公司高管的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防控主講人：金颯

一、公司高管犯罪現(xiàn)狀--逐年增多，影響巨大二、公司高管可能涉及的刑事犯罪及原因分析三、公司高管刑事案件的發(fā)案特點(diǎn)四、公司高管對(duì)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)誤區(qū)五、公司高管的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防目錄提到公司高管的犯罪問(wèn)題，我們就會(huì)想起一連串響當(dāng)當(dāng)?shù)钠髽I(yè)家的名字。大量鮮活的案例令世人振聾發(fā)聵，發(fā)人深省。

王榮利《中國(guó)企業(yè)家犯罪報(bào)告》

2009年度報(bào)告近100名名人企業(yè)家落馬的一年

黃光裕前國(guó)內(nèi)首富、國(guó)美集團(tuán)董事局原主席（14年）

陳同海中國(guó)石油化工集團(tuán)公司總經(jīng)理受賄罪（死緩）張家?guī)X中國(guó)輕騎集團(tuán)總裁信用證詐騙罪、挪用公款罪貪污罪等罪（無(wú)期）李培英首都機(jī)場(chǎng)集團(tuán)公司原董事長(zhǎng)犯受賄罪、貪污罪已被執(zhí)行死刑楊彥明中國(guó)長(zhǎng)城信托公司貪污罪受賄罪死刑，中國(guó)證券界獲死刑第一人李經(jīng)緯廣東健力寶集團(tuán)貪污罪（15年）顧雛軍廣東科龍電器董事長(zhǎng)虛報(bào)注冊(cè)資本罪，挪用資金等罪（10年）田文華石家莊三鹿集團(tuán)董事長(zhǎng)生產(chǎn)、銷(xiāo)售偽劣產(chǎn)品罪（無(wú)期）周小弟胡潤(rùn)慈善榜富豪、上海周氏集團(tuán)原董事長(zhǎng)非法倒賣(mài)土地罪（14年）吳英浙江本色控股集團(tuán)董事長(zhǎng)騙取集資款7.7億元，死刑（改死緩）

2010年度報(bào)告150位企業(yè)家止步造富故事國(guó)企高管人均貪近千萬(wàn)民企高管資產(chǎn)或涉案金額過(guò)億者約50人

2011年度報(bào)告200名企業(yè)家黯然離場(chǎng)

白培中，山西焦煤集團(tuán)董事長(zhǎng)（國(guó)企老總家中遭小區(qū)保安洗劫5000萬(wàn)）。

這是近三年來(lái)王榮利先生從新華社、人民日?qǐng)?bào)等國(guó)家媒體上公開(kāi)報(bào)道的案例中搜集整理的，大部分一般公司高管犯罪案例不在統(tǒng)計(jì)之列。一、公司高管犯罪現(xiàn)狀---逐年增多，影響巨大根據(jù)《中國(guó)企業(yè)家犯罪研究報(bào)告》（法制日?qǐng)?bào)社中國(guó)公司法務(wù)研究院和中國(guó)青年報(bào)社輿情監(jiān)測(cè)室聯(lián)合發(fā)布《2014中國(guó)企業(yè)家犯罪(媒體樣本)研究報(bào)告》，簡(jiǎn)稱(chēng)《中國(guó)企業(yè)家犯罪報(bào)告》），2012年，國(guó)有企業(yè)高管犯罪或涉嫌犯罪的案件有85例，占比超過(guò)三分之一。2013年，國(guó)有企業(yè)家犯罪或涉嫌犯罪的案件為87件，占比約為四分之一。連續(xù)5年的大量案例顯示，媒體曝光的企業(yè)家犯罪越來(lái)越集中在民營(yíng)企業(yè)家身上，從最初的與國(guó)營(yíng)企業(yè)家基本持平到數(shù)倍于后者。2014年以來(lái)，央企的企業(yè)家相繼落馬，是一個(gè)“重災(zāi)區(qū)”。

