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2.財(cái)政職能本章解決的是財(cái)政學(xué)的基本思路問(wèn)題。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)基本上處于有效狀態(tài)中，但也天然存在失效的情形，而彌補(bǔ)市場(chǎng)失效就成為公共財(cái)政賴以存在和開(kāi)展活動(dòng)的依據(jù)，也決定了公共財(cái)政的職能。

22.1市場(chǎng)效率市場(chǎng)效率是公共財(cái)政問(wèn)題的分析起點(diǎn)。

32.1.1效率現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)所說(shuō)的效率，通常指的是“帕累托效率”。帕累托效率定義，是意大利經(jīng)濟(jì)學(xué)家維爾弗雷德·帕累托（VifredoPareto）提出的。要理解經(jīng)濟(jì)是否達(dá)到“帕累托效率”狀態(tài)，可從“帕累托最優(yōu)”（Paretooptimality）和“帕累托改善”(Paretoimprovement)兩種不同角度去考察。所謂“帕累托最優(yōu)”，指的是在既定的個(gè)人偏好、生產(chǎn)技術(shù)和要素投入量下，當(dāng)一個(gè)社會(huì)對(duì)資源的任何重新配置，都已不可能使某個(gè)（些）人的處境變得更好，除非以他人處境的變差為代價(jià)，則此時(shí)社會(huì)資源配置處于最佳效率狀態(tài)中。42.1.2市場(chǎng)效率條件財(cái)政學(xué)的分析起點(diǎn)是這么一種假設(shè)，即經(jīng)濟(jì)處于一種純粹的市場(chǎng)運(yùn)行狀態(tài)中，此時(shí)不存在政府和其他公共組織，也不存在公共領(lǐng)域，不存在計(jì)劃?rùn)C(jī)制和行政手段的運(yùn)用，整個(gè)經(jīng)濟(jì)完全由私人和資本來(lái)運(yùn)作，完全由市場(chǎng)機(jī)制來(lái)發(fā)揮作用。這一假設(shè)，是為了分析市場(chǎng)機(jī)制能否實(shí)現(xiàn)資源配置的最優(yōu)化，為公共財(cái)政不應(yīng)當(dāng)介入市場(chǎng)有效運(yùn)行領(lǐng)域獲得基本的理論支撐。市場(chǎng)機(jī)制發(fā)揮著基礎(chǔ)配置作用，政府財(cái)政只起補(bǔ)充作用，只要市場(chǎng)是有效率的，政府就不應(yīng)過(guò)多的加以干預(yù)。5一般認(rèn)為，在充分競(jìng)爭(zhēng)條件下，市場(chǎng)運(yùn)行的結(jié)果將能使社會(huì)資源的配置自動(dòng)處于帕累托最優(yōu)狀態(tài)之中，即此時(shí)市場(chǎng)運(yùn)行是有效的。但市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下的資源配置，并不總是時(shí)時(shí)處處都處于帕累托最優(yōu)狀態(tài)之中的。帕累托效率的實(shí)現(xiàn)，還需要滿足一定的條件。具體分析，還需要以既定的生產(chǎn)技術(shù)水平、要素投入數(shù)量和個(gè)人偏好以及市場(chǎng)價(jià)格機(jī)制能夠充分發(fā)揮作用等為假設(shè)前提。它實(shí)際上是以一個(gè)高度抽象的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境為對(duì)象來(lái)分析、探討市場(chǎng)效率的實(shí)現(xiàn)需要滿足什么樣的條件。假設(shè)在這個(gè)社會(huì)中，只有兩個(gè)人A和B，兩種產(chǎn)品X和Y，兩種生產(chǎn)要素即勞動(dòng)L和資本K。61．“交換效率”條件所謂“交換效率”，指的是將既定的產(chǎn)品X和Y分配給A和B之后，形成了要想通過(guò)重新分配X和Y而使A（或B）過(guò)得更好，只能以B（或A）過(guò)得更壞為代價(jià)的狀態(tài)。邊際替代率？

交換效率條件X為果汁，Y為面包。A擁有20單位X和50單位Y，B擁有40單位X和40單位Y。此時(shí)A的X對(duì)Y的邊際替代率為2，B的X對(duì)Y的邊際替代率為5是否存在帕累托改善可能？何時(shí)達(dá)到效率？782．“生產(chǎn)效率”條件所謂“生產(chǎn)效率”，是指生產(chǎn)要素L和K的配置，已達(dá)到要想增加X(jué)（或Y）的產(chǎn)出，就只能以減少Y（或X）的產(chǎn)出為代價(jià)的狀態(tài)。邊際技術(shù)替代率生產(chǎn)可能性曲線產(chǎn)品轉(zhuǎn)化率93．“組合效率”條件由于上述效率條件是分別從消費(fèi)領(lǐng)域和生產(chǎn)領(lǐng)域得出的，它們各自都不能單獨(dú)代表整個(gè)社會(huì)的資源最優(yōu)配置的狀態(tài)。這就需要將兩個(gè)領(lǐng)域結(jié)合起來(lái)考慮，才能獲得整個(gè)社會(huì)資源配置的帕累托最優(yōu)條件，即組合效率條件。10至此，我們已經(jīng)獲得了帕累托效率所需的條件。在充分競(jìng)爭(zhēng)條件下，追求自身利益最大化的個(gè)人在其市場(chǎng)交易活動(dòng)中，通過(guò)市場(chǎng)價(jià)格和有關(guān)產(chǎn)品的購(gòu)買數(shù)量，能夠真實(shí)地表達(dá)出自己的偏好和欲望。在價(jià)格信號(hào)的指引下，市場(chǎng)自身能夠?qū)崿F(xiàn)帕累托最優(yōu)。一個(gè)有效率的經(jīng)濟(jì)體系能夠使資源配置達(dá)到這樣的標(biāo)準(zhǔn)：各種產(chǎn)品的邊際社會(huì)收益等于邊際社會(huì)成本。

112.1.3社會(huì)福利與效率發(fā)展經(jīng)濟(jì)是為了改善人們的生活，是為了提高人們的生活質(zhì)量和水準(zhǔn)。僅考慮市場(chǎng)效率是不夠的，效率還必須與社會(huì)福利聯(lián)系起來(lái)，才能得出社會(huì)資源配置的最佳點(diǎn)。但社會(huì)福利的判斷，牽涉到“公平”的標(biāo)準(zhǔn)問(wèn)題。在經(jīng)濟(jì)學(xué)和政治學(xué)等學(xué)科中，因人而異，對(duì)“公平”有著不同的理解和內(nèi)涵。

12公平的評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)1．功利主義標(biāo)準(zhǔn)功利主義的標(biāo)準(zhǔn)，是邊沁（JeremyBentham）提出來(lái)的。該標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)為，整個(gè)社會(huì)福利是每個(gè)人的效用之和；而社會(huì)福利的最大化，也就是總福利的最大化和平均福利的最大化。

132．羅爾斯標(biāo)準(zhǔn)羅爾斯（JohnRawls）1971年在《正義論》一書(shū)中，提出了這一標(biāo)準(zhǔn)。他認(rèn)為，一個(gè)社會(huì)的公平狀況，取決于這個(gè)社會(huì)中生活處境最差的那個(gè)人。將富人收入轉(zhuǎn)移給窮人，最不幸的人境況得到改善，也就增進(jìn)了社會(huì)的總體福利。

