“企業(yè)經營沙盤模擬”釋義“企業(yè)經營沙盤模擬”是講授企業(yè)經營管理的實訓課程，采用的是一種全新的體驗式授課方法。

本實訓就是針對一個模擬企業(yè)，把企業(yè)運營所處的內外部環(huán)境定義為一系列的規(guī)則，由參訓者組成六個相互競爭的模擬企業(yè)，通過模擬企業(yè)６年的經營，使受訓者在分析市場、制定戰(zhàn)略、產品開發(fā)、營銷策劃、組織生產、財務管理等一系列活動中，參悟科學的管理規(guī)律，全面提升管理能力。沙盤是一種:全面體驗企業(yè)經營管理要素、流程與重點的仿真環(huán)境;充分體驗、溝通與反思各種與管理相關知識的學習平臺；實現(xiàn)經營管理團隊塑造的大融爐;“企業(yè)經營沙盤模擬”課程組織及考核課程組織：1、學生5人一組（要求必有1男生、同宿舍不能同一組）2、6課時規(guī)則講解，4課時模擬經營（有各組點評），10-14課時的考核經營（做全局點評，不點評各組）。課程考核：按照6年經營后的權益從高到低排序，最低的一組團隊全部掛科。其他組如有成員在考核經營時曠課也計入掛科，算缺考。本課程目的和意義預測&全面預算現(xiàn)金流&收支差額開源節(jié)流&降本增效本職工作&團隊協(xié)作意識到以下問題的重要——問題思考：為何存在？因何而興？為何而衰？如何成功？如何持續(xù)？通過本課程你應該——對企業(yè)經營的本質清晰了解財務對于企業(yè)經營的重要性認清崗位的職責認清管理的意義認清信息的重要認清財務的價值認清經營的本質換個角度看世界

1、拒絕沉悶 2、深入思維3、全心參與4、分享傾聽5、尊重差異6、團隊精神如何渡過課程的學習時光？本企業(yè)長期以來一直專注于某行業(yè)P產品的生產與經營，目前生產的P1產品在本地市場知名度很高,客戶也很滿意。同時企業(yè)擁有自己的廠房,生產設施齊備,狀態(tài)良好。

最近，一家權威機構對該行業(yè)的發(fā)展前景進行了預測，認為P產品

將會從目前的相對低水平發(fā)展為一個高技術產品。

為此,公司董事會及全體股東決定將企業(yè)交給一批優(yōu)秀的新人去發(fā)展，他們希望新的管理層——使公司的市場地位得到進一步提升，提高生產效率，擊敗其他競爭對手，獲得更大的利潤?；厩闆r描述

—公司發(fā)展與股東展望1.認識沙盤模擬企業(yè)——制造企業(yè)供應商通過盤面介紹制造企業(yè)，各部門職能，認識企業(yè)82.了解部門及崗位設置——職業(yè)定位總經理財務/會計主管市場/銷售主管生產/研發(fā)主管供應主管介紹各部門及崗位，增加職業(yè)崗位歸屬感，進行角色定位9角色職責CEO（首席執(zhí)行官/總經理）負責制定和實施公司總體戰(zhàn)略與年度經營計劃；主持公司的日常經營管理工作，實現(xiàn)公司經營管理目標和發(fā)展目標?，F(xiàn)代企業(yè)的治理結構分為股東會、董事會和經理班子三個層次。在“企業(yè)經營沙盤模擬”實訓中，省略了股東會和董事會，企業(yè)所有的重要決策均由CEO帶領團隊成員共同決定，如果大家意見相左，由CEO拍板決定；做出有利于企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略決策是CEO的最大職責，同時CEO還要負責控制企業(yè)按流程運行。與此同時，CEO在實訓中還要特別關注每個人是否能勝任其崗位。角色職責CFO（財務總監(jiān)）在企業(yè)中，財務與會計的職能常常是分離的，他們有著不同的目標和工作內容。會計主要負責日?，F(xiàn)金收支管理，定期核查企業(yè)的經營狀況，核算企業(yè)的經營成果，制定預算及對成本數據的分類和分析。財務的職責主要負責資金的籌集、管理；做好現(xiàn)金預算，管好、用好資金。如果說資金是企業(yè)的血液，財務部門就是企業(yè)的心臟。