點(diǎn)評(píng)：社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就是法治經(jīng)濟(jì)，必須要靠法律的權(quán)威、法治的理念貫徹始終。企業(yè)和企業(yè)家、公司高管和公司負(fù)責(zé)人是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，他們中的任何一次違規(guī)行動(dòng)，任何一次涉嫌犯罪的事件，都可能引起嚴(yán)重的后果。公司高管犯罪，不僅關(guān)系到個(gè)人自由乃至生命，還關(guān)系到所在企業(yè)的生死存亡，關(guān)系到眾多企業(yè)員工的就業(yè)生活，關(guān)系到關(guān)聯(lián)企業(yè)的發(fā)展和存亡。從一個(gè)個(gè)體行為發(fā)展成一個(gè)刑事或民事案件，經(jīng)媒體和社會(huì)關(guān)注，成為一個(gè)社會(huì)事件。這些案例，均發(fā)端于企業(yè)高管的違法違規(guī)行為。因此，高管的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)需加倍警惕。為了明晰公司高級(jí)管理人員在經(jīng)營(yíng)中的犯罪“紅線(xiàn)”，正確識(shí)別刑事風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，避免陷入無(wú)意或被動(dòng)犯罪，是我們每一位國(guó)有、民營(yíng)企業(yè)高級(jí)管理者必須嚴(yán)肅認(rèn)真對(duì)待的頭等大事。（一）幾個(gè)重要的概念1、何謂刑事法律風(fēng)險(xiǎn)所謂刑事法律風(fēng)險(xiǎn)，是指刑事責(zé)任主體因違反國(guó)家刑事法律導(dǎo)致承擔(dān)刑事責(zé)任或者刑事制裁的風(fēng)險(xiǎn)，也可以說(shuō)是刑事責(zé)任主體所實(shí)施的行為是《中華人民共和國(guó)刑法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《刑法》）分則規(guī)定的情形從而可能受到刑事處罰的風(fēng)險(xiǎn)；這種風(fēng)險(xiǎn)一但從“可能”變成“現(xiàn)實(shí)”，往往會(huì)給企業(yè)及企業(yè)高管帶來(lái)致命的打擊。2、公司高管的法律界定根據(jù)《公司法》第217條規(guī)定：高級(jí)管理人員，是指公司的經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、上市公司董事會(huì)秘書(shū)和公司章程規(guī)定的其他人員。公司高管通常包括公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事會(huì)秘書(shū)以及公司章程規(guī)定的其他高級(jí)管理人員。公司高管掌握著公司經(jīng)營(yíng)管理的大權(quán)，但也負(fù)有相應(yīng)的法律責(zé)任，并面臨相應(yīng)的法律風(fēng)險(xiǎn)。作為公司高管，應(yīng)當(dāng)了解自身的法律責(zé)任，并采取適當(dāng)措施規(guī)避可能的法律風(fēng)險(xiǎn)。二、公司高管可能涉及的刑事犯罪及原因分析3、公司高管的基本法律義務(wù)根據(jù)法律規(guī)定，公司高管負(fù)有如下基本法律義務(wù)和責(zé)任：（1）遵守法律的義務(wù)。