金融學(xué)金軼2013.2~6第六章商業(yè)銀行

第一節(jié)商業(yè)銀行概述一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展1、涵義：商業(yè)銀行專門指以存款為主要負(fù)債、以貸款為主要資產(chǎn)、以支付結(jié)算為主要中間業(yè)務(wù)，并直接參與存款貨幣創(chuàng)造的金融機(jī)構(gòu)。

2、起源：銀行業(yè)最早的發(fā)源地是意大利。1580年威尼斯銀行最早的現(xiàn)代商業(yè)銀行產(chǎn)生于英格蘭。1694年英格蘭銀行貨幣兌換商近代銀行現(xiàn)代股份制銀行3、商業(yè)銀行發(fā)展的模式以1999年之前的美國為代表的傳統(tǒng)模式的商業(yè)銀行：銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)的分業(yè)經(jīng)營以德國為代表的全能型商業(yè)銀行：混業(yè)經(jīng)營我國1995年《商業(yè)銀行法》確立了分業(yè)經(jīng)營原則4.現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢

(1)銀行業(yè)務(wù)的全能化：分業(yè)經(jīng)營向混業(yè)經(jīng)營轉(zhuǎn)變英聯(lián)邦國家、日本、韓國、美國等國上世紀(jì)完成了分業(yè)經(jīng)營向混業(yè)經(jīng)營轉(zhuǎn)變(2)銀行資本的集中化:國際銀行業(yè)購并浪潮美國四大商業(yè)銀行合并史(3)銀行服務(wù)流程的電子化:科學(xué)技術(shù)的廣泛運(yùn)用再造了銀行的業(yè)務(wù)流程銀行廣泛使用自動化服務(wù)系統(tǒng)，包括現(xiàn)款支付機(jī)、自動柜員機(jī)以及售貨終端機(jī)等信用卡的普及銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)處理和銀行資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)的自動化(4)網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展網(wǎng)絡(luò)銀行(InternetBank、Online-Bank、e-Bank)即以互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)為基礎(chǔ)開展業(yè)務(wù)的銀行。網(wǎng)絡(luò)銀行的形式傳統(tǒng)的商業(yè)銀行開辦網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)純粹的網(wǎng)絡(luò)銀行(5)商業(yè)銀行的全球化趨勢商業(yè)銀行設(shè)立海外分支機(jī)構(gòu)，擴(kuò)大海外業(yè)務(wù)二、商業(yè)銀行的職能1.信用中介信用中介職能是指商業(yè)銀行通過負(fù)債業(yè)務(wù)，將社會上的各種閑散資金集中起來，又通過資產(chǎn)業(yè)務(wù)，將所集中的資金運(yùn)用到國民經(jīng)濟(jì)各部門中去。商業(yè)銀行通過充當(dāng)資金供應(yīng)者和資金需求者的中介，實(shí)現(xiàn)了資金的順利融通，同時也形成了商業(yè)銀行利潤的重要來源。支付中介職能是指商業(yè)銀行利用活期存款賬戶，為客戶辦理各種貨幣結(jié)算、貨幣收付、貨幣兌換和轉(zhuǎn)移存款等業(yè)務(wù)活動。支付中介職能一方面有利于商業(yè)銀行獲得穩(wěn)定而又廉價的資金來源，另一方面又為客戶提供良好的支付服務(wù)，節(jié)約流通費(fèi)用，增加生產(chǎn)資本的投入。2.支付中介信用創(chuàng)造是指商業(yè)銀行利用其吸收活期存款的有利條件，通過發(fā)放貸款、從事投資業(yè)務(wù)而衍生出更多的存款，從而擴(kuò)大貨幣供應(yīng)量。整個信用創(chuàng)造過程是中央銀行和商業(yè)銀行共同創(chuàng)造完成的。商業(yè)銀行通過創(chuàng)造流通工具和支付手段，可節(jié)約現(xiàn)金使用，節(jié)約流通費(fèi)用，同時又滿足社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展對流通和支付手段的需要。3.信用創(chuàng)造信息中介職能是指商業(yè)銀行通過其所具有的規(guī)模經(jīng)濟(jì)和信息優(yōu)勢，能夠有效解決經(jīng)濟(jì)金融生活中信息不對稱導(dǎo)致的逆向選擇和道德風(fēng)險。由于銀企關(guān)系的廣泛存在和該關(guān)系的持續(xù)性，使商業(yè)銀行等金融中介具有作為“代理監(jiān)督人”的信息優(yōu)勢，同時它還具有專門技術(shù)及個人無法比擬的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)，這就降低了在貸款合約中存在的道德風(fēng)險。4.信息中介商業(yè)銀行聯(lián)系面廣，信息靈通，特別是電子計算機(jī)的廣泛應(yīng)用，使商業(yè)銀行具備了為客戶提供更好的金融服務(wù)的物質(zhì)條件。社會化大生產(chǎn)和貨幣流通專業(yè)化程度的提高，又使企業(yè)將一些原本屬于自己的貨幣業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)交給商業(yè)銀行代為辦理，如發(fā)工資、代理支付費(fèi)用等。因此，在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活中，金融服務(wù)已成為商業(yè)銀行的重要職能。5.金融服務(wù)四、商業(yè)銀行的組織制度涵義：指一個國家用法律形式所確定的銀行體系結(jié)構(gòu)以及組成這一體系的各類銀行、金融機(jī)構(gòu)的職責(zé)分工和相互關(guān)系。