財務總監(jiān)要參與企業(yè)重大決策方案的討論，如設備投資、產品研發(fā)、市場開拓、ISO資格認證、購置廠房等。公司進出的任何一筆資金，都要經過財務部門。在受訓者較少時，將上述兩大職能歸并到財務總監(jiān)身上，統(tǒng)一負責對企業(yè)的資金進行預測、籌集、調度與監(jiān)控。在受訓者人數允許時，增設主管會計（財務總監(jiān)助理）分擔會計職能。角色職責營銷總監(jiān)/銷售總監(jiān)企業(yè)的利潤是由銷售收入帶來的，銷售實現(xiàn)是企業(yè)生存和發(fā)展的關鍵。營銷總監(jiān)所擔負的責任主要是：開拓市場、實現(xiàn)銷售。為此，營銷總監(jiān)應結合市場預測及客戶需求制定銷售計劃，有選擇地進行廣告投放，取得與企業(yè)生產能力相匹配的客戶訂單，與生產部門做好溝通，保證按時交貨給客戶，監(jiān)督貨款的回收，進行客戶關系管理。營銷總監(jiān)還可以兼任商業(yè)間諜的角色和任務，因為他最方便監(jiān)控競爭對手的情況，比如對手正在開拓哪些市場，未涉足哪些市場，他們在銷售上取得了多大的成功，他們擁有哪類生產線，生產能力如何等，充分了解市場，明確競爭對手的動向可以有利于今后的競爭與合作。角色職責生產總監(jiān)生產總監(jiān)是企業(yè)生產部門的核心人物，對企業(yè)的一切生產活動進行管理，并對企業(yè)的一切生產活動及產品負最終的責任。生產總監(jiān)既是生產計劃的制定者和決策者，又是生產過程的監(jiān)控者，對企業(yè)目標的實現(xiàn)負有重大的責任。他的工作是通過計劃、組織、指揮和控制等手段實現(xiàn)企業(yè)資源的優(yōu)化配置，創(chuàng)造最大經濟效益。

在實訓中，生產總監(jiān)負責指揮生產運營過程的正常進行，生產設備的維護與設備變更處理、管理成品庫等工作。在本實訓中，生產能力往往是制約企業(yè)發(fā)展的重要因素，因此生產總監(jiān)要有計劃地擴大生產能力，以滿足市場競爭的需要。角色職責采購總監(jiān)采購是企業(yè)生產的首要環(huán)節(jié)。采購總監(jiān)負責各種原料的及時采購和安全管理，確保企業(yè)生產的正常進行；負責編制并實施采購供應計劃，分析各種物資供應渠道及市場供求變化情況，力求從價格上、質量上把好第一關，為企業(yè)生產做好后勤保障；進行供應商管理；進行原材料庫存的數據統(tǒng)計與分析。在實訓中，采購總監(jiān)負責制定采購計劃，與供應商簽訂供貨合同，監(jiān)督原料采購過程并按計劃向供應商付款，管理原料庫等具體工作，確保在合適的時間點，采購合適的品種及數量的物質。角色職責商業(yè)情報人員/商業(yè)間諜知己知彼，方能百戰(zhàn)百勝；閉門造車是不行的。商業(yè)情報工作在現(xiàn)代商業(yè)競爭中有著非常重要的作用，不容小覷。在受訓者人數較少時，此項工作可由營銷總監(jiān)承擔；在人數較多時，可設專人協(xié)助營銷總監(jiān)來負責此項工作。其他角色在受訓者人數較多時，可適當增加財務助理、CEO助理、營銷助理、生產助理等輔助角色，特別是財務助理很值得設。為使這些輔助角色不被邊緣化，應盡可能明確其所承擔的職責和具體任務。CEO財務經理采購經理生產經理銷售經理工位安排總經理P1M1個資金產品/在制品P2R1R2R3R4原料(供應商)P3P4原料訂單道具工作交接