14收入不平等的度量1、洛倫茨曲線（Lorenzcurve）可表示為一國(guó)總收入歸于人口中最窮的5%、最窮的10%、最窮的15%等的累積比重。15圖1-10洛倫茨曲線162、基尼系數(shù)（Ginicoefficient）

：收入絕對(duì)平等；：收入絕對(duì)不平等一般情況下，。數(shù)值越小，表明收入分配越平等，反之則越不平等。我國(guó)基尼系數(shù)已接近國(guó)際警戒線0.4。中國(guó)基尼系數(shù)昆明“兩會(huì)”期間，有教授提出：“重慶在今年力爭(zhēng)把基尼系數(shù)從0.42降到0.3，昆明也應(yīng)該好好研究一下自己的基尼系數(shù)?！贝藭r(shí)，昆明市政協(xié)委員胡開(kāi)林搶著發(fā)言稱：“誰(shuí)說(shuō)基尼系數(shù)一定要減小，我覺(jué)得基尼系數(shù)越大才越好?！彼e例說(shuō)，堯舜講財(cái)富平等，所以連個(gè)子都沒(méi)留下，只能成了傳說(shuō)?？脊艑＜彝诔鲆笊虝r(shí)代的多少財(cái)寶，都是巨大的貧富差距形成的產(chǎn)物。昆明也是因?yàn)槟承┤说腻X(qián)太多了花不完，所以龍門(mén)也摳了出來(lái)，黑龍?zhí)兑餐诹顺鰜?lái)，金殿也搭了出來(lái)?！耙菂侨饹](méi)有錢(qián)，我們肯定也見(jiàn)不到金殿了”。胡開(kāi)林接著說(shuō)，“所以我覺(jué)得，別說(shuō)目前的基尼系數(shù)是4，就是40都沒(méi)問(wèn)題。歷史告訴我們，社會(huì)貧富差距就是要大，富就要富到極致，如果人人都像我一樣窮，中國(guó)怎么可能留下有如此輝煌的歷史?！?7182.2市場(chǎng)失效只要能夠滿足充分競(jìng)爭(zhēng)這一條件，市場(chǎng)機(jī)制就能夠?qū)崿F(xiàn)資源的最佳配置。然而，市場(chǎng)并不是萬(wàn)能的，即使充分尊重市場(chǎng)機(jī)制的作用，仍然存在若干市場(chǎng)無(wú)法有效配置資源和正常發(fā)揮作用的現(xiàn)象。這就是“市場(chǎng)失效”狀態(tài)，它是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下天然存在的一種狀態(tài)。市場(chǎng)缺陷需要政府通過(guò)財(cái)政來(lái)彌補(bǔ)。

192.2.1公共產(chǎn)品公共產(chǎn)品的存在，是市場(chǎng)失效的首要原因，也是人們最初分析的市場(chǎng)失效狀態(tài)。201．什么是公共產(chǎn)品“公共產(chǎn)品”一詞，英語(yǔ)publicgoods，譯為“公共物品”、“公共財(cái)富”、“公共貨物”、“公共商品”、“公共品”、“共用品”等，在港臺(tái)地區(qū)則多譯為“公共財(cái)”。所謂“公共產(chǎn)品”，是“私人產(chǎn)品”（privategoods）的對(duì)立物，指的是具有共同消費(fèi)性質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)。與私人產(chǎn)品的私人的、單個(gè)的消費(fèi)性質(zhì)不同，公共產(chǎn)品具有聯(lián)合的、共同的消費(fèi)性質(zhì)。公共產(chǎn)品在人們?nèi)粘Ｉ钪衅毡閺V泛存在，諸如國(guó)防、社會(huì)治安、政府管理、路燈、垃圾清理、防洪堤、道路、橋梁、下水道……都是公共產(chǎn)品的具體存在形態(tài)。這些現(xiàn)象和活動(dòng)盡管千差萬(wàn)別、千姿百態(tài)，但它們都有一個(gè)共同點(diǎn)，這就是具有共同消費(fèi)性。212．公共產(chǎn)品的特性共同消費(fèi)性是決定是否公共產(chǎn)品的根本特征，具體表現(xiàn)為兩個(gè)特性：（1）消費(fèi)時(shí)的非排他性（non－excludability）。即只要有人提供了公共產(chǎn)品，不管該提供者是否愿意讓他人消費(fèi)該產(chǎn)品，在產(chǎn)品效應(yīng)覆蓋的范圍和區(qū)域內(nèi)，任何人都能夠“消費(fèi)”該產(chǎn)品，都能夠享受該服務(wù)。這時(shí)產(chǎn)品的提供者要想不讓某人消費(fèi)該產(chǎn)品，或者是技術(shù)上做不到，或者是阻止他人消費(fèi)該產(chǎn)品的成本費(fèi)用過(guò)于昂貴也實(shí)際上不可能。這點(diǎn)，與私人產(chǎn)品所具有的消費(fèi)時(shí)的排他性，即產(chǎn)品只能由提供者或購(gòu)買者自己個(gè)人消費(fèi)，而可以不讓他人參與消費(fèi)，形成了鮮明的對(duì)比。（2）消費(fèi)時(shí)的非對(duì)抗性（non－rivalness）。只要有人提供了公共產(chǎn)品，則該產(chǎn)品效應(yīng)覆蓋范圍和區(qū)域內(nèi)的消費(fèi)者人數(shù)多寡，與該產(chǎn)品的數(shù)量和成本變化無(wú)關(guān)。換言之，新增消費(fèi)者引起該產(chǎn)品的邊際成本為零。原有消費(fèi)者在既定公共產(chǎn)品數(shù)量下所享用的消費(fèi)量和效用程度，不會(huì)由于新消費(fèi)者的加入而有所減少和損失。這點(diǎn)，與私人產(chǎn)品具有的消費(fèi)時(shí)的對(duì)抗性，即某一消費(fèi)者對(duì)于某一產(chǎn)品的消費(fèi)，其他人便不能同時(shí)消費(fèi)該產(chǎn)品，或者說(shuō)新增消費(fèi)者必須增加該產(chǎn)品的供應(yīng)量，否則就得減少原有消費(fèi)者的消費(fèi)量的特點(diǎn)，也是形成鮮明對(duì)比的。223．公共產(chǎn)品導(dǎo)致市場(chǎng)失效共同消費(fèi)性使得人們具有了不付費(fèi)就消費(fèi)公共產(chǎn)品的可能。市場(chǎng)價(jià)格是市場(chǎng)機(jī)制發(fā)揮作用，引導(dǎo)社會(huì)資源達(dá)到最佳配置的基本信號(hào)。否定了市場(chǎng)收費(fèi)，就意味市場(chǎng)難以將資源有效地配置于公共產(chǎn)品存在的領(lǐng)域，使公共產(chǎn)品供應(yīng)不足，從而出現(xiàn)市場(chǎng)失效狀態(tài)。234、公共產(chǎn)品的類型（層次）：純公共產(chǎn)品非競(jìng)爭(zhēng)性；非排他性如：國(guó)防、外交、公共秩序、路燈、等混合產(chǎn)品（準(zhǔn)公共產(chǎn)品）1、俱樂(lè)部產(chǎn)品非競(jìng)爭(zhēng)性；排他性如：橋梁、高等教育、醫(yī)療、通訊等2、公共資源競(jìng)爭(zhēng)性；非排他性如：海中的魚(yú)、山林、礦藏、野生動(dòng)物等由于公共資源經(jīng)常被過(guò)度開(kāi)發(fā)和使用，這種的現(xiàn)象在西方稱為“公共地的悲哀”。24

