第五章商業(yè)銀行風險管理概述5.1商業(yè)銀行風險管理的基本概念5.2商業(yè)銀行風險管理的基本架構5.3商業(yè)銀行監(jiān)管5.4國際銀行業(yè)風險管理的規(guī)則——《巴塞爾協(xié)議》第五章商業(yè)銀行風險管理概述5.1商業(yè)銀行風險管理的基本概1第五章商業(yè)銀行風險管理概述課件25.1商業(yè)銀行風險管理的基本概念5.1.1商業(yè)銀行風險和風險管理商業(yè)銀行風險是指商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中，由于事前無法預料的不確定因素的影響，使商業(yè)銀行的實際收益與預期收益產(chǎn)生背離，從而導致銀行蒙受經(jīng)濟損失或少獲取額外收益的機會和可能性。風險與經(jīng)營的關系5.1商業(yè)銀行風險管理的基本概念5.1.1商業(yè)銀行風險和35.1.2商業(yè)銀行風險的種類1.信用風險是指由于借款人或市場交易對手違約而導致的損失的可能性；一般的，信用風險還包括由于借款人的信用評級的下降和履約能力的變化導致其債務的市場價值變動而引起的損失可能性。2.流動性風險是指商業(yè)銀行無法滿足儲戶提取存款的要求或無法支付到期債務而使自己聲譽受損、蒙受經(jīng)濟損失甚至破產(chǎn)倒閉的可能性。3.利率風險是指由于金融市場利率水平的變化而給商業(yè)銀行帶來的風險。5.1.2商業(yè)銀行風險的種類1.信用風險是指由于借款人或市44.國家風險5.市場風險6.聲譽風險7.法律風險8.戰(zhàn)略風險4.國家風險5資產(chǎn)負債表操作風險資本充足商業(yè)風險偶然風險其他外因政治腐敗銀行業(yè)風險法律責任聲譽和信用宏觀政策金融環(huán)境規(guī)則依從法律環(huán)境國家風險內(nèi)部欺詐外部欺詐工作安全客戶產(chǎn)品和服務實物資產(chǎn)損毀業(yè)務中斷執(zhí)行、傳遞和過程金融風險損益表流動風險市場風險外匯風險信用風險表5-1銀行風險分類示意圖資產(chǎn)負債表操作風險資本充足商業(yè)風險偶然風險其他外因政治腐65.2風險管理的基本架構5.2.1風險環(huán)境公司治理內(nèi)部控制風險文化管理戰(zhàn)略5.2.2風險管理組織以操作風險為例（下頁）5.2風險管理的基本架構5.2.1風險環(huán)境7例：操作風險管理組織結構（表5-2）集團首席風險官首席操作風險官區(qū)域操作風險官業(yè)務部門操作風險官美國操作風險官亞太操作風險官歐洲操作風險官公司實體及CI操作風險官私人財富管理部操作風險官國內(nèi)資產(chǎn)管理部操作風險官全球公司客戶部操作風險官全球業(yè)務發(fā)展部操作風險官全球市場部操作風險官例：操作風險管理組織結構（表5-2）集團首席風險官首席操作風8集團首席風險官高級管理層負最終責任。這種責任要求高級管理層對本銀行產(chǎn)品、業(yè)務過程和相關風險有全面的了解。管理層要定期檢查操作風險報告，以確定其對操作風險管理的要求是否得到了滿足。集團首席風險官高級管理層負最終責任。這種責任要求高級管理層對9