營銷與規(guī)劃中心已取得P1生產資格擁有本地市場國際本地區(qū)域亞洲國內準入市場開拓費用開發(fā)時間區(qū)域1M1年國內2M2年亞洲3M3年國際4M4年市場劃分與市場準入ISO認證：兩項認證投資可同時進行或延期，相應投資完成后領取ISO資格證。ISO認證管理體系ISO9000ISO14000完成時間

2年

3年投資規(guī)則2M3M廠房買價租金售價容量大廠房40M4M/年40M（4Q）6條生產線小廠房30M3M/年30M（4Q）4條生產線年底決定廠房是購買還是租賃，出售廠房計入4Q應收款，購買后將購買價放在廠房價值處，廠房不提折舊廠房（購買，銷售，出租）新產品研發(fā)投資可以同時進行，按季度平均支付或延期，資金短缺時可以中斷；但必須完成投資后方可接單生產研發(fā)投資計入綜合費用，研發(fā)投資完成后持全部投資換取產品生產資格證產品P2P3P4研發(fā)時間6Q6Q6Q研發(fā)投資6M12M18M產品研發(fā)R2R1P2R32╳R2P3R32╳R4P4R2R1P1產品結構：生產線安裝周期每期投入總價格維護費用轉產費出售殘值手工線0Q5M5M1M/年0M1M半自動2Q4M/Q8M1M/年1M2M全自動4Q4M/Q16M1M/年2M4M柔性線4Q6M/Q24M1M/年0M6M所有生產線都能生產所有產品，所需支付的加工費不相同.產品不能中途下線或換線.購買：投資新生產線時按安裝周期平均支付投資，全部投資到位的下一個季度領取產品標識，開始生產；柔性線1Q全自動1Q半自動1Q2Q手工線1Q2Q3Q維護：當年出售的生產線不用交維護費；出售：出售生產線時，將相當于殘值部分轉換為現(xiàn)金，差額部分作為費用處理.生產線（購買，維護，出售）各條生產線不能同時生產兩個產品各生產線人工費產品手工線半自動全自動柔性線P11M1M1M1MP21M1M1M1MP31M1M1M1MP41M1M1M1M生產線的折舊生產線完工投產的第一年不用計提折舊，每年折舊數值見教材。當出售生產線時，如果生產線的凈值等于其公允殘值（即折舊已計提完畢），則按生產線的凈值變現(xiàn)；如果生產線的凈值大于其公允殘值，則按公允殘值變現(xiàn)，其余部分計入當期費用。

廠房40M設備價值13MP1在制品8M(4個)P1產品P1產品P1產品P1產品3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2Q3Q1Q2Q生產中心3M3M3M4MP1成品6M(3個)R1原料3M(3個)R1訂單(2個)物流中心

20M20M長期貸款40M應收賬款15M財務中心現(xiàn)金20M貸款類型貸款時間貸款額度期限年息還款方式長期貸款每年年末權益的2倍2-4年10%年底付息，到期還本短期貸款每季度初權益的2倍1年5%到期一次還本、付息高利貸任何時間與銀行協(xié)商1年20%到期一次還本、付息資金貼現(xiàn)任何時間視應收款額1:6變現(xiàn)時貼息3.初始狀態(tài)設定——企業(yè)經營要素（會計要素）3半自動手工線手工線手工線2020152020P1P1P1P1222222220111334在盤面上直觀看到并給學生講解企業(yè)的資產、負債等要素310年初銷售收入+35直接成本-12毛利=23營業(yè)費用-11折舊前利潤=12折舊-4支付利息前利潤=8財務收入/支出+/-4額外收入/支出+/-稅前利潤=4所得稅-1凈利潤=3資產0年初負債+權益0年初流動資產：負債：現(xiàn)金+20長期負債+40應收款+15短期負債+在制品+8應付款+成品+6應交稅+1原料+3流動資產合計+52負債合計=41固定資產：所有者權益：土地和建筑+40股東資本+50機器與設備+13利潤留存+11在建工程+年度凈利+3固定資產合計=53所有者權益合計=64總資產=105負債+權益=105利潤表資產負債表單位：百萬單位：百萬4.盤點并編制報表——初次接觸財務數據邊解釋邊教學生如何編制報表，讓學生有成就感，而且讓他們感覺簡單！325.企業(yè)運營-運營流程-了解業(yè)務、分析業(yè)務了解企業(yè)運營流程了解各崗位工作職責了解企業(yè)經營業(yè)務分析業(yè)務發(fā)生帶來經營要素的增減變化切身感知資金的重要性33

開單順序:

本地市場->區(qū)域->國內->亞洲->國際

P1-P2-P3-P4…

…選單順序:1.上年在該市場的排名第一的企業(yè)

2.某產品的廣告投入額最多者

3.

