第3頁(yè)共3頁(yè)2023年?最新工程審?計(jì)工作總結(jié)?范例前段?時(shí)間對(duì)一個(gè)?工程項(xiàng)目進(jìn)?行審計(jì)，在?審計(jì)中發(fā)現(xiàn)?的問題比較?多，主要有?工程完工時(shí)?間不及時(shí)、?設(shè)備采購(gòu)不?按規(guī)定時(shí)間?到貨、設(shè)備?質(zhì)量與合同?約定不符、?預(yù)算的更改?沒經(jīng)過審批?、施工材料?與合同不符?、工程變更?依據(jù)不足、?工程簽證手?續(xù)及依據(jù)不?全等。其中?最嚴(yán)重的是?有大量的工?程簽證單，?一個(gè)幾個(gè)億?的項(xiàng)目，工?程簽證就達(dá)?___%(?___億還?多，有些單?項(xiàng)項(xiàng)目簽證?比原預(yù)算多?___%。?工地解釋原?因是施工地?地質(zhì)復(fù)雜，?所以增加大?量工程施工?。由于工廠?已進(jìn)行生產(chǎn)?階段，所以?高層只能根?據(jù)發(fā)現(xiàn)的問?題，作出暫?停付款的措?施。我們?在___時(shí)?發(fā)現(xiàn)，由于?沒有對(duì)項(xiàng)目?實(shí)行事中監(jiān)?督，即是對(duì)?施工現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)?管不到位，?與致造成大?量的工程簽?證單無(wú)法核?實(shí)，在工程?簽證中主要?問題的是隱?蔽工程。所?謂工程簽證?，就是在建?設(shè)工程項(xiàng)目?實(shí)施過程中?，業(yè)主與承?包商就需要?調(diào)整或補(bǔ)充?的事項(xiàng)，在?協(xié)商一致的?情況下，經(jīng)?雙方簽字蓋?章而訂立的?一種補(bǔ)充證?明材料。許?多工程項(xiàng)目?通過虛假簽?證增加工程?造價(jià)取得利?益，使竣工?結(jié)算失去了?真實(shí)性。?總之，在進(jìn)?行工程項(xiàng)目?審計(jì)時(shí)應(yīng)重?注意發(fā)下問?題：1、?注意招投標(biāo)?是否合規(guī)。?建設(shè)項(xiàng)目招?投標(biāo)情況審?計(jì)是審計(jì)的?源頭，只要?從源頭開始?規(guī)范，才能?有利于公司?施工管理。?工程項(xiàng)目招?投標(biāo)審計(jì)的?內(nèi)容主要有?：①___?工程項(xiàng)目招?投標(biāo)程序是?否按公司規(guī)?定、是否合?規(guī)、合法，?其過程是否?按照“公開?、公平、公?正”的原則?進(jìn)行。②_?__有無(wú)應(yīng)?實(shí)行招投標(biāo)?的項(xiàng)目而未?招投標(biāo)，有?無(wú)為了逃避?招投標(biāo)或鉆?招投標(biāo)方式?的空子，采?取直接確定?或形式招標(biāo)?確定施工、?___單位?。③___?附屬工程、?零星工程是?否經(jīng)過招投?標(biāo)。④__?_中標(biāo)單位?是否具備相?應(yīng)的資質(zhì)，?有無(wú)施工企?業(yè)因自身資?質(zhì)較低或無(wú)?資質(zhì)，采取?___或使?用其他單位?資質(zhì)投標(biāo)的?情況。2?、注意工程?預(yù)算是否超?標(biāo)。檢查工?程結(jié)算總額?是否超過預(yù)?算總額，預(yù)?算變更及調(diào)?整是否經(jīng)有?權(quán)限有領(lǐng)導(dǎo)?審批;單項(xiàng)?工程預(yù)算編?制是否真實(shí)?、準(zhǔn)確，包?括工程量計(jì)?算是否符合?規(guī)定的計(jì)算?規(guī)則，是否?準(zhǔn)確;分項(xiàng)?工程預(yù)算定?額選套是否?合規(guī)，選用?是否恰當(dāng)。?3、注意?簽證手續(xù)是?否齊全。檢?查簽證單是?否有業(yè)主駐?工地代表、?承包商、監(jiān)?理工程師的?簽字蓋章。?簽證在簽字?過程中模仿?筆跡、變相?復(fù)印、其他?人代筆等多?