私人產(chǎn)品·巧克力·衣服·擁擠的收費(fèi)道路混合產(chǎn)品·學(xué)校·有線電話·不擁擠的收費(fèi)道路公共資源·魚(yú)類·野生動(dòng)物·擁擠的不收費(fèi)道路純公共產(chǎn)品·路燈·國(guó)防·不擁擠的不收費(fèi)道路是

否

是否競(jìng)爭(zhēng)性？排他性？251、即便每個(gè)人消費(fèi)概念的公共產(chǎn)品數(shù)量相同，他們對(duì)這種消費(fèi)的評(píng)價(jià)也未必一致。舉例：國(guó)防擔(dān)心外來(lái)威脅者對(duì)國(guó)防的估值比其他人高。全面理解公共產(chǎn)品262、許多傳統(tǒng)上不被認(rèn)為是產(chǎn)品的東西具有公共產(chǎn)品的特征。商業(yè)信用；分配公平；賓館的星級(jí)評(píng)定信息等。273、私人產(chǎn)品并不一定只由私人部門(mén)提供，公共產(chǎn)品也不一定只由公共部門(mén)提供。公共部門(mén)也提供私人產(chǎn)品：如醫(yī)療服務(wù)、住房；私人部門(mén)也提供公共產(chǎn)品：如希望工程就是私人提供公共產(chǎn)品的例子。再如廈大校內(nèi)嘉庚廣場(chǎng)由許多校友捐資；284、公共提供不等于公共生產(chǎn)如垃圾回收一般由公共部門(mén)提供，但可以雇傭私人部門(mén)來(lái)做這項(xiàng)工作。292.2.2外溢性外溢性的存在，是市場(chǎng)失效的一個(gè)重要原因。301．什么是外溢性“外溢性”一詞來(lái)自英語(yǔ)externalities，也譯為“外部效應(yīng)”、“外部經(jīng)濟(jì)”、“外部影響”、“外部性”、“外在性”，等等。所謂“外溢性”，指的是人們的行為對(duì)他人產(chǎn)生的利益或成本影響。即指某一經(jīng)濟(jì)主體在從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)時(shí)給他人造成受損或受益而沒(méi)有承擔(dān)應(yīng)有的責(zé)任或取得相應(yīng)報(bào)酬的一種經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。典型的如工廠排放的廢水、廢氣、廢料等對(duì)周圍環(huán)境的污染，嚴(yán)重地減少了被影響者的個(gè)人或企業(yè)的利益，或增大了其生產(chǎn)成本和生活費(fèi)用。312．外溢性的特性外溢性與公共產(chǎn)品有著很大的共性。在外溢性效應(yīng)覆蓋的范圍和區(qū)域內(nèi)，也具有共同消費(fèi)性，即消費(fèi)時(shí)的非排他性和非對(duì)抗性。不管外溢性的受益（害）者是否愿意，其外溢影響是無(wú)法拒絕的。因此，外溢性現(xiàn)象與公共產(chǎn)品現(xiàn)象密切相關(guān)，它實(shí)際上是公共產(chǎn)品的一種特例。對(duì)于外溢性問(wèn)題的分析，大體上可以歸入準(zhǔn)公共產(chǎn)品問(wèn)題中。但外溢性又不同于公共產(chǎn)品：（1）公共產(chǎn)品本身就是正產(chǎn)品，而外溢性則不過(guò)是私人或企業(yè)活動(dòng)的副產(chǎn)品和伴生物，是他們提供私人產(chǎn)品過(guò)程中附帶產(chǎn)生的；（2）公共產(chǎn)品的提供者以提供公共產(chǎn)品為目的，而外溢性產(chǎn)生者的活動(dòng)目的，則是提供私人產(chǎn)品。通常來(lái)說(shuō)，外溢性的產(chǎn)生是非故意的。323．外溢性導(dǎo)致市場(chǎng)失效如同公共產(chǎn)品一樣，外溢性也具有共同消費(fèi)性，決定了它的市場(chǎng)失效。但外溢性活動(dòng)的私人消費(fèi)與共同消費(fèi)、個(gè)人利益與社會(huì)利益相混雜的特點(diǎn)，決定了其市場(chǎng)失效與公共產(chǎn)品是不同的。這樣，市場(chǎng)機(jī)制無(wú)法將資源配置于純公共產(chǎn)品上，卻可以配置于外溢性產(chǎn)品上，兩者之間存在的是市場(chǎng)配置無(wú)效和低效的差別。一般來(lái)說(shuō)，具有外溢性的產(chǎn)品本身也是私人產(chǎn)品，能夠通過(guò)市場(chǎng)提供并收取價(jià)格。不過(guò)，此時(shí)市場(chǎng)價(jià)格評(píng)價(jià)的僅是其產(chǎn)品的效用，而不包括外溢給社會(huì)帶來(lái)的成本和利益。外溢性產(chǎn)品的邊際私人成本和邊際社會(huì)成本、邊際私人收益和邊際社會(huì)收益的不同，導(dǎo)致市場(chǎng)價(jià)格的扭曲和不完全而出現(xiàn)市場(chǎng)失效的結(jié)果。正外溢性：私人成本大于社會(huì)成本，而私人收益小于社會(huì)收益。負(fù)外溢性：私人成本小于社會(huì)成本，而私人收益大于社會(huì)收益。33以利益外溢還是成本外溢為標(biāo)志，外溢性可分為兩大類：（1）負(fù)外溢性。它指的是將成本外加給社會(huì)的那類行為與活動(dòng)。人們對(duì)負(fù)外溢性是比較熟悉的，典型的是環(huán)境污染問(wèn)題。工廠獲得正產(chǎn)品的同時(shí)，也排放了廢水、廢料和廢氣等派生物。其正產(chǎn)品具有私人消費(fèi)性，它的所有者可以通過(guò)市場(chǎng)獲得個(gè)人收益，但作為派生物的污染則具有共同消費(fèi)性，使得污染成本是由社會(huì)承擔(dān)的。由于資本經(jīng)營(yíng)的決策依據(jù)，是邊際私人成本和邊際私人收益，而不是邊際社會(huì)成本和邊際社會(huì)收益，這種邊際私人成本低于邊際社會(huì)成本的狀態(tài)，將導(dǎo)致生產(chǎn)或消費(fèi)水平高于最優(yōu)水平。