(1)單元制涵義：單元制銀行是指那些不設(shè)立或不能設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的商業(yè)銀行。美國最為典型。(2)分行制涵義：指法律上允許在除總行以外的本地或外地設(shè)有若干分支機(jī)構(gòu)的一種銀行制度。(3)持股公司制涵義：又稱集團(tuán)銀行制，是指由某一銀行集團(tuán)成立股權(quán)公司，再由該公司控制或收購兩家以上的若干銀行而建立的一種銀行制度。(4)連鎖制涵義：又稱連鎖經(jīng)營制或聯(lián)合制，是指由同一個人或集團(tuán)控制兩家或兩家以上的銀行。目前，都是分支行制和持股公司制第二節(jié)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的三類業(yè)務(wù)1、負(fù)債業(yè)務(wù)，又稱受動業(yè)務(wù)2、資產(chǎn)業(yè)務(wù)，又稱能動業(yè)務(wù)3、中間業(yè)務(wù)：不運(yùn)用自身資產(chǎn)而替客戶辦理支付和其它委托事項，收取各項手續(xù)費(fèi)。銀行的工作就是：在擁有一定量資本的前提下，通過發(fā)行對自身的債權(quán)（即負(fù)債）來獲得資金.然后用這些資金去購買資產(chǎn)；通過從這些資產(chǎn)上獲得的獲得，來彌補(bǔ)發(fā)行各種負(fù)債的費(fèi)用，并獲得一定的剩余（即利潤）.實(shí)際上就是一種資產(chǎn)轉(zhuǎn)化。 資產(chǎn)總額=負(fù)債總額+銀行資本商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債簡表資產(chǎn)負(fù)債現(xiàn)金資產(chǎn)活期存款證券非交易性存款貸款借款其他資產(chǎn)自有資本資產(chǎn)業(yè)務(wù)：資金運(yùn)用的業(yè)務(wù)現(xiàn)金資產(chǎn)放款投資：證券

其他資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)：資金來源的業(yè)務(wù)。存款借款自有資本活期存款定期存款儲蓄存款同業(yè)拆借向中央銀行借款發(fā)行金融債券貸款：到期收息貼現(xiàn)：預(yù)先扣息盈利資產(chǎn)再貼現(xiàn)再貸款一、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)1.商業(yè)銀行自有資本股本。股本是銀行資本中最基本、最穩(wěn)定的。它構(gòu)成銀行資本的核心部分，它代表對銀行的所有權(quán)。盈余。主要由投資者超繳資本和資本增值構(gòu)成。債務(wù)資本。債務(wù)資本是作為銀行補(bǔ)充資本的一種外源資本。債務(wù)資本的求償權(quán)僅次于存款者。其他來源。主要是指為了防止意外損失而從收益中提留的儲備金，包括資本準(zhǔn)備金和損失準(zhǔn)備金。

⑴活期存款：指法人存款戶隨時存取和轉(zhuǎn)讓的存款。持有活期存款帳戶的存款者可以用各種方式提取存款，活期存款帳戶又稱為交易帳戶或支票帳戶?；钇诖婵畹奶攸c(diǎn)：具有很強(qiáng)的存款派生能力。通常不付利息。2.各類存款

⑵定期存款：法人存款戶與銀行預(yù)先約定存款期限的存款。定期存款的特點(diǎn)：帶有投資性。由于利率高、風(fēng)險小，是一種較安全的投資方式，也是銀行穩(wěn)定的資金來源。所要求的存款準(zhǔn)備金率低于活期存款。利率根據(jù)期限的長短不同而存在差異，但都要高于活期存款。

