中日不良債權(quán)的有關(guān)問題演講：呂亮亮材料整理：段宇航PPT制作：陳方1前言：銀行的不良債權(quán)是一個國際性問題。不良債權(quán)的積累極易導(dǎo)致銀行危機,所以加快處置不良債權(quán)是維護銀行體系安全、保證整個國民經(jīng)濟穩(wěn)定的重要手段。中國和日本是當(dāng)今世界兩個擁有壞賬總量最多的國家,20世紀(jì)90年代中后期以來,兩國政府一直都在積極加快銀行系統(tǒng)不良債權(quán)的處理進程。盡管中口兩國處于經(jīng)濟發(fā)展的不同階段,在經(jīng)濟制度、銀行體系等方面亦有明顯差異,但是發(fā)生在銀行領(lǐng)域的不良債權(quán)問題卻存在著許多共性。2不良債權(quán)釋義不良債權(quán)存在的負效應(yīng)中日不良債權(quán)的狀況及成因中日不良債權(quán)的解決途徑結(jié)論及啟示3不良債權(quán):也稱不良資產(chǎn)，是指公司企業(yè)的資金、商品、技術(shù)等借與或租借到其它公司企業(yè)但面臨無法收回或收回少量的現(xiàn)象。不良債權(quán)最主要是不良貸款。

不良貸款：不良貸款亦指非正常貸款或有問題貸款是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。4

不良債權(quán)存在的經(jīng)濟負效應(yīng)對金融機構(gòu)發(fā)展的負效應(yīng)——1、影響金融機構(gòu)信用中介職能的正常發(fā)揮2、金融機構(gòu)風(fēng)險發(fā)生的可能性增大對企業(yè)投資行為的負效應(yīng)對宏觀經(jīng)濟增長的負效應(yīng)5對企業(yè)投資的負效應(yīng)一方面，銀行流動性削弱，銀行資產(chǎn)質(zhì)量惡化。極大可能收緊銀，影響企業(yè)的投資。另一方面，表現(xiàn)為企業(yè)的債務(wù)負擔(dān)過重,企業(yè)新的投資行為將會受到抑制。由于企業(yè)本身債務(wù)過剩,破產(chǎn)風(fēng)險增大,即使具有良好回報的投資計劃,也不敢積極借款。企業(yè)資金不足必然使設(shè)備投資受到抑制,預(yù)期收益降低,以致難以實施新的投資計劃,從而減緩經(jīng)濟增長。6宏觀經(jīng)濟的影響7中日債券成因及現(xiàn)狀一、中國現(xiàn)狀及成因二、日本現(xiàn)狀及成因8中國不良債權(quán)狀況及成因?qū)χ袊?，商業(yè)銀行的不良債權(quán)絕大部分屬于不良貸款。從大致走勢看，我國商業(yè)銀行不良債權(quán)的形成有兩個高峰期:第一個高峰是1991年一1993年，四家國有商業(yè)銀行的不良貸款比率從1990年的10%左右上升到1992年的15%左右，1993年又急升至20%左右。第二個高峰是1997年一1998年亞洲金融危機后，銀行的不良貸款率再次急劇上升。據(jù)中國人民銀行公布的資料，1998年中期，我國銀行系統(tǒng)的不良貸款約占全部貸款余額6.16萬億元的25%。從2000年末到現(xiàn)在，主要商業(yè)銀行不良貸款的總余額和不良貸款的比例開始保持“雙下降”。其中，2002年不良貸款余額為2.09萬億元，不良貸款約占全部貸款余額的比例為23.12%;2003年不良貸款余額為2.44萬億元，不良貸款約占全部貸款余額的比例為17.8%;2004年不良貸款余額為1.72萬億元，不良貸款約占全部貸款余額的比例為13.21%;2005年第2季度年不良貸款余額為1.16萬元，不良貸款約占全部貸款余額的比例為8.79%.我國銀行不良債權(quán)的成因，主要有以下幾個:一是一些地方政府“點貸”項目是造成銀行不良債權(quán)的直接渠道。