34（2）正外溢性。它指的是將利益外溢給了社會(huì)的那類行為與活動(dòng)。諸如森林，它提供的私人產(chǎn)品是木材等，而外溢的卻包括調(diào)節(jié)氣候、保持水土、涵養(yǎng)水分、凈化空氣、美化環(huán)境等效用，森林的所有者能夠擁有并索取市場(chǎng)價(jià)格的只是木材等產(chǎn)品，而外溢的利益如調(diào)節(jié)氣候等，是無(wú)法索取市場(chǎng)價(jià)格的。這種邊際私人收益低于邊際社會(huì)收益的狀態(tài)，將導(dǎo)致實(shí)際產(chǎn)量（消費(fèi)量）低于最佳產(chǎn)量（消費(fèi)量）的結(jié)果。就社會(huì)資源的有效配置而言，應(yīng)當(dāng)是最適配置，即不多不少處于最佳點(diǎn)上?！安蛔恪被颉斑^(guò)度”都意味著資源的低效配置，都是市場(chǎng)失效的具體表現(xiàn)狀態(tài)。

352.2.3自然壟斷1．什么是自然壟斷所謂“規(guī)模報(bào)酬遞增”，（increasingreturnstoscale）指的是某一產(chǎn)品或行業(yè)的凈收益的增長(zhǎng)速度，超過(guò)其生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大速度的現(xiàn)象或狀態(tài)。在規(guī)模報(bào)酬遞增狀態(tài)下，充分競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)最終必將走向自然壟斷。這是因?yàn)?，?guī)模報(bào)酬遞增意味著愈大的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模，市場(chǎng)收益率將愈高，從而大企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于愈有利的地位。這將不斷地迫使小企業(yè)退出該領(lǐng)域，或阻止其他小資本進(jìn)入該領(lǐng)域。這樣，在規(guī)模報(bào)酬遞增領(lǐng)域，即使最初存在著無(wú)數(shù)的企業(yè)，市場(chǎng)自發(fā)競(jìng)爭(zhēng)的結(jié)果，也將最終僅余下少數(shù)幾個(gè)乃至單獨(dú)一個(gè)大企業(yè)。由此形成的壟斷狀態(tài)，就是“自然壟斷”。傳統(tǒng)上把諸如城市公用事業(yè)的自來(lái)水、煤氣、電力、郵政、電信和城市公交等，視為是自然壟斷的典型例子。362．自然壟斷的特性自然壟斷是天然形成的壟斷，是與“人為”壟斷相對(duì)立的“自然”壟斷，兩者有著不同的特點(diǎn)。盡管自然壟斷也損害市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，也產(chǎn)生壟斷利潤(rùn)而損害社會(huì)公眾利益，但作為自然形成的結(jié)果，它相對(duì)于無(wú)數(shù)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的狀態(tài)，又帶給社會(huì)公眾以巨大的利益。如城市的供水、供氣、供電等服務(wù)，如果由無(wú)數(shù)家企業(yè)提供，將導(dǎo)致同一區(qū)域內(nèi)無(wú)數(shù)管道并列鋪設(shè)的狀態(tài)。對(duì)于整個(gè)社會(huì)，這顯然是低效浪費(fèi)的。相反，只由單一廠家供應(yīng)，將避免管道鋪設(shè)上的資源浪費(fèi)，產(chǎn)生帕累托改善的結(jié)果，又有其符合社會(huì)公眾根本利益的另一面。所以，對(duì)這種“壟斷”不應(yīng)絕對(duì)地和簡(jiǎn)單地否定之。373．自然壟斷導(dǎo)致市場(chǎng)失效壟斷是充分競(jìng)爭(zhēng)的對(duì)立物，自然壟斷意味著市場(chǎng)失效。當(dāng)某一行業(yè)在產(chǎn)量達(dá)到相對(duì)較高水平之后，就會(huì)出現(xiàn)規(guī)模收益遞增和成本遞減的趨勢(shì)，壟斷者可能通過(guò)限制產(chǎn)量，抬高價(jià)格，使價(jià)格高于其邊際成本，獲得額外利潤(rùn)，從而喪失市場(chǎng)效率?？傊绻兇庥墒袌?chǎng)來(lái)決定，其結(jié)果必然帶來(lái)效率損失。

38圖1-3自然壟斷392.2.4信息不對(duì)稱1．信息不對(duì)稱的特性如果說(shuō)其他市場(chǎng)失效狀態(tài)只存在于某些領(lǐng)域、部門(mén)和行業(yè)，則嚴(yán)格地說(shuō)，信息不對(duì)稱對(duì)于市場(chǎng)是無(wú)所不在、無(wú)處不有的，差別僅是程度的大小和范圍的寬狹而已。換言之，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就是風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)。作為無(wú)數(shù)人自發(fā)參與的活動(dòng)，任何一個(gè)市場(chǎng)參與者要想完全了解對(duì)方，顯然是不可能的。因此，信息不對(duì)稱問(wèn)題是始終存在的。對(duì)于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)來(lái)說(shuō)，就不是存在風(fēng)險(xiǎn)和不確定性與否的問(wèn)題，而是其程度大小及對(duì)資源配置影響如何的問(wèn)題。402．信息不對(duì)稱的市場(chǎng)失效市場(chǎng)充分競(jìng)爭(zhēng)的實(shí)現(xiàn)，是以擁有充分的信息為前提的。但在現(xiàn)實(shí)的市場(chǎng)活動(dòng)中，人們要擁有完全的信息是極為困難的，這就難以保證絕對(duì)的充分競(jìng)爭(zhēng)。從這個(gè)意義看，任何市場(chǎng)總是或多或少地處于失效狀態(tài)之中，人們所說(shuō)的“充分競(jìng)爭(zhēng)”只是相對(duì)的。信息不對(duì)稱可能帶來(lái)的問(wèn)題主要有：（1）逆向選擇。它是因?yàn)樾畔⒌氖虑安粚?duì)稱引起的問(wèn)題。即在簽訂合同或從事交易之前，就存在著信息不對(duì)稱，使得事物或活動(dòng)的某些特征被隱藏，誤導(dǎo)了相關(guān)經(jīng)濟(jì)主體，作出與交易另一方的期望截然相反的選擇。（2）道德風(fēng)險(xiǎn)。它是在合同簽訂之后才發(fā)生的問(wèn)題。這一問(wèn)題所對(duì)應(yīng)的是隱藏行為。諸如保險(xiǎn)市場(chǎng)，人們的財(cái)產(chǎn)一旦買了保險(xiǎn)，可能就不會(huì)那么小心保管和使用，該財(cái)產(chǎn)的丟失與損壞的可能性就大大增加。這種行為就是道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。問(wèn)題？老年健康保險(xiǎn)中是否存在逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題？41422.2.5社會(huì)分配不公（收入分配）所謂社會(huì)分配不公，指的是特定時(shí)期內(nèi)與當(dāng)時(shí)社會(huì)公認(rèn)的公平準(zhǔn)則不相符合的收入、財(cái)富和社會(huì)福利的分布狀態(tài)。社會(huì)分配不公狀態(tài)，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)自發(fā)運(yùn)行所必然出現(xiàn)的結(jié)果。但這種狀態(tài)本身是市場(chǎng)有效配置資源的結(jié)果，而不是市場(chǎng)低效或無(wú)效配置資源的產(chǎn)物。作為市場(chǎng)無(wú)法正常發(fā)揮作用的一種狀態(tài)，也是市場(chǎng)失效。它不同于前述四類市場(chǎng)失效的不同之處在于，前四類市場(chǎng)失效是市場(chǎng)機(jī)制無(wú)法有效配置資源產(chǎn)生的，而這類市場(chǎng)失效則是市場(chǎng)機(jī)制有效配置資源的產(chǎn)物。