⑶儲蓄存款：個人為了積蓄貨幣和取得一定的利息收入而開立的存款。儲蓄存款也可分為活期存款和定期存款。

儲蓄存款的特點(diǎn)：儲蓄存款多是個人為積蓄購買力而進(jìn)行的存款。金融監(jiān)管當(dāng)局對經(jīng)營儲蓄業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行有嚴(yán)格的規(guī)定，以保障儲蓄存款的安全。

⑴短期借款。指一年以內(nèi)的銀行債務(wù)，包括同業(yè)借款、向中央銀行借款和其他渠道的短期借款。同業(yè)借款。指金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通，主要用于支持日常性的資金周轉(zhuǎn)，解決銀行短期資金余缺，調(diào)劑法定準(zhǔn)備金頭寸。中央銀行借款。中央銀行向商業(yè)銀行提供的信用，主要有兩種形式，一是再貼現(xiàn)，二是再貸款。其他短期借款。主要有轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、回購協(xié)議、大額定期存單和歐洲貨幣市場借款等方式。3.商業(yè)銀行的長、短期借款⑵長期借款。指償還期限在一年以上的借款。主要采取發(fā)行金融債券的形式。金融債券可分為資本性債券、一般性金融債券和國際金融債券。二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)1.商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)：貸款的概念。貸款是商業(yè)銀行作為貸款人，按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借貸行為。貸款是商業(yè)銀行最大的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。按貸款期限劃分：短期貸款／中期貸款／中期貸款；按貸款的保障條件劃分：信用放款／擔(dān)保抵押放款／票據(jù)貼現(xiàn)等；按貸款使用的行業(yè)劃分：工業(yè)貸款／商業(yè)貸款／農(nóng)業(yè)貸款／科技貸款／消費(fèi)貸款等；按貸款的償還方式劃分：一次性償還貸款／分期償還貸款；按貸款風(fēng)險度劃分：正常貸款／關(guān)注貸款／次級貸款／可疑貸款／損失貸款。概念：商業(yè)銀行將資金用于在證券市場買賣有價證券進(jìn)行投資的活動。作用：有分散風(fēng)險、保持流動性和合理避稅、提高收益等作用。投資對象：主要是各種證券，包括國庫券、中長期國債、政府機(jī)構(gòu)債券、市政債券或地方政府債券以及公司債券。2.商業(yè)銀行的證券投資業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)還包括租賃業(yè)務(wù)等

三、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)表外業(yè)務(wù)：狹義的是指那些沒有列入資產(chǎn)負(fù)債表，但同表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)系密切，并在一定條件下會轉(zhuǎn)為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動。廣義的指商業(yè)銀行從事的所有不在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)反映的業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)：不運(yùn)用自身資金而代理客戶辦理支付和其它委托事項，并收取各項手續(xù)費(fèi)。主要包括：匯兌、信用證、代收、代客買賣、信托、承兌等等。第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營管理一、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則1.盈利性2.流動性3.安全性4.盈利性、流動性、安全性三原則的協(xié)調(diào)流動性是商業(yè)銀行正常經(jīng)營的前提條件，是商業(yè)銀行資產(chǎn)安全性的重要保證。安全性是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的重要原則，離開安全性，商業(yè)銀行的盈利性也就無從談起。盈利性原則是商業(yè)銀行的最終目標(biāo)，保持盈利是維持商業(yè)銀行流動性和保證銀行安全的重要基礎(chǔ)。商業(yè)銀行的經(jīng)營者應(yīng)依據(jù)自身條件，從實(shí)際出發(fā)，統(tǒng)籌兼顧，通過多種金融資產(chǎn)的組合，尋求“三性”的最優(yōu)化。資產(chǎn)管理理論→負(fù)債管理理論→資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論2.可轉(zhuǎn)換理論1.商業(yè)貸款理論（一）資產(chǎn)管理理論：存款是銀行資金的主要來源，負(fù)債業(yè)務(wù)是被動的。為了保證資金的安全，只能發(fā)放短期有償性貸款，不能發(fā)放不動產(chǎn)等長期貸款。18世紀(jì)---19世紀(jì)強(qiáng)調(diào)銀行資產(chǎn)投向的選擇銀行的流動性應(yīng)著眼于貸款的按期償還或資產(chǎn)的順利變現(xiàn)，無論短期貸款或可轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，其償還或變現(xiàn)能力都以未來收入為基礎(chǔ)（業(yè)務(wù)擴(kuò)大到長期貸款）。（真實(shí)票據(jù)論）（資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論）為了保持足夠的流動性，商業(yè)銀行最好將資金用于購買變現(xiàn)能力強(qiáng)的資產(chǎn)