政府有時受短期行為和本位主義利益的驅(qū)使，把銀行貸款的安全性、流動性和效益性置于腦后，導(dǎo)致銀行不良債權(quán)大量形成。另外，伴隨每次產(chǎn)業(yè)政策的調(diào)整，總會使一批不符合國家產(chǎn)業(yè)政策的企業(yè)關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)，這是導(dǎo)致我國銀行不良債權(quán)形成的主要原因。二是銀行自身管理因素。主要表現(xiàn)為:C1)信貸粗放經(jīng)營。C2)內(nèi)部控制不嚴(yán)。3)信貸軟改革。但是，形成銀行不良債權(quán)的根本性原因是國有企業(yè)和國有銀行預(yù)算的軟約束。9日本不良債權(quán)的狀況及成因歷史發(fā)展現(xiàn)狀：日本關(guān)于不良債權(quán)的界定大致有三種:(1)依據(jù)《銀行法》的風(fēng)險管理債權(quán);(2)依據(jù)《金融再生法》的公示債權(quán);(3)銀行依據(jù)《早期預(yù)警措施法》進行自我檢查時使用的債務(wù)人分類債權(quán)。目前,日本正式對外公布的不良債權(quán)數(shù)字主要是“金融再生法關(guān)聯(lián)債權(quán)”。據(jù)統(tǒng)計,1992年底,日本銀行業(yè)不良債權(quán)的總額約為40萬億日元,1998年9月底上升至87.5萬億日元。1998年度至2001年度,不良債權(quán)規(guī)模一直呈不斷增大之勢,到了200年開始右所減少。截至2005年3月底,包括大型商業(yè)銀行和地方銀行在內(nèi)的日本全國126家銀行的不良債權(quán)余額為17.9萬億日元,比上年同期減少了32%,為連續(xù)第三年減少。全國銀行系統(tǒng)今年3月底的平均不良債權(quán)比例已經(jīng)低于4%?？梢哉f,日本的不良債權(quán)在一定程度上基本得到了解決。10成因：一、90年代經(jīng)濟泡沫的破裂二、經(jīng)濟持續(xù)低迷催生新的不良債權(quán)三、政府政策不力11中國處理不良債權(quán)的措施運用債轉(zhuǎn)股的形式完善呆賬準(zhǔn)備金制度以及充實銀行資本金，改革銀行的產(chǎn)權(quán)制度改善銀行治理結(jié)構(gòu)通過加快企業(yè)改革與重組，推進不良債券的處理12日本處理不良債權(quán)的措施改革金融監(jiān)管體系和會計制度成立整理回收機構(gòu)RCC，最大限度地追回不良債權(quán)借助公共資金解決不良債權(quán)以及金融機構(gòu)穩(wěn)定問題金融再生計劃13中日處理不良債權(quán)措施異同的比較首先，在不良債權(quán)處理過程中，政府都是不良債權(quán)市場的主體中日都把處理不良債權(quán)和推進銀行以及企業(yè)改革結(jié)合起來中日兩國都加強了銀行監(jiān)管體系以及各項外部制度的建設(shè)政府參與不良資產(chǎn)處理的程度與方式不同不良資產(chǎn)處理中的市場化程度存在差異共性：不同：14兩國處理不良債權(quán)的結(jié)論及啟示通過以上的比較分析，我們可以得出如下結(jié)論和啟示:①不良債權(quán)問題是近年來國際銀行業(yè)一個帶有普遍性的問題，它的出現(xiàn)與經(jīng)濟的發(fā)達與否沒有必然聯(lián)系，但是卻與經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的某種失衡密切相關(guān)。另外，不良債權(quán)確是頑癥，但并非不治之癥。中日近年來處理不良債權(quán)的實踐就證明了這一點。②由于各國金融體系構(gòu)造的不