432.2.6宏觀經(jīng)濟(jì)總量失衡所謂宏觀經(jīng)濟(jì)總量失衡，指的是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)在自發(fā)運(yùn)行過(guò)程中所必然產(chǎn)生的失業(yè)、通貨膨脹和經(jīng)濟(jì)危機(jī)等現(xiàn)象。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)在其自發(fā)運(yùn)行中，總是呈現(xiàn)出一種波浪型的周期循環(huán)起伏狀態(tài)。這種不穩(wěn)定狀態(tài)，主要是以物價(jià)的跌脹、失業(yè)率的升降以及經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率的高低等癥狀表現(xiàn)出來(lái)的。經(jīng)濟(jì)時(shí)而過(guò)冷時(shí)而過(guò)熱的狀態(tài)，尤其是周期性出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)危機(jī)的狀態(tài)，如同社會(huì)分配不公一樣，也是市場(chǎng)有效配置資源的結(jié)果，也是市場(chǎng)無(wú)法正常發(fā)揮作用的一種狀態(tài)，因而也是市場(chǎng)失效的表現(xiàn)。宏觀經(jīng)濟(jì)總量失衡則是宏觀經(jīng)濟(jì)意義上的市場(chǎng)失效。總之，上述市場(chǎng)失效狀態(tài)，都是在肯定市場(chǎng)機(jī)制的基礎(chǔ)性作用，而市場(chǎng)又天然無(wú)能為力的前提下得出的。如果不能克服這些市場(chǎng)失效狀態(tài)，市場(chǎng)是無(wú)法正常運(yùn)行的。這就必須尋求非市場(chǎng)的解決辦法，要求政府及公共財(cái)政的介入。市場(chǎng)失效就成為公共財(cái)政存在的經(jīng)濟(jì)根源。442.3財(cái)政職能所謂“財(cái)政職能”，指的是政府應(yīng)當(dāng)履行的經(jīng)濟(jì)職責(zé)和任務(wù)。它解決的是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下政府應(yīng)當(dāng)干什么的問(wèn)題。財(cái)政職能問(wèn)題的介紹，將概要地描述市場(chǎng)型政府應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)，其實(shí)質(zhì)是解決政府與市場(chǎng)的關(guān)系問(wèn)題。

452.3.1資源配置職能在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下，政府和財(cái)政是為了彌補(bǔ)市場(chǎng)失效而存在的。這就是以政府的行政手段替代市場(chǎng)機(jī)制，去克服資源配置上的無(wú)效低效等問(wèn)題。因此，資源配置是公共財(cái)政的首要職能。461．財(cái)政配置職能的基本要求在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下，政府與企業(yè)和家庭一樣，都是資源配置的主體，它們的活動(dòng)共同構(gòu)成了統(tǒng)一的資源配置整體。公共財(cái)政必須根本遵循市場(chǎng)效率準(zhǔn)則，依據(jù)公共產(chǎn)品提供與消費(fèi)的不同特點(diǎn)，去開(kāi)展自身的資源配置活動(dòng)。為此，它必須滿足以下基本要求：資源配置是公共財(cái)政的首要職能。47（1）兩大部門(mén)間資源的最佳配置

（2）有效配置歸政府支配的資源。

（3）市場(chǎng)效率損失最小化。48（1）兩大部門(mén)間資源的最佳配置在社會(huì)資源總量既定的前提下，財(cái)政活動(dòng)應(yīng)當(dāng)保證資源和要素能夠有效配置于公共經(jīng)濟(jì)與私人經(jīng)濟(jì)兩大部門(mén)之間。實(shí)際上是財(cái)政集中度問(wèn)題。公共財(cái)政取走的資源和要素既不能過(guò)多，也不能過(guò)少。過(guò)多即是稅收負(fù)擔(dān)的過(guò)重，過(guò)少則會(huì)出現(xiàn)公共服務(wù)提供不足，表明公共部門(mén)擁有的社會(huì)資源份額并不適度。因此，資源和要素在兩大部門(mén)之間的最佳分布，應(yīng)以政府從市場(chǎng)取走的份額和向市場(chǎng)提供公共產(chǎn)品的狀態(tài)來(lái)綜合衡量。

如何約束和限制政府行為，將財(cái)政活動(dòng)限制在適度的規(guī)模與范圍內(nèi)，直接決定著政府對(duì)社會(huì)資源和要素的攫取是否適度，決定了整個(gè)社會(huì)資源和要素在兩大部門(mén)之間的分布是否最佳的問(wèn)題。

49（2）有效配置歸政府支配的資源。現(xiàn)代社會(huì)是一個(gè)復(fù)雜的綜合統(tǒng)一體，政府提供的公共服務(wù)總量、單項(xiàng)的內(nèi)容和規(guī)模是不同的。在資源總量既定的約束下，政府具體提供哪些公共產(chǎn)品，每種公共產(chǎn)品的規(guī)模多大，都是以只能是社會(huì)公眾最需要的，即必須達(dá)到公共產(chǎn)品效用的最大化。為此，政府通過(guò)征稅收費(fèi)擁有資源索取權(quán)后，就有個(gè)如何把握和匯總整個(gè)社會(huì)的私人偏好與欲望，并據(jù)此通盤(pán)考慮和安排整個(gè)政府預(yù)算支出，以求達(dá)到資源最佳配置的問(wèn)題。50（3）市場(chǎng)效率損失最小化。政府的收支活動(dòng)不僅直接配置社會(huì)資源，還影響企業(yè)和私人的資源配置活動(dòng)，間接影響社會(huì)資源的配置效率。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，兩大部門(mén)之間發(fā)生著千絲萬(wàn)縷的聯(lián)系，其中既有等價(jià)交換的市場(chǎng)性聯(lián)系，也有政府單方面取予的非市場(chǎng)性聯(lián)系。前者不會(huì)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)效率的扭曲，后者則不同。政府對(duì)資源和要素的單方面取走或給予，總會(huì)或多或少引起市場(chǎng)運(yùn)行偏離原先的軌道，產(chǎn)生資源配置扭曲而導(dǎo)致效率損失。從這個(gè)意義上看，絕對(duì)地要求政府收支活動(dòng)不引起效率損失是不可能的，只是要求政府活動(dòng)引起的市場(chǎng)效率損失最小化。譬如稅收的征納。51稅收的征納，通常會(huì)產(chǎn)生“超額負(fù)擔(dān)”（excessburden），它指的是由于稅收課征引起的資源支配權(quán)由企業(yè)部門(mén)轉(zhuǎn)移到政府部門(mén)，引起資源配置不當(dāng)而造成的損失。對(duì)于整個(gè)社會(huì)，這是“凈損失”(netloss)。它表現(xiàn)為納稅人的損失大于政府取走的稅款，整個(gè)社會(huì)無(wú)論是政府還是私人，都沒(méi)有獲得這部分收益。這一“凈損失”也可以用“福利成本”或“社會(huì)損失”（也譯為“絕對(duì)損失”、“無(wú)謂損失”等）等來(lái)表達(dá)，它指的是由于資源配置不當(dāng)，引起產(chǎn)品或服務(wù)供應(yīng)過(guò)多或過(guò)少，從而產(chǎn)生的社會(huì)福利損失。此外，政府課稅發(fā)生種種直接費(fèi)用，導(dǎo)致了直接成本，也影響了社會(huì)資源的配置效率。政府活動(dòng)的市場(chǎng)效率損失最小化，就是要盡可能壓縮“超額負(fù)擔(dān)”、“福利成本”和“社會(huì)損失”。522．財(cái)政配置的范圍提供公共產(chǎn)品是財(cái)政配置資源的首要內(nèi)容。它主要包括國(guó)家防務(wù)、維持正常社會(huì)秩序、建造公共工程、糾正外溢性和介入自然壟斷領(lǐng)域等。