操作風險管理職能部門1.風險委員會：獨立實施全面范圍的操作風險管理；保證政策的執(zhí)行；匯總操作風險官遞交的有關主要操作風險報告及操作奉賢委員會決策情況。2.操作風險委員會：指導和監(jiān)控全行范圍的操作風險管理框架的有效實施；審核識別、報告、控制、監(jiān)測操作風險的標準和各部門內(nèi)操作風險管理標準；對外批露操作風險管理相關信息，接受外部監(jiān)管。操作風險管理職能部門1.風險委員會：獨立實施全面范圍的操作10操作風險管理職能部門3.首席操作風險官：是全行操作風險管理的核心，將操作風險管理職責分解給各部門、部門操作風險官和區(qū)域操作風險官。首席操作風險官的職責：制定操作風險管理政策和工具，能反映銀行操作風險管理理念的操作風險策略及操作風險經(jīng)濟資本的計算與分配的方法；推廣操作風險管理工具，推動，推動操作風險管理框架的實施；規(guī)定各級機構提交的操作風險報告在內(nèi)容、深度等方面的最地要求和標準；向高級管理層提供全行操作風險報告；保證部門制定的操作風險指引與標準和全行的操作風險政策相一致。操作風險管理職能部門3.首席操作風險官：是全行操作風險管理的114.業(yè)務部門操作風險官采取事前措施防范因本部門業(yè)務特性引起的操作風險，對重大的操作風險事件進行識別與分析，采取足夠的措施預防今后再次發(fā)生；監(jiān)控本部門活動帶來的操作風險；向首席操作風險官或操作風險委員會報告操作風險事件；推動全行操作風險政策在本部門的實施；制定與全行標準一致的本部門內(nèi)操作風險管理標準。4.業(yè)務部門操作風險官采取事前措施防范因本部門業(yè)務特性引起的125.區(qū)域操作風險官協(xié)助部門操作風險官在所管轄的區(qū)域內(nèi)對操作風險管理進行指導；在所管轄的區(qū)域內(nèi)執(zhí)行操作風險管理政策；定期與首席執(zhí)行官討論風險管理；確保所制定的管轄區(qū)域內(nèi)操作風險管理框架符合區(qū)域的監(jiān)管機構的要求。5.區(qū)域操作風險官協(xié)助部門操作風險官在所管轄的區(qū)域內(nèi)對操作風13監(jiān)管的原則：CAMEL原則5.3商業(yè)銀行的監(jiān)管監(jiān)管的原則：CAMEL原則5.3商業(yè)銀行的監(jiān)管14監(jiān)管原則——CAMEL（原則）是美國監(jiān)管當局對金融機構進行監(jiān)管的原則，我國也采用了這一原則。主要對金融機構從以下幾個方面進行監(jiān)管：C—capitalAdequacy(資本)A—assetQuality(資產(chǎn)質(zhì)量)M—management（管理水平）E—Earnings(盈利能力)L—Liquidity（資產(chǎn)流動性）監(jiān)管原則——CAMEL（原則）是美國監(jiān)管當局對金融機構進行監(jiān)15監(jiān)管原則——CAMEL（原則）Ｃ：商業(yè)銀行最主要的資本形式因產(chǎn)權組織形式不同而有所差異。股份制商業(yè)銀行資本的主要形式是股本。

Ａ：商業(yè)銀行資產(chǎn)的品質(zhì)是政府監(jiān)管部門關注的一個問題。監(jiān)管人員通過檢查資產(chǎn)規(guī)模、結構和銀行的工作程序等，獲得對該銀行的總體評價。

Ｍ：用以評價銀行管理人員包括董事會成員的品質(zhì)和業(yè)績。在相同條件下經(jīng)營的銀行，其成功或失敗在很大程度上取決于管理者的管理能力。

Ｅ：銀行的盈利能力主要由銀行的資產(chǎn)收益率和資本收益率來衡量。重要的是這兩個指標要進行同行的比較才有意義。

Ｌ：用來衡量銀行滿足提款和借款需求又不必出售其資產(chǎn)的能力。政府監(jiān)管主要是評價銀行當前的清償能力以及未來的變化趨勢。

監(jiān)管原則——CAMEL（原則）Ｃ：商業(yè)銀行最主要的資本形式因165.3.1市場準入監(jiān)管5.3.1市場準入監(jiān)管175.3.2日常經(jīng)營監(jiān)管5.3.2日常經(jīng)營監(jiān)管18第五章商業(yè)銀行風險管理概述課件19第五章商業(yè)銀行風險管理概述課件205.3.2日常經(jīng)營監(jiān)管5.3.2日常經(jīng)營監(jiān)管215.3.3市場退出監(jiān)管1.美國的市場退出監(jiān)管2.英國的市場退出監(jiān)管3.日本的市場退出監(jiān)管4.中國的市場退出監(jiān)管5.3.3市場退出監(jiān)管1.美國的市場退出監(jiān)管225.4