該市場上全部產品的廣告投入總額最多者

4.上年市場排名在前的企業(yè)

5.競標投入1M有一次選訂單的機會，每多投2M增加一次選單機會。

廣告投入與競單大會產品市場的需求預測2P3

8.5M/個

=17M帳期：4QISO9000亞洲市場加急!!!訂單介紹4P3

8M/個

=32M帳期：2Q

ISO9000本地市場2P3

8.5M/個

=17M帳期：4Q

本地市場3P3

7.6M/個

=23M帳期：4Q

本地市場2P3

9M/個

=18M帳期：1Q

ISO14000本地市場注意：各個市場的產品數量是有限的，并非打廣告一定得到相應訂單。產品廣告定單總額數量900014000P1P2P32P4產品廣告定單總額數量900014000P1P2P35P4產品廣告定單總額數量900014000P1P2P31P41第四年--C組（本地）1第四年--A組（本地）1第四年--B組（本地）32+17231834+22如何競單試運營6P1

5.3M/個

=32M帳期：2Q

本地市場A6P1

5.3M/個

=32M帳期：2Q

本地市場B6P1

5.3M/個

=32M帳期：2Q

本地市場C6P1

5.3M/個

=32M帳期：2Q

本地市場D6P1

5.3M/個

=32M帳期：2Q

本地市場E6P1

5.3M/個

=32M帳期：2Q

本地市場F試運營年市場訂單訂單號XXX市場本地產品P1數量6賬期2Q銷售額32成本12毛利20銷售訂貨會后，請將市場訂單登記在本表中交貨時填寫訂單登記表新年度規(guī)劃會議參加訂貨會/登記銷售訂單制定新年度計劃支付應付稅季初現(xiàn)金盤點更新短貸/支付利息/獲得新貸款更新應付款/歸還應付款原材料入庫/更新原料訂單下原料訂單更新生產/完工入庫投資新生產線/變賣生產線/生產線轉產向其他企業(yè)購買/出售原材料開始下一批生產更新應收款/應收款收現(xiàn)出售廠房向其他企業(yè)購買成品/出售成品★18★-2★★★-1★★★10★-1★★★★★22★-1★★32╳

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★-1-1★按訂單交貨產品研發(fā)投資支付行政管理費其他現(xiàn)金收支情況登記支付利息/更新長貸/申請長貸支付設備維護費支付租金/購買廠房計提折舊新市場開拓/ISO認證投資結賬現(xiàn)金收入合計現(xiàn)金支出合計期末現(xiàn)金對賬★╳

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-4-4★(4)

★★╳

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-1-1-1-1╳

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15-2-1-2╳

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-6141410431522123242-100╳

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試運營項目金額備注管理費4廣告費1維護費4租金轉產費市場準入□區(qū)域□國內□亞洲□國際ISO資格認證□ISO9000□1SO14000產品研發(fā)P2（）P3（）P4（）其他

合計9費用明細表上年本年銷售收入+3532直接成本-1212毛利=2320營業(yè)費用-119折舊前利潤=1211折舊-44息前利潤=87財務費用+/-44額外收入/支出+/-稅前利潤=43所得稅-11凈利潤=32資產年初本年負債+權益年初本年現(xiàn)金+2042長期負債+4040應收款+150短期負債+00在制品+88應付款+00成品+66應交稅+11原料+321年到期長貸+流動資產合計=5258負債合計=4141固定資產權益土地建筑+4040股東資本+5050機器設備+139利潤留存+1114在建工程+年度凈利+32固定資產合計=5349所有者權益=6466總資產=105107負債+