公司高管應(yīng)當(dāng)遵守法律和行政法規(guī)的規(guī)定，如果在執(zhí)行職務(wù)時(shí)違反法律和行政法規(guī)的規(guī)定造成公司損失的，應(yīng)對(duì)公司承擔(dān)賠償責(zé)任。（2）遵守章程的義務(wù)。公司章程是公司的憲法，公司高管應(yīng)當(dāng)遵守章程的規(guī)定，如果在執(zhí)行職務(wù)時(shí)違反章程的規(guī)定給公司造成損失的，應(yīng)對(duì)公司承擔(dān)賠償責(zé)任。（3）對(duì)公司忠實(shí)和勤勉盡責(zé)的義務(wù)。公司高管在執(zhí)行職務(wù)時(shí)應(yīng)當(dāng)忠實(shí)和勤勉盡責(zé)，如果違反該義務(wù)造成公司損失的，應(yīng)對(duì)公司承擔(dān)賠償責(zé)任。（4）禁止挪用公司資金、侵占公司資產(chǎn)的義務(wù)。公司高管不得利用職務(wù)便利挪用公司資金、侵占公司資產(chǎn)，否則應(yīng)承擔(dān)返還義務(wù)，并賠償公司損失。挪用公司資金、侵占公司資產(chǎn)達(dá)到刑法規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，將構(gòu)成挪用公司資金罪、職務(wù)侵占罪。（5）限制關(guān)聯(lián)交易的義務(wù)。公司高管與公司進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)根據(jù)章程規(guī)定經(jīng)過(guò)股東會(huì)同意。如果違反規(guī)定進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易給公司造成損失的，應(yīng)對(duì)公司承擔(dān)賠償責(zé)任。（6）禁止擅自對(duì)外提供資金及提供擔(dān)保的義務(wù)。公司高管將公司資金借貸給他人或者以公司財(cái)產(chǎn)為他人提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司章程的規(guī)定經(jīng)過(guò)股東會(huì)、股東大會(huì)或者董事會(huì)同意。否則，因此給公司造成損失的，應(yīng)對(duì)公司承擔(dān)賠償責(zé)任。（7）競(jìng)業(yè)禁止義務(wù)。公司高管未經(jīng)股東會(huì)或者股東大會(huì)同意，不得利用職務(wù)便利為自己或者他人謀取屬于公司的商業(yè)機(jī)會(huì)，自營(yíng)或者為他人經(jīng)營(yíng)與所任職公司同類(lèi)的業(yè)務(wù)。否則相應(yīng)收入應(yīng)當(dāng)歸于公司，因此給公司造成損失的，還應(yīng)對(duì)公司承擔(dān)賠償責(zé)任。（8）禁止將他人與公司交易的傭金歸為己有。（9）禁止擅自披露公司秘密的義務(wù)。公司高管不得擅自披露公司秘密，因此給公司造成損失的，應(yīng)對(duì)公司承擔(dān)賠償責(zé)任。（10）公司高管在公司增資和清算時(shí)的勤勉盡責(zé)義務(wù)。在公司增資時(shí)，如果公司高管未盡勤勉盡責(zé)義務(wù)致使股東瑕疵增資或抽逃出資，因此給公司債權(quán)人造成損失的，公司高管應(yīng)對(duì)公司債務(wù)人承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。在股份有限公司依法應(yīng)當(dāng)清算時(shí)，如果公司的董事怠于履行或不當(dāng)履行公司法規(guī)定的清算義務(wù)，因此造成公司債權(quán)人損失的，公司高管應(yīng)對(duì)公司債權(quán)人承擔(dān)賠償責(zé)任。