（業(yè)務(wù)擴(kuò)大到投資）3.預(yù)期收入理論1900年1950年安全性流動性盈利性貼現(xiàn)和短期貸款投資業(yè)務(wù)長期貸款二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理理論及其變遷（二）負(fù)債管理理論

負(fù)債管理理論是以負(fù)債為經(jīng)營重點(diǎn)，即以借入資金的方式來保證流動性，以積極創(chuàng)造負(fù)債的方式來調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)，從而增加資產(chǎn)和收益。這一理論認(rèn)為：銀行保持流動性不需要完全靠建立多層次的流動性儲備資產(chǎn)，一旦有資金需求就可以向外借款，只要能借款，就可通過增加貸款獲利。負(fù)債管理理論歷史上依次經(jīng)歷了由存款理論向購買理論和銷售理論發(fā)展的三個階段：2.購買理論1.存款理論1960年以前3.銷售理論1960年代1980年代

⑴存款理論①存款是商業(yè)銀行最主要的資金來源，是其資產(chǎn)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)；②銀行在吸收存款過程中是被動的，為保證銀行經(jīng)營的安全性和穩(wěn)定性，銀行的資金運(yùn)用必須以其吸收存款沉淀的余額為限；

⑵購買理論①商業(yè)銀行對存款不是消極被動，而是可以主動出擊，購買外界資金；②商業(yè)銀行購買資金的基本目的是為了增強(qiáng)其流動性；基本觀點(diǎn)：銀行是金融產(chǎn)品的制造企業(yè)，銀行負(fù)債管理的中心任務(wù)就是迎合顧客的需要，努力推銷金融產(chǎn)品，擴(kuò)大商業(yè)銀行的資金來源和收益水平。該理論給銀行負(fù)債管理注入了現(xiàn)代企業(yè)的營銷觀念，即圍繞客戶的需要來設(shè)計資產(chǎn)類或負(fù)債類產(chǎn)品及金融服務(wù)，并通過不斷改善金融產(chǎn)品的銷售方式來完善服務(wù)。

⑶銷售理論3.資產(chǎn)負(fù)債管理理論

⑴該理論的主要特點(diǎn)：①綜合性。即資產(chǎn)和負(fù)債管理并重；②適應(yīng)性。即根據(jù)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化不斷調(diào)整自己的經(jīng)營行為，加強(qiáng)動態(tài)管理。

⑵該理論提出的基本經(jīng)營原則：①總量平衡原則。即資產(chǎn)與負(fù)債規(guī)模相互對稱，統(tǒng)一平衡。②結(jié)構(gòu)對稱原則。即資產(chǎn)和負(fù)債的償還期及利率結(jié)構(gòu)對稱。③分散性原則。即資金分配運(yùn)用應(yīng)做到數(shù)量和種類分散。三、《巴塞爾協(xié)議》系列

與商業(yè)銀行的風(fēng)險管理《巴塞爾協(xié)議》是目前監(jiān)管銀行經(jīng)營發(fā)展方面的國際準(zhǔn)則，于1988年通過后幾經(jīng)修訂。

1998年，巴塞爾委員會決定全面修改此協(xié)議，2004年6月正式公布了《新巴塞爾協(xié)議》，將于2006年底開始實(shí)施。

2010年，巴塞爾委員會對現(xiàn)行銀行監(jiān)管國際規(guī)則再次進(jìn)行重要改革，發(fā)布了一系列國際銀行業(yè)監(jiān)管新標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)稱為“巴塞爾協(xié)議III”。各國銀行監(jiān)管當(dāng)局都以《巴塞爾協(xié)議》的原則來約束本國的商業(yè)銀行。1.

《巴塞爾協(xié)議》⑴背景：20世紀(jì)70年代，金融自由化浪潮，使銀行業(yè)的風(fēng)險增大，為了避免銀行危機(jī)的連鎖反應(yīng)，統(tǒng)一國際銀行監(jiān)管的建議被提上了議事日程。

⑵巴塞爾銀行監(jiān)管委員會：(簡稱“巴塞爾委員會”)，1975年2月，“十國集團(tuán)”以及盧森堡和瑞士的代表聚會瑞士巴塞爾，商討銀行監(jiān)管的國際合作。

⑶《巴塞爾協(xié)議》：1988年7月，巴塞爾委員會的12個成員國正式簽署了《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行的資本計算和資本標(biāo)準(zhǔn)的建議》，簡稱《巴塞爾協(xié)議》

①資本的組成。協(xié)議將銀行資本分為核心資本和附屬資本兩部分。規(guī)定核心資本應(yīng)占整個資本的50%，附屬資本不應(yīng)超過資本總額的50%。②風(fēng)險加