提供公共產(chǎn)品是政府財(cái)政的首要職責(zé)。53（1）國(guó)家防務(wù)。

（2）公共管理。

（3）建造公共工程。

（4）干預(yù)外溢性行為。

（5）自然壟斷領(lǐng)域。54（1）國(guó)家防務(wù)。一個(gè)國(guó)家不具備應(yīng)有的國(guó)防能力和實(shí)力，是不可想象的。沒(méi)有相應(yīng)的國(guó)防，就沒(méi)有和平安寧的建設(shè)環(huán)境，或者即使取得很大建設(shè)成就，也無(wú)法保證其成果歸己所有。極而言之，國(guó)防是關(guān)系到一個(gè)國(guó)家和民族是否有資格保留“球籍”的問(wèn)題，古今中外無(wú)不如此。因此，每個(gè)國(guó)家都必須將相當(dāng)份額的資源用于國(guó)防上。國(guó)防從來(lái)都是政府支出的最重要內(nèi)容之一。國(guó)防是典型的純公共產(chǎn)品，國(guó)防費(fèi)用是由政府財(cái)政安排的。55（2）公共管理。正常的社會(huì)秩序，對(duì)于市場(chǎng)和資本的存在與發(fā)展是必不可少的，諸如維持社會(huì)治安，提供消防、垃圾清理等服務(wù)都如此。財(cái)政提供維持正常秩序所需財(cái)力，直接服務(wù)于市場(chǎng)和資本。這類服務(wù)經(jīng)費(fèi)大部分由財(cái)政提供，少部分可以直接收取服務(wù)費(fèi)而無(wú)須由財(cái)政全額負(fù)擔(dān)。政府發(fā)揮社會(huì)管理者作用，設(shè)定各種法律規(guī)章制度，以規(guī)范市場(chǎng)秩序；進(jìn)行信息管理，以減少市場(chǎng)的盲目性，如制訂質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、頒發(fā)畢業(yè)證書(shū)等，等等。由此而產(chǎn)生的費(fèi)用，也主要由財(cái)政提供。綜治委改名中共中央政治局常委、中央政法委書(shū)記、中央社會(huì)管理綜合治理委員會(huì)主任周永康16日在京主持召開(kāi)中央社會(huì)管理綜合治理委員會(huì)第一次全體會(huì)議并講話。他強(qiáng)調(diào)，要認(rèn)真貫徹落實(shí)中央關(guān)于加強(qiáng)和創(chuàng)新社會(huì)管理的決策部署，切實(shí)履行中央賦予的各項(xiàng)職責(zé)任務(wù)，協(xié)調(diào)各方面力量推動(dòng)解決社會(huì)管理面臨的突出問(wèn)題，為建設(shè)中國(guó)特色社會(huì)主義社會(huì)管理體系作出新貢獻(xiàn)。會(huì)上，中共中央政治局委員、國(guó)務(wù)院副總理、中央綜治委副主任回良玉宣讀了中辦、國(guó)辦關(guān)于中央社會(huì)治安綜合治理委員會(huì)更名為中央社會(huì)管理綜合治理委員會(huì)的通知。針對(duì)當(dāng)前影響社會(huì)和諧穩(wěn)定的突出問(wèn)題，要組織專門(mén)力量，集中做好幾個(gè)方面的工作。一是建立覆蓋全部實(shí)有人口的動(dòng)態(tài)管理服務(wù)體系；二是加強(qiáng)對(duì)非公有制經(jīng)濟(jì)組織和社會(huì)組織的服務(wù)管理；三是做好對(duì)特殊人群的社會(huì)關(guān)懷幫扶工作；四是進(jìn)一步完善社會(huì)治安防控體系；五是有效預(yù)防青少年違法犯罪；六是加強(qiáng)校園及周邊治安綜合治理；七是加強(qiáng)關(guān)系國(guó)計(jì)民生重要設(shè)施的安全聯(lián)防工作；八是加強(qiáng)社會(huì)管理方面的法律法規(guī)和政策措施的研究等。5657（3）建造公共工程。一是公共設(shè)施。它主要有市區(qū)內(nèi)的道路、路燈、下水道、港口碼頭、公園和其他娛樂(lè)場(chǎng)所等。這類投資大部分由政府公共支出來(lái)滿足，但有些也可由私人提供。二是交通等基礎(chǔ)設(shè)施。如高速公路、橋梁、隧道等，具有鮮明的私人消費(fèi)性，可以收取使用費(fèi)，可以由私人投資。但它又具有壟斷性和公益性，又不能完全由市場(chǎng)提供，需要政府一定程度的介入。三是水利等基礎(chǔ)設(shè)施。公共財(cái)政必須提供財(cái)力，以確保政府對(duì)于水庫(kù)、防洪堤等水利設(shè)施的投入。水利問(wèn)題等從來(lái)都是國(guó)家必須承擔(dān)的職能，其投資主要應(yīng)當(dāng)由政府通過(guò)公共支出來(lái)提供，但也不絕對(duì)排斥私人出資。

58（4）干預(yù)外溢性行為。外溢性行為的糾正，基本上只能依靠政府，原因在于外溢性是在私人提供私人產(chǎn)品過(guò)程中發(fā)生的。對(duì)于負(fù)外溢性，如果政府不加干預(yù)，私人從事這類活動(dòng)由于成本外溢，將可獲得額外的利潤(rùn)，導(dǎo)致社會(huì)資源過(guò)多配置于這類活動(dòng)。環(huán)境污染是負(fù)外溢性的典型，政府可以通過(guò)征收污染稅（費(fèi)）取走額外利潤(rùn)，或發(fā)放許可證等方式來(lái)糾正。對(duì)于正外溢性，即別人無(wú)償享受其利益的活動(dòng)，諸如森林的營(yíng)造與保護(hù)、城市的綠化、公園的建造、各類文化設(shè)施的提供等以及保護(hù)自然資源和野生資源等，由于利益外溢，私人對(duì)這類活動(dòng)的投資可能不足，成為政府必須介入的重要領(lǐng)域?；A(chǔ)產(chǎn)業(yè)和新興產(chǎn)業(yè)也具有較強(qiáng)的正外溢性，對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著重大影響。但基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)可能由于利益外溢而處于低利微利狀態(tài)，新興產(chǎn)業(yè)巨大的投資風(fēng)險(xiǎn)，都決定了私人投資可能不足，需要政府的介入，以補(bǔ)貼或直接投資等形式加以支持。59（5）自然壟斷領(lǐng)域。自然壟斷也是壟斷，如果不受政府控制和干預(yù)，私人資本在這一領(lǐng)域?qū)⒖梢垣@得壟斷利潤(rùn)。因此，這一領(lǐng)域無(wú)需擔(dān)憂私人投資不足。自然壟斷就成為現(xiàn)代政府必須介入的重要領(lǐng)域。在這方面政府可以采用的方法，主要有規(guī)制、直接投資、提供補(bǔ)貼等。