點(diǎn)評(píng)：

一個(gè)個(gè)鮮活的案例，可以看出：重視開(kāi)拓、重視權(quán)力，而輕視法律、輕視規(guī)則，這是非常危險(xiǎn)的。從國(guó)企老總到民企創(chuàng)始人，除負(fù)有上述基本的法律義務(wù)和責(zé)任外，在執(zhí)行職務(wù)時(shí)，還可能觸犯刑法的相關(guān)規(guī)定，構(gòu)成刑事犯罪，可能涉及的罪名除挪用資金罪、職務(wù)侵占罪外，還可能涉及行賄罪、騙取銀行貸款罪、合同詐騙罪、逃稅罪、虛開(kāi)增值稅發(fā)票罪、妨害清算罪等。從企業(yè)高管刑事犯罪的罪名分布來(lái)看，常見(jiàn)犯罪類(lèi)型其中以貪污侵占挪用類(lèi)犯罪和其他類(lèi)型犯罪占比重最大，高達(dá)統(tǒng)計(jì)案例的71%(摘自：北京市人民檢察院，企業(yè)高管刑事犯罪案例分析)。尤其是國(guó)有企業(yè)高級(jí)管理人員擔(dān)任要職，管理企業(yè)的運(yùn)營(yíng)，掌控企業(yè)的資源，是企業(yè)發(fā)展的中流砥柱，肩負(fù)著國(guó)有資產(chǎn)保值、增值、社會(huì)勞動(dòng)力資源合理配置等重大責(zé)任，在一定程度上就是這部分人決定了其所在企業(yè)發(fā)展的方向與速度。他們的行為不僅僅可能導(dǎo)致民事責(zé)任、行政責(zé)任，更為嚴(yán)重的是刑事責(zé)任；關(guān)于國(guó)企高管可能承擔(dān)刑事責(zé)任的法律依據(jù)主要存在于《公司法》、《刑法》等法律中；而僅僅一部《刑法》涉及國(guó)有企業(yè)高管的罪名就達(dá)88個(gè)之多，企業(yè)從設(shè)立到終止的全過(guò)程，比如在企業(yè)設(shè)立、企業(yè)治理、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、企業(yè)用工、知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理、國(guó)企改制、融資并購(gòu)、企業(yè)解散、稅務(wù)管理等各領(lǐng)域，其高管都可能因?yàn)閷?shí)施了不法行為而構(gòu)成犯罪，從而要承擔(dān)相應(yīng)的刑事責(zé)任。究其本質(zhì)原因還是高管們法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不高，法制觀(guān)念淡薄，法律意識(shí)不強(qiáng)所致。德國(guó)的Auxmoney德國(guó)的Auxmoney（二）公司高管可能涉及的刑事犯罪罪名及案例1、貪污侵占挪用類(lèi)犯罪；公司高管利用職權(quán)便利，將公司的財(cái)物占有或挪用，是公司高管犯罪中比例最高的一類(lèi)犯罪。李某擔(dān)任某國(guó)有公司法定代表人，由于缺乏法律意識(shí)私設(shè)小金庫(kù)，將小金庫(kù)里的錢(qián)款借給了單位人員買(mǎi)房子，還將單位用于招待的煙酒用于兒子的婚宴，并且私自收受別人饋贈(zèng)的代金券現(xiàn)金等，因此他檢察院提起公訴，同時(shí)觸犯了挪用公款罪、貪污罪、受賄罪，盡管其涉案金額總計(jì)不到20萬(wàn)元，卻被數(shù)罪并罰判處有期徒刑11年，如果他稍加注意規(guī)范自己的行為，不至于觸犯刑律。2、行受賄類(lèi)犯罪;商業(yè)賄賂并不是一個(gè)罪名，而是受賄罪、行賄罪、公司企業(yè)人員受賄罪等七個(gè)罪名的統(tǒng)稱(chēng)，是市場(chǎng)交易活動(dòng)中權(quán)錢(qián)交易、收受回扣對(duì)應(yīng)的罪名。講一個(gè)受賄罪中的特殊情況——斡旋受賄罪，通俗一點(diǎn)講就是介紹受賄罪，指的是自己無(wú)職權(quán)便利但利用別人的職權(quán)為他人謀利收受賄賂的行為。如證監(jiān)會(huì)王小石受賄案，他是證監(jiān)會(huì)的官員，但不是負(fù)責(zé)證券發(fā)行的，他利用同事關(guān)系協(xié)調(diào)發(fā)行部為某公司上市做工作，該公司向他個(gè)人銀行卡里匯入60萬(wàn)元（手段太低級(jí)）。