險評估。(20153初始化信息系統(tǒng)，試運行內(nèi)控信息系統(tǒng)。三、構(gòu)建內(nèi)控機制，保障內(nèi)控實施8動風險評估，內(nèi)部控制監(jiān)督評價。666828份涉及經(jīng)濟活動管理;在業(yè)務(wù)流程及風險管控方面，總計梳理優(yōu)化3264112043(三)匯編內(nèi)控管理工作手冊。匯總整理《內(nèi)控規(guī)范管理手冊》，共分為手冊說明、單位層面內(nèi)控概況、業(yè)務(wù)層面內(nèi)控實施、內(nèi)控監(jiān)督評價五個部分，做到經(jīng)濟業(yè)務(wù)管理規(guī)范有序，內(nèi)控管理職責清晰，提高單位人員工作效率，實現(xiàn)內(nèi)部管理的規(guī)范化、法治化和信息化(四)通過信息化對制度和流程進行“固化”。要保障內(nèi)控真正落真正實現(xiàn)從“人治”管理向“法治”管理和科學(xué)管理的轉(zhuǎn)變。經(jīng)驗，確保內(nèi)控規(guī)范實施取得良好效果。二、單位內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗、做法及取得的成效2015年是專員辦全面推進工作轉(zhuǎn)型的開局之年，陜西專員效。56120162016-2018355對較大。為了有效控制審核風險，提高審核質(zhì)效，我辦從基礎(chǔ)工作和規(guī)范流程抓起，創(chuàng)新審核方式方法，提高審核效率，確保了審核工作的圓滿完成。如，專門研究設(shè)計了《基礎(chǔ)資料審核表》、《項目審核16excel和《基金收入支出情況統(tǒng)計表》等，有效提高了審核效率，確保了審25000也有效降低了核查風險;地方預(yù)決算公開檢查中，由于全部是網(wǎng)上核工作成效。提高審核成效。把關(guān)責任意識、強化專員辦從嚴精準終審責任意識，形成三方合力，降低了專員辦終審工作風險。1有效降低了黨風廉政風險。三、單位內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗、做法及取得的成效根據(jù)《財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財會〔2015〕24號，以下簡稱《指導(dǎo)意見》)要求，行政事業(yè)單位(以下簡稱單位)應(yīng)當依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試20122120171年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編制工作的通知》(湘財會函〔2017220162016一、工作目標二、總體要求制工作提供組織保障和人才支撐。《單位內(nèi)部控制規(guī)范》的基礎(chǔ)上，按照《管理制度》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位建立與實施內(nèi)部控制的實際情況，及時編制和報送內(nèi)部控制報告。(三)加強分析，推動整改。各縣市區(qū)，各部門要在做好內(nèi)部控制報告編報工作的基礎(chǔ)上，堅持問題導(dǎo)向，加強對內(nèi)部控制重點、難點問題的分析及評價結(jié)果的應(yīng)用，并通過指導(dǎo)和監(jiān)督檢查推動所屬單位內(nèi)部控制問題整改，逐步完善單位內(nèi)部控制建設(shè)工作。三、報送要求(一)報送時間各縣市區(qū)財政部門應(yīng)當于20174102017410質(zhì)版和電子版報送到市財政局會計科。(二)報送方式區(qū)或單位命名，發(fā)送至xxxxxxx@，聯(lián)系電話：xxxxxxx四、其他事項2016性、完整性和規(guī)范性以及單位執(zhí)行內(nèi)部控制制度進行檢查。(三)報告編制及報送工作中遇到的有關(guān)問題，請及時反饋我局。四、單位內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗、做法及取得的成效為進一步扎實開展“三嚴三實”專題教育，防范廉政風險和保障財政資金安全，日前，在財政部指導(dǎo)下，按照河北省委、省政府有關(guān)要求，河北省財政廳結(jié)合河北省財政工作實際，認真梳理、評估財政業(yè)務(wù)及管理各類風險，制定出臺了“1+10”內(nèi)部控制制度，深入開展財政工作內(nèi)部風險防控建設(shè)工作?！?+10”內(nèi)部控制制度，即1個基本制度加上法律風險控制、政策制定風險控制、預(yù)算編制風險控制、預(yù)算執(zhí)行風險控制、公共關(guān)系風險控制、機關(guān)運轉(zhuǎn)風險控制、信息系統(tǒng)管理風險控制、崗位利益沖突風險控制、機關(guān)財務(wù)風險控制和會計管理風險控制等10個專項風險防控管理辦法?！?+10同時，還建立起了對各類風險進行事前防范、事中控制、事后處置和糾正的內(nèi)部風險防控機制，實現(xiàn)了對各類風險進行識別、評估、分級、應(yīng)對、監(jiān)測和報告的全過程管理。為確保實用性和可操作性，各專項風險防控管理辦法對每項業(yè)務(wù)流程都歸納了主要控制環(huán)節(jié)，梳理出存在的重大和一般風險，列明風險事項，明確了責任主體，提出了切實可行的防控措施，并設(shè)置了流程圖。