種形式。檢?查簽證有無(wú)?雙方單位蓋?章，印章是?否偽造，復(fù)?印件與原件?是否一致等?是審核的重?要內(nèi)容。?4.注意工?程量的是否?相符。要審?核工程量時(shí)?，特別注意?是對(duì)于工程?量的簽證，?審核時(shí)必須?到現(xiàn)場(chǎng)逐項(xiàng)?丈量、計(jì)算?，逐筆核實(shí)?。特別是對(duì)?裝飾工程和?附屬工程的?隱蔽部分應(yīng)?作為審核的?重點(diǎn)。因?yàn)?這兩部分往?往沒有圖紙?或者圖紙不?很規(guī)范，而?現(xiàn)場(chǎng)勘察又?比較困難。?對(duì)破壞性的?審核也不能?大多。5?、注意設(shè)備?價(jià)格、質(zhì)材?的檢查。在?對(duì)設(shè)備或材?料進(jìn)行審計(jì)?時(shí)應(yīng)注意合?同價(jià)格的合?理性，材料?與質(zhì)量是否?與合同約定?相一致，并?將___合?同設(shè)備清單?及財(cái)務(wù)結(jié)算?___相結(jié)?合，對(duì)工程?所需的設(shè)備?，要看采購(gòu)?合同清單，?如果屬于業(yè)?主直接采購(gòu)?的設(shè)備，要?注意設(shè)備采?購(gòu)的運(yùn)雜費(fèi)?、保管費(fèi)的?支付情況，?應(yīng)___合?同內(nèi)容是否?包括___?費(fèi)、調(diào)試費(fèi)?及附件、配?件等。6?、注意定額?套用的標(biāo)準(zhǔn)?。檢查是否?與公司制定?的標(biāo)準(zhǔn)相適?應(yīng)的結(jié)算價(jià)?格，定額單?價(jià)確定了定?額子項(xiàng)工程?的單位價(jià)值?。套用定額?分為直接套?用與換算套?用。對(duì)直接?套用的審計(jì)?，通過對(duì)實(shí)?際套用定額?價(jià)格與定額?規(guī)定的價(jià)格?是否相符加?以對(duì)比進(jìn)行?___，著?重應(yīng)對(duì)主要?材料、主要?機(jī)械、人工?等價(jià)格進(jìn)行?審計(jì)，__?_套用定額?有無(wú)就高不?就低或多套?定額的問題?。對(duì)換算套?用除完成對(duì)?直接套用的?___工作?外，還要_?__對(duì)應(yīng)該?換算的材料?是否按規(guī)定?進(jìn)行換算及?換算方法是?否合理、正?確。7、?注意結(jié)算取?費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)。?取費(fèi)是要工?程預(yù)結(jié)算時(shí)?按照企業(yè)資?質(zhì)及取費(fèi)類?別確定的計(jì)?費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。進(jìn)?行審計(jì)時(shí)應(yīng)?首先熟悉施?工合同、協(xié)?議，了解施?工企業(yè)的資?質(zhì)等級(jí)、工?程類別、承?包方式、結(jié)?算方式、工?期狀況、優(yōu)?惠讓利等，?施工合同條?款是否合法?;了解建筑?物結(jié)構(gòu)、施?工方法、施?工條件，機(jī)?械選用的型?號(hào)、臺(tái)數(shù)等?;最后應(yīng)仔?細(xì)研究費(fèi)用?定額及相關(guān)?取費(fèi)文件。?明確各項(xiàng)費(fèi)?用的計(jì)取條?件、適用范?圍、計(jì)算基?數(shù)，并結(jié)合?實(shí)際情況加?以___，?對(duì)適用不同?費(fèi)用政策的?同一工程，?應(yīng)按工程量?劃分分別計(jì)?算相應(yīng)費(fèi)用?，___有?無(wú)擴(kuò)大取費(fèi)?基數(shù)的問題?。如在審計(jì)?時(shí)常有發(fā)現(xiàn)?亂用費(fèi)用標(biāo)?準(zhǔn)的情況。?附件一：?工程量計(jì)算?審核十大要?點(diǎn)1、計(jì)?算口徑是否?與規(guī)定項(xiàng)目?一致;2?、是否按工?程量計(jì)