3、非法經(jīng)營(yíng)類(lèi)犯罪；4、非法集資罪、非法吸收公眾存罪；金融企業(yè)家犯罪的罪名很多，其中最常出現(xiàn)的罪名是非法吸收公眾存款罪和集資詐騙罪。通過(guò)法院審理的情況來(lái)看，這兩個(gè)罪名占了金融犯罪的70%以上。新疆德隆體系里有22家金融機(jī)構(gòu)，是德隆參股或控股的地方商業(yè)銀行，這些金融機(jī)構(gòu)吸收存款或放貸，當(dāng)年在處理德隆唐萬(wàn)新事件時(shí)，是按照犯罪處理的。德國(guó)的Auxmoney德國(guó)的Auxmoney5、金融詐騙罪、貸款詐騙罪、票據(jù)詐騙罪、信用證詐騙罪、保險(xiǎn)詐騙罪；這是詐騙罪在金融業(yè)務(wù)活動(dòng)中具體化的幾個(gè)罪名。詐騙罪是要以非法占有為目的的，但“非法占有的目的”如何界定？實(shí)踐中，往往到期還上款了就沒(méi)事，而還不上款就倒推有“非法占有目的”，典型的客觀(guān)歸罪。山東一家大國(guó)企，因經(jīng)濟(jì)糾紛被騙了幾個(gè)億，到期還不上銀行貸款，銀行就講“前幾年信用證有問(wèn)題，你不還款就控告你信用證詐騙”。如果還上款了，信用證有問(wèn)題，也不是信用證詐騙罪了。6、合同詐騙罪；企業(yè)間用虛假合同騙錢(qián)的例子有很多，這是此罪立法背景，有必要性。但增加該罪后，很多情況下一旦有損失，正常的合同交易也被當(dāng)做詐騙罪，這是產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)糾紛造成損失后公安機(jī)關(guān)最濫用的罪名。北京某公司買(mǎi)了吉林一個(gè)私人老板的鉬礦，已付7000萬(wàn)元，余款1000萬(wàn)元拖延未付。吉林的老板提起訴訟索要欠款，北京公司反訴礦的質(zhì)量沒(méi)有達(dá)到約定的指標(biāo)要求退費(fèi)，雙方打得不可開(kāi)交。后來(lái)，北京公司就以“質(zhì)量不達(dá)約定要求”為由控告吉林老板合同詐騙罪，老板被抓進(jìn)去。這是我前幾天接觸的一個(gè)案件。7、虛報(bào)注冊(cè)資本罪和虛假出資、抽逃出資；這是為了懲治“皮包公司”現(xiàn)象97年刑法新設(shè)的罪名，但是現(xiàn)在，這幾個(gè)罪名成了“口袋罪”。中小企業(yè)在初期運(yùn)作階段，很多存在虛報(bào)資本、虛假出資等問(wèn)題，社會(huì)上有很多代為注冊(cè)登記、提供“過(guò)橋資金”的服務(wù)機(jī)構(gòu)。抓企業(yè)家別的罪如果辦不成，就按這幾個(gè)判，判個(gè)羈押期沒(méi)問(wèn)題。這幾個(gè)罪是懸在企業(yè)頭上的達(dá)摩克利斯劍，隨時(shí)可能掉下來(lái)。8、涉黑犯罪；這個(gè)話(huà)題比較沉重，也比較敏感。確實(shí)有個(gè)別地方民營(yíng)企業(yè)存在強(qiáng)迫交易、壟斷市場(chǎng)等涉黑性質(zhì)犯罪，但是有些民營(yíng)企業(yè)高管雖然有一些違法亂紀(jì)甚至犯罪的行為不構(gòu)成涉黑犯罪，但在“打黑運(yùn)動(dòng)”中被當(dāng)作黑社會(huì)定罪處罰了，因?yàn)椤按蚝凇北緛?lái)就不是一個(gè)法律概念，而是一個(gè)政治概念，一個(gè)社會(huì)運(yùn)動(dòng)。1、“權(quán)利”成為發(fā)案的核心要素，表現(xiàn)為“用權(quán)”和“買(mǎi)權(quán)”。企業(yè)中經(jīng)理以上管理層人員，掌控了一定的管理實(shí)權(quán)，包括企業(yè)事務(wù)的決定權(quán)、人事權(quán)、財(cái)權(quán)等等。如果，企業(yè)內(nèi)部缺乏必要的制約、監(jiān)管機(jī)制，相關(guān)人員就很容易利用自己手中的權(quán)利，為自己牟利。這也是為什么貪污、侵占、挪用犯罪，高發(fā)的原因所在。