602.3.2收入分配職能

公共財(cái)政的公平職能，指的是在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下，政府必須遵循社會(huì)認(rèn)可的“公平”和“公正”標(biāo)準(zhǔn)，通過(guò)財(cái)政收支對(duì)國(guó)民收入、財(cái)富以及社會(huì)福利再分配，實(shí)現(xiàn)社會(huì)相對(duì)公平的任務(wù)和職能。

611．僅指社會(huì)公平問(wèn)題在人們生活中，存在著形形色色的不公平現(xiàn)象，它們并不都是社會(huì)分配不公問(wèn)題。相反，社會(huì)分配不公僅是多種多樣不公平現(xiàn)象中的一種。社會(huì)公平涉及的是國(guó)民收入的分配狀態(tài)，即社會(huì)成員之間的貧富分布與差距問(wèn)題。（1）它僅指國(guó)民收入、財(cái)富和社會(huì)福利在社會(huì)各階層之間的分布狀態(tài)，即貧富差別所產(chǎn)生的社會(huì)公平與否的問(wèn)題。（2）公平與否依據(jù)特定時(shí)期和國(guó)家的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)確定。不同時(shí)期不同國(guó)家有著不同的社會(huì)公平標(biāo)準(zhǔn)。甚至在同一國(guó)家不同區(qū)域間也有著某種公平準(zhǔn)則的差異，例如我國(guó)近年來(lái)開(kāi)始實(shí)行的“最低生活保障”辦法，各地的標(biāo)準(zhǔn)就不一樣，沿海地區(qū)比內(nèi)陸地區(qū)就可能高一些。622．公共財(cái)政如何履行公平職能？社會(huì)分配不公狀態(tài)是市場(chǎng)自發(fā)運(yùn)行的結(jié)果，依靠市場(chǎng)難以解決，必須由政府介入，通過(guò)財(cái)政手段的直接再分配，才能實(shí)現(xiàn)社會(huì)的相對(duì)公平。財(cái)政作用于社會(huì)公平的主要措施有：63（1）征收個(gè)人所得稅。

（2）征收財(cái)產(chǎn)稅。

（3）征收遺產(chǎn)與贈(zèng)予稅。

（4）政府的濟(jì)貧支出。

（5）政府的社會(huì)保險(xiǎn)支出。

（6）政府干預(yù)自然壟斷行業(yè)。

（7）政府的投資性支出。64（1）征收個(gè)人所得稅。私人的勞動(dòng)收入和資產(chǎn)收益差距，是導(dǎo)致社會(huì)收入差距的基本原因。個(gè)人所得稅直接針對(duì)這部份收入課征，以超額累進(jìn)稅率取走富裕階層較多的收入，而對(duì)貧窮階層則不征稅，或者只征比率較小的稅款。這樣，可以對(duì)由于勞動(dòng)能力和財(cái)富占有所產(chǎn)生的收入差距作了較大壓縮，在財(cái)政收入方面形成了第一道防線。65（2）征收財(cái)產(chǎn)稅。社會(huì)財(cái)富與財(cái)產(chǎn)的差距也是社會(huì)不公的重要內(nèi)容。社會(huì)成員之間的收入存在的差距，必將轉(zhuǎn)化為社會(huì)財(cái)富與財(cái)產(chǎn)分布的差距，而財(cái)產(chǎn)差距又將引起財(cái)產(chǎn)收益的差距，進(jìn)一步加大社會(huì)不公的程度。財(cái)產(chǎn)稅主要是對(duì)富裕階層征收的，將縮小社會(huì)各階層在財(cái)富上的差距。因此，財(cái)產(chǎn)稅就成為防止社會(huì)不公的第二道防線。66（3）征收遺產(chǎn)與贈(zèng)予稅。由于遺產(chǎn)是引起財(cái)富分布差距在不同代人之間積累的直接因素，因而遺產(chǎn)稅的征收，將進(jìn)一步控制財(cái)富及其收入兩極分化的累積程度。遺產(chǎn)稅與以上各稅分工協(xié)作，共同取走富裕階層相當(dāng)份額的收入與財(cái)富，在調(diào)節(jié)和壓縮貧富峰谷間差距時(shí)，起著在峰尖上狠砍數(shù)刀的作用，大大抑制了富裕階層的富裕程度，也為政府在社會(huì)成員間進(jìn)行大規(guī)模的再分配，提供了基本財(cái)力來(lái)源。這是公共收入上防止社會(huì)不公的第三道防線。67（4）政府的濟(jì)貧支出。這是政府依據(jù)有關(guān)的濟(jì)貧法案條規(guī)等，通過(guò)政府預(yù)算安排的支出，用于“貧困線”下的社會(huì)成員的生活補(bǔ)助。所謂“貧困線”的經(jīng)濟(jì)涵義，就是社會(huì)成員個(gè)人或家庭的最低生活水平線。濟(jì)貧支出直接將收入轉(zhuǎn)移給了貧窮階層，大大改善了社會(huì)最底層的生活水準(zhǔn)。在貧富峰谷之間，起著填高谷底的作用。如我國(guó)的“最低生活保障線”、經(jīng)濟(jì)適用房、廉租房、災(zāi)害救濟(jì)、困難補(bǔ)助及再就業(yè)政策等，政府在收入與支出上的這些措施，共同配合大大縮減了貧富的差異程度。

68（5）政府的社會(huì)保險(xiǎn)支出。失業(yè)、退休、疾病和傷殘等，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下必然發(fā)生的現(xiàn)象。表面上看，這類現(xiàn)象是社會(huì)成員個(gè)人的市場(chǎng)自發(fā)活動(dòng)的伴生物，似乎應(yīng)當(dāng)由個(gè)人來(lái)應(yīng)付和克服。但從社會(huì)范圍看，這類現(xiàn)象具有普遍性和必然性，其影響的不僅是某個(gè)人遭遇和處境好壞的問(wèn)題，而是關(guān)系到整個(gè)社會(huì)秩序和市場(chǎng)運(yùn)行是否正常的根本問(wèn)題。個(gè)人應(yīng)付市場(chǎng)風(fēng)浪的能力有限，尤其貧窮階層更如此，僅靠個(gè)人的力量是不夠的，依靠社會(huì)團(tuán)體的慈善援助也不解決根本問(wèn)題，需要政府大力發(fā)揮作用。為此，政府必須建立社會(huì)保險(xiǎn)制度，以公共財(cái)政作為其財(cái)力后盾。由于社會(huì)保險(xiǎn)制度對(duì)于社會(huì)的貧窮階層更為有利，因而它實(shí)際上起了公平社會(huì)福利的作用。69（6）政府干預(yù)自然壟斷行業(yè)。由于規(guī)模報(bào)酬遞增行業(yè)的自然壟斷結(jié)果，決定了政府必須加以干預(yù)。政府通常對(duì)這類行業(yè)實(shí)行價(jià)格限制，防止這類企業(yè)謀取壟斷利潤(rùn)而損害公眾利益的現(xiàn)象發(fā)生。自然壟斷行業(yè)如供水、供電、供氣、市內(nèi)公交、郵電通訊等，都是當(dāng)?shù)厣a(chǎn)的必備條件，也是當(dāng)?shù)鼐用竦纳畋匦杵?，其價(jià)格的高低都直接影響轄區(qū)內(nèi)生產(chǎn)和生活狀況，具有強(qiáng)烈的外溢性。因此，政府往往通過(guò)公共財(cái)政或者直接投資實(shí)行國(guó)有，或者提供補(bǔ)貼抵補(bǔ)虧損等方式，對(duì)自然壟斷行業(yè)實(shí)行低價(jià)政策。這將有助于改善社會(huì)貧窮階層的生活狀況，同時(shí)也進(jìn)行了社會(huì)福利的再分配。70（7）政府的投資性支出。公路、鐵路、水庫(kù)、機(jī)場(chǎng)等的投資建造，必然影響所在地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和生活改善，因而也或強(qiáng)或弱的改變著社會(huì)福利分布的狀況。政府的投資性支出是我國(guó)政府調(diào)節(jié)整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的重要手段，如目前的西部大開(kāi)發(fā)，就是政府大幅度增加對(duì)西部的投資，以改變西部生活的落后狀態(tài)。