巴塞爾協(xié)議5.4巴塞爾協(xié)議23《巴塞爾協(xié)議》產(chǎn)生于全球銀行業(yè)經(jīng)歷重大變革的時期。1975年2月，“巴塞爾銀行監(jiān)管委員會”（以下簡稱巴塞爾委員會）成立；1975年9月，巴塞爾委員會頒布了第一個《巴塞爾協(xié)議》，即《對銀行的外國機構的監(jiān)管》；1988年7月，巴塞爾委員會正式頒布了《統(tǒng)一資本計量與資本標準的國際協(xié)議》。兩個目標：一是通過制定銀行的資本與風險加權資產(chǎn)的比率，規(guī)定出資本充足率的計算方法和計算標準，以保障國際銀行體系健康而穩(wěn)定地運行；二是制定統(tǒng)一的標準，以消除國際金融市場上各國銀行之間的不平等競爭。5.4.11988年的巴塞爾協(xié)議《巴塞爾協(xié)議》產(chǎn)生于全球銀行業(yè)經(jīng)歷重大變革的時期。5.4.124第五章商業(yè)銀行風險管理概述課件25三大支柱1.最低資本金要求2.監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查3.市場約束風險權重資本的定義信用風險操作風險市場風險標準法內(nèi)部評級法資產(chǎn)證券化基本指標法標準法高級計量法巴塞爾新資本協(xié)議的結構5.4.2巴塞爾協(xié)議Ⅱ表5-3三大支柱1.最低資本金要求2.3.市場約束風26第五章商業(yè)銀行風險管理概述課件27機構類別AAA至AA-A+至A-BBB+至BBB-BB+至B-B-以下未評級主權評級0%20%50%100%150%100%銀行類方法120%50%100%100%150%100%銀行類方法220%50%50%100%150%50%公司評級AAA至AA-A+至A-BBB+至BB-BB-以下未評級20%50%100%150%100%表5-4標準法風險權重標準機構類別AAA至AA-A+至A-BBB+至BBB-BB+至B28數(shù)據(jù)IRB初級法（基礎法）IRB高級法違約概率（PD）銀行提供的估量值銀行提供的估量值違約損失率（LGD）委員會規(guī)定的監(jiān)管指標銀行提供的估量值違約風險暴露（EAD）委員會規(guī)定的監(jiān)管指標銀行提供的估量值期限（M）委員會規(guī)定的監(jiān)管指標或者由各國監(jiān)管當局自己決定允許采用銀行提供的估計值（但不包括某些風險暴露）銀行提供的估計值（但不包括某些風險暴露）表5-5初級內(nèi)部評級法和高級內(nèi)部評級法的區(qū)別數(shù)據(jù)IRB初級法（基礎法）IRB高級法違約概率（PD）銀行提29監(jiān)管的原則：1.銀行應具備與其風險狀況相適應的評估總量資本的一整套程序，以及維持資本水平的戰(zhàn)略；2.監(jiān)管當局應檢查和評價銀行內(nèi)部充足率的評估情況及其戰(zhàn)略，以及銀行監(jiān)測和確保滿足監(jiān)管資本比率的能力；3.監(jiān)管當局應希望銀行的資本高于最低資本監(jiān)管標準比率，并應有能力要求銀行持有高于最低標準的資本；4.監(jiān)管部門應爭取及早干預，避免銀行的資本低于抵御風險所需的最低水平。監(jiān)管的原則：301.市場紀律的潛在作用是強化資本監(jiān)管和促進銀行和金融體系的安全性與穩(wěn)健性。2.市場紀律具有加強銀行自行進行資本合理調(diào)節(jié)和控制內(nèi)部風險的作用。1.市場紀律的潛在作用是強化資本監(jiān)管和促進銀行和金融體系的安312019新資本協(xié)議的目標新資本協(xié)議的目標：