而在部分國(guó)有壟斷行業(yè)中，企業(yè)的管理者代表國(guó)家掌握了大量社會(huì)資源、自然資源、經(jīng)濟(jì)資源的控制權(quán)，很多周邊行業(yè)和下游企業(yè)，為了從國(guó)有企業(yè)中獲得利益，自然有求于這些企業(yè)的管理人員。于是有些國(guó)有企業(yè)的管理人員便利用自己手中的權(quán)利，開(kāi)展類(lèi)似權(quán)力尋租的活動(dòng)，出現(xiàn)了不少?lài)?guó)企管理層人員受賄的案件。2、企業(yè)資金鏈斷裂、融資困難、競(jìng)爭(zhēng)激烈迫其鋌而走險(xiǎn)是犯罪的重要誘因。近幾年來(lái)，國(guó)內(nèi)多地出新“崩盤(pán)”的現(xiàn)象，尤其是南方沿海地區(qū)如溫州、廣東、福建等地。一時(shí)間成為圈內(nèi)聚會(huì)大家常常提及的話(huà)題，其中是有一些騙子公司進(jìn)行的犯罪運(yùn)作，但也確實(shí)有中小企業(yè)主是為了融資而有意為之。為了融資，還有一些企業(yè)高管通過(guò)詐騙、虛假交易等手段，制造虛假業(yè)績(jī)和財(cái)務(wù)報(bào)表，欺騙風(fēng)投、擔(dān)保公司和銀行，究其原因都是為了企業(yè)融資。3、企業(yè)整體發(fā)展布局不平衡，集中在特定行業(yè)，直接導(dǎo)致資源的嚴(yán)重短缺，勢(shì)必會(huì)迫使企業(yè)鋌而走險(xiǎn)排除異己?，F(xiàn)在有些企業(yè)家，特別是一些中小私營(yíng)企業(yè)，缺乏必要的守法意識(shí)。遇到事情首先考慮的不是合法性問(wèn)題，而是所謂的“潛規(guī)則”。三、公司高管刑事案件的發(fā)案特點(diǎn)1、公司的法律風(fēng)險(xiǎn)防控，側(cè)重民事法律風(fēng)險(xiǎn)忽視刑事法律風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)在多數(shù)公司都建立了法律風(fēng)險(xiǎn)防控制度，采取諸多措施避免法律糾紛的出現(xiàn)，譬如建立質(zhì)量管理體系、落實(shí)合同管理制度、進(jìn)行法律培訓(xùn)等等。但是，這些防控制度都是側(cè)重民事法律風(fēng)險(xiǎn)的防范，很少涉及刑事風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題。刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的防控，成為企業(yè)管理的“短板”。2、公司律師及公司法務(wù)人員刑事法律意識(shí)及訴訟經(jīng)驗(yàn)欠缺大中型企業(yè)中，有一批專(zhuān)門(mén)從事公司法務(wù)的專(zhuān)業(yè)人員。這些公司法務(wù)人員包括公司外聘的律師顧問(wèn)，在一定程度上缺少訴訟經(jīng)驗(yàn)尤其是刑事訴訟經(jīng)驗(yàn)，這就導(dǎo)致在日常的法務(wù)工作尤其是項(xiàng)目方案的法律審查中缺少訴訟風(fēng)險(xiǎn)尤其是刑事風(fēng)險(xiǎn)的審查。3、公司管理制度不規(guī)范也是重要原因大部分企業(yè)及金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)是很完善的，問(wèn)題就在于一些內(nèi)部監(jiān)察往往流于形式，特別是對(duì)易發(fā)案件的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和重點(diǎn)部位的自律檢查質(zhì)量不高，使一些本該檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)，在一定程度上，滋長(zhǎng)了犯罪分子的囂張氣焰。所以，公司管理人員及公司法律人員應(yīng)補(bǔ)上“刑事風(fēng)險(xiǎn)防控”的缺課。四、公司高管對(duì)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)誤區(qū)