711.3.3經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定職能公共財(cái)政的經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定職能，是指政府必須通過(guò)稅收和公共支出等手段，去實(shí)現(xiàn)充分就業(yè)、通貨穩(wěn)定、合理的國(guó)際收支狀況等目標(biāo)，以保證宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)的職能和任務(wù)。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行結(jié)果，總是會(huì)出現(xiàn)一種周期性的經(jīng)濟(jì)波動(dòng)。其主要的和根本的危險(xiǎn)在于經(jīng)濟(jì)過(guò)冷，即經(jīng)濟(jì)不景氣乃至經(jīng)濟(jì)危機(jī)。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制在西方發(fā)達(dá)國(guó)家的逐步形成，周期性經(jīng)濟(jì)循環(huán)也在西方發(fā)達(dá)國(guó)家逐步顯現(xiàn)和加劇，其間距越來(lái)越短，頻率越來(lái)越快，規(guī)模越來(lái)越大，波幅越來(lái)越寬，經(jīng)濟(jì)危機(jī)造成的危害也越來(lái)越嚴(yán)重。其典型表現(xiàn)，是1930年代世界性大經(jīng)濟(jì)危機(jī)的暴發(fā)，此時(shí)如果不能有效走出經(jīng)濟(jì)危機(jī)的陰影，其結(jié)果將是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的全面崩潰。72經(jīng)濟(jì)危機(jī)的產(chǎn)生不是市場(chǎng)機(jī)制配置資源的問(wèn)題，而是市場(chǎng)有效運(yùn)行的結(jié)果。從某種意義上說(shuō)，市場(chǎng)越是有效配置社會(huì)資源，市場(chǎng)的發(fā)展?fàn)顩r越好，則生產(chǎn)相對(duì)過(guò)剩狀態(tài)的可能性就越大，經(jīng)濟(jì)危機(jī)的規(guī)模也將越大，損失也將越慘重，對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的威脅也將越大。因此，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)盡管微觀上能夠達(dá)到資源最佳配置狀態(tài)，但宏觀上卻無(wú)力自我調(diào)節(jié)達(dá)到穩(wěn)定狀態(tài)。它需要市場(chǎng)之外的力量，才能解決這一問(wèn)題。政府作為唯一具有政治權(quán)力的全社會(huì)性機(jī)構(gòu)，才可能對(duì)全國(guó)范圍的宏觀經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行調(diào)節(jié)控制，施加應(yīng)有的影響；經(jīng)濟(jì)的波動(dòng)一般表現(xiàn)為社會(huì)總供給與總需求的失衡，為了糾正總供給和總需求失衡狀態(tài)，只能依靠政府的財(cái)政或貨幣等政策手段才行，其中財(cái)政政策運(yùn)作，就是公共財(cái)政履行穩(wěn)定宏觀經(jīng)濟(jì)職能的具體表現(xiàn)。73市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下的財(cái)政政策運(yùn)作，主要針對(duì)解決經(jīng)濟(jì)過(guò)冷或經(jīng)濟(jì)過(guò)熱問(wèn)題，其目的是實(shí)現(xiàn)充分就業(yè)、通貨適度穩(wěn)定和國(guó)際收支平衡，從而實(shí)現(xiàn)宏觀經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定增長(zhǎng)。財(cái)政政策主要以稅收和公共支出為手段，并配合公債政策，去影響社會(huì)總需求狀況。通過(guò)調(diào)節(jié)社會(huì)需求來(lái)平衡總供給與總需求的關(guān)系?？偣┙o﹥總需求：擴(kuò)大財(cái)政支出、減少稅收收入、回購(gòu)公債總供給﹤總需求：減少財(cái)政支出、增加稅收收入、發(fā)行公債742.3.4財(cái)政職能相互關(guān)系公共財(cái)政的三大職能之間，存在的是既一致又矛盾的關(guān)系。三者之間首先是一致的。財(cái)政的公平與穩(wěn)定職能的實(shí)現(xiàn)，其前提條件是效率職能的實(shí)現(xiàn)。只有解決了效率問(wèn)題，社會(huì)才有可能真正解決公平問(wèn)題。也只有解決了效率問(wèn)題，才有可能真正解決宏觀經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定問(wèn)題。一個(gè)沒(méi)有效率的社會(huì)，是沒(méi)有前途的社會(huì)，是走向沒(méi)落的社會(huì)。經(jīng)濟(jì)的根本問(wèn)題是效率問(wèn)題，缺乏效率，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)乏力，更多的將是經(jīng)濟(jì)危機(jī)乃至社會(huì)危機(jī)、政治危機(jī)，是談不上宏觀經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定增長(zhǎng)的。近年來(lái)我國(guó)實(shí)行積極財(cái)政政策，其效果并不盡人意，關(guān)鍵原因之一就是相應(yīng)的微觀基礎(chǔ)尚未在我國(guó)建成，缺乏必不可少的有效運(yùn)行的市場(chǎng)的支持。75效率、公平和穩(wěn)定三大政策目標(biāo)之間，也可能存在矛盾和沖突。公平與效率始終是一對(duì)矛盾，是魚(yú)與熊掌不可兼得。譬如，希望促進(jìn)公平，卻損害了效率；而為了提高效率，則必須以公平為代價(jià)。我國(guó)通過(guò)20余年的改革開(kāi)放，經(jīng)濟(jì)有了迅速的增長(zhǎng)，效率有了很大提高，但公平問(wèn)題也尖銳起來(lái)，貧富差距日益拉大，嚴(yán)重地影響了社會(huì)穩(wěn)定。這使得政府在抉擇上陷于兩難困境，需要在效率與公平之間作出抉擇和痛苦的取舍。

76因此，政府在開(kāi)展收支活動(dòng)時(shí)，三大職能是應(yīng)綜合考慮的。政府有關(guān)稅收和公共支出的法律法規(guī)制度等的確立，政府各項(xiàng)具體收入與支出活動(dòng)的安排，都必須綜合考慮社會(huì)資源的有效配置、國(guó)民收入的公平分配和宏觀經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定增長(zhǎng)等目標(biāo)，而不應(yīng)只