五、內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗做法及取得的成效xx**支行實際，努力完善、細化內(nèi)控管理一、內(nèi)部控制管理的基本狀況支行本職設(shè)置辦公室、人事監(jiān)察部、計劃信貸部、市場客戶部、財務(wù)會計部、國際業(yè)務(wù)部、合規(guī)部七個職能部室，一個工會辦公室、一個黨委辦公室。轄屬營業(yè)部、**支行、**支行、**分理處、**分理處、**分理處、**分理處、**分理處、**分理處、***分理處、**分理處十一個營業(yè)機構(gòu)，另設(shè)**、**、**、**、**、**6個儲蓄所。到10月末全行員工**人，其中長期合同工**人，短期合同工**人。在機構(gòu)上設(shè)置上做到職能部門橫向平行制約，前后臺業(yè)務(wù)分離;在崗位二、當年內(nèi)控管理采取的主要措施、取得的效果和成績上采取了以下措施：1*次，參**主任***;******儲蓄所、**分理處業(yè)務(wù)審計工作;重要崗位職責移交*個人次;支持分行審計處督導(dǎo)了內(nèi)控評價自查自糾工作。2、及時傳達銀監(jiān)會、人民銀行、上級行新政策、新制度、新辦9**法，規(guī)范了員工業(yè)務(wù)操作程序。3、針對本行實際，不斷完善行之有效的各種規(guī)章制度。根據(jù)上級行的文件精神，我行為進一步貫穿到具體業(yè)務(wù)發(fā)展和內(nèi)控管理上，支行今年來出臺了各類制度保障性及業(yè)務(wù)性文件，新成立了******、*****、****委員會，調(diào)整了**審查委員會、*****委員會、*****領(lǐng)導(dǎo)小組、****領(lǐng)導(dǎo)小組;出臺了**年度經(jīng)營目標考核辦法、經(jīng)營單位主職責人內(nèi)部綜合管理考核內(nèi)法、工資分配辦法、***工作質(zhì)量考核辦法;修訂了支行職能部門崗位職責。制度、辦法出臺使全行在組織上、職責上為內(nèi)控管理帶給了有效的制度保障。4**通知書》，全程監(jiān)控各單位的整改狀況;業(yè)務(wù)主管部門對上級行各種內(nèi)外部檢查及季度自律監(jiān)管中存在問題建立系統(tǒng)整改臺賬，并根據(jù)《**通知書》深入基層抓整改落實;問題存在單位重點落實整改職責縱橫結(jié)合措施，除客觀原因確難整改外，做到整改不留死角，不走過常5***銀行員工違反規(guī)章制**6、用心組織員工培訓(xùn)，提高員工規(guī)范操作意識。之七：現(xiàn)將工作情況報告如下：一、我校內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗做法財務(wù)內(nèi)部控制制度建設(shè)和執(zhí)行情況，我校能嚴格按照上級財政部門，開展財務(wù)活動，在每項經(jīng)濟事務(wù)中，能依照財經(jīng)紀律、法規(guī)制度辦理。1、是建立健全了學(xué)校財務(wù)管理內(nèi)部控制制度。嚴格執(zhí)行資金支出的審批和審核的程序，形成了學(xué)校經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的經(jīng)辦、驗收、審批內(nèi)部相互監(jiān)督和制約機制。23、是財務(wù)人員崗位職責明確。要求在工作中，嚴格按照財務(wù)人員分工體現(xiàn)不相容職務(wù)相互分離、相互制衡的原則辦事，堅持“收支有據(jù)”的原則，嚴防虛、假的經(jīng)濟事項發(fā)生。4、是強調(diào)財務(wù)過程管理，做好財務(wù)管理的每一個環(huán)節(jié)。5、是學(xué)校實施了財務(wù)收支內(nèi)部審核制度，教代會加強了對學(xué)校財務(wù)收支的審核力度。6、是堅持學(xué)校財務(wù)定期公示。二、我校內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗做法1、通過學(xué)校制度建設(shè)與實施，極大地提高了財務(wù)管理人員的政治素質(zhì)與業(yè)務(wù)素質(zhì)，增強了財務(wù)管理意識，正是如此，我校的財務(wù)管理工作在制度和法規(guī)的約束下，操作規(guī)范。2、財務(wù)收支管理建立各類會計及相關(guān)人員的崗位責任制，明確和支出管理制度。3、收入管理：學(xué)校收入包括財政預(yù)算的公用經(jīng)費撥款、事業(yè)收入。學(xué)校嚴格執(zhí)行上級的收費規(guī)定。近年來，在收費過程中，嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標準，并使用符合國家規(guī)定的合法票隱匿不報的現(xiàn)象。都開列合法的收據(jù)，很好的禁止了一切亂收費現(xiàn)象的發(fā)生。學(xué)校的一切收入均按要求入帳。嚴格按照會計法規(guī)和制度執(zhí)4、支出管理：學(xué)校支出包括學(xué)校開展教育教學(xué)及其他活動發(fā)生的各項費用。學(xué)校能根據(jù)年初支出預(yù)算開支經(jīng)費，確保了公用經(jīng)費的使用