立法永遠(yuǎn)落后于市場(chǎng)實(shí)踐，尤其是在當(dāng)前社會(huì)轉(zhuǎn)型急劇動(dòng)蕩的背景下，各種新型和復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)行為層出不窮，現(xiàn)行的法律都有法可依是不可能的，而執(zhí)法環(huán)境和司法環(huán)境的改變也需要長(zhǎng)時(shí)間的過(guò)程。這都是現(xiàn)實(shí)。作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)最活躍最具創(chuàng)造力的公司高管們，如何在這樣的現(xiàn)實(shí)下，在發(fā)展企業(yè)、創(chuàng)造財(cái)富的同時(shí)，預(yù)防和避免刑事犯罪風(fēng)險(xiǎn)？1、基本的法律素養(yǎng)不可或缺，遵守規(guī)則，“畏權(quán)”亦“畏法”所謂法律素養(yǎng)，包括法律精神、法律智慧、法律責(zé)任等內(nèi)容。法律精神或者法治意識(shí)為首要素養(yǎng)，企業(yè)家和企業(yè)高管要遵守認(rèn)同公正、公平等市場(chǎng)規(guī)則，尊重法律，尊重司法權(quán)威；而法律智慧，則是運(yùn)用法律規(guī)則指導(dǎo)、管理自己的企業(yè)，依法爭(zhēng)取經(jīng)濟(jì)和社會(huì)利益，保護(hù)自己的企業(yè)合法權(quán)益；同時(shí)企業(yè)管理者不逃避應(yīng)盡的法律責(zé)任和義務(wù)，積極補(bǔ)償和救濟(jì)對(duì)他人的侵害，積極履行法院的判決義務(wù)。無(wú)論是高官還是高管，出事后在庭審最后陳述中，往往都有一句“沒(méi)有學(xué)好法律，法律意識(shí)淡薄”之類(lèi)的通用懺悔語(yǔ)。高官高管們沒(méi)有必要學(xué)好法律，但是“法律意識(shí)淡薄”絕對(duì)是他們的共性和失敗的重要原因。在他們的思維和行為中，他們“畏權(quán)”，但很少“畏法”，甚至不把法律當(dāng)回事，認(rèn)為自己有權(quán)、有錢(qián)就能擺平法律問(wèn)題。“權(quán)大還是法大”的老問(wèn)題，答案是明確的：權(quán)很大，法也很大，權(quán)力有變化更替，違法犯罪的事實(shí)難改。對(duì)法律司法制度法律權(quán)威，應(yīng)當(dāng)心存敬畏服從之心。五、公司高管的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防2、完善公司法人治理結(jié)構(gòu)保證其運(yùn)行有效，避免家長(zhǎng)式管理受“官本位”思想和創(chuàng)業(yè)者功績(jī)的影響，過(guò)去的公司管理普遍存在家長(zhǎng)式管理的通病。而現(xiàn)在仍然有很多公司，雖然建立了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等法人治理結(jié)構(gòu)，但仍然流于形式，沒(méi)有發(fā)揮應(yīng)有的作用，這是公司高管“出事”的重要原因。市場(chǎng)發(fā)展已過(guò)了初級(jí)階段，現(xiàn)在的公司管理講究公司愿景、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、企業(yè)規(guī)劃，經(jīng)營(yíng)形式也復(fù)雜多樣化，埋個(gè)地雷端個(gè)碉堡之類(lèi)的游擊投機(jī)策略已不適應(yīng)，個(gè)人權(quán)威或權(quán)力過(guò)于集中的管理模式必然導(dǎo)致失敗甚至是犯罪風(fēng)險(xiǎn)。3、提升公司法務(wù)工作的權(quán)重，法律顧問(wèn)是企業(yè)家和高管避免刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的最后屏障現(xiàn)實(shí)中的多數(shù)公司的法律顧問(wèn)還是“松散型”：給錢(qián)不多、有事找你、沒(méi)事算完、有官司你打——事后救火；而國(guó)外公司法律顧問(wèn)則是“緊密型”：“有事找我律師”，因?yàn)槁蓭熤览习搴凸舅械氖虑椤?huì)用法律顧問(wèn)才是一個(gè)精明的經(jīng)營(yíng)者，因?yàn)榉深檰?wèn)，表面上是你的反對(duì)者，實(shí)際上是管理者和公司避免法律糾紛包括刑事糾紛的最后屏障。對(duì)企業(yè)家和公司高管來(lái)說(shuō)，法律服務(wù)不是奢侈品，而是必須品。近年來(lái)，按照國(guó)資委等監(jiān)管部門(mén)的要求，總法律顧問(wèn)制度已經(jīng)在大批央企中執(zhí)行，且普遍運(yùn)行良好，企業(yè)法務(wù)部門(mén)的職權(quán)在擴(kuò)大，重要性在增加。要求公司法務(wù)要做好法律風(fēng)險(xiǎn)排查工作。具體到排查路徑的操作方法上，可以采用企業(yè)管理流程、組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流三位一體的方法，以此來(lái)排查法律風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)排查可以全面了解企業(yè)面臨或潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)，從而