促進金融安全穩(wěn)定，維持資本總體水平；促進公平競爭；提供更全面的處理風險的方案；使處于資本充足率的各種方法更為敏感地反映銀行頭寸及其業(yè)務的風險程度。2019新資本協(xié)議的目標新資本協(xié)議的目標：322019新資本協(xié)議的特點特點：對各種風險均提出了一整套循序漸進的資本計量方法，通過靈活的制度安排，力求建立良好的激勵機制，鼓勵銀行在不斷改進和完善風險管理系統(tǒng)，進而更為準確地測定一定風險狀況下所需要的資本水平；重視銀行內(nèi)部風險管理對最低資本要求的補充作用，力求將資本管理與風險管理有機結合，避免出現(xiàn)過度強調(diào)資本充足，而忽略銀行業(yè)內(nèi)控建設因其他風險而使銀行陷入經(jīng)營困境的現(xiàn)象；允許滿足監(jiān)管標準的銀行采用自己的內(nèi)部數(shù)據(jù)來確定操作風險監(jiān)管資本。2019新資本協(xié)議的特點特點：33考慮以杠桿率指標作為最低資本要求的補充。5.4.32019年的巴塞爾協(xié)議考慮以杠桿率指標作為最低資本要求的補充。5.4.3201342.過渡時期安排1.2019年達到最低資本要求。2.普通股和一級資本過渡期要求。3.扣減項比例過渡期安排。4.資本留存緩沖過渡期安排。5.資本取消項目過渡期安排。6.監(jiān)督檢測期安排。7.對LCR和NSFR的時間安排。2.過渡時期安排1.2019年達到最低資本要求。35應用實例分析中國銀行業(yè)資本充足與資本結構分析應用實例分析中國銀行業(yè)36第五章商業(yè)銀行風險管理概述課件37第五章商業(yè)銀行風險管理概述5.1商業(yè)銀行風險管理的基本概念5.2商業(yè)銀行風險管理的基本架構5.3商業(yè)銀行監(jiān)管5.4國際銀行業(yè)風險管理的規(guī)則——《巴塞爾協(xié)議》第五章商業(yè)銀行風險管理概述5.1商業(yè)銀行風險管理的基本概38第五章商業(yè)銀行風險管理概述課件395.1商業(yè)銀行風險管理的基本概念5.1.1商業(yè)銀行風險和風險管理商業(yè)銀行風險是指商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中，由于事前無法預料的不確定因素的影響，使商業(yè)銀行的實際收益與預期收益產(chǎn)生背離，從而導致銀行蒙受經(jīng)濟損失或少獲取額外收益的機會和可能性。風險與經(jīng)營的關系5.1商業(yè)銀行風險管理的基本概念5.1.1商業(yè)銀行風險和405.1.2商業(yè)銀行風險的種類1.信用風險是指由于借款人或市場交易對手違約而導致的損失的可能性；一般的，信用風險還包括由于借款人的信用評級的下降和履約能力的變化導致其債務的市場價值變動而引起的損失可能性。2.流動性風險是指商業(yè)銀行無法滿足儲戶提取存款的要求或無法支付到期債務而使自己聲譽受損、蒙受經(jīng)濟損失甚至破產(chǎn)倒閉的可能性。3.利率風險是指由于金融市場利率水平的變化而給商業(yè)銀行帶來的風險。5.1.2商業(yè)銀行風險的種類1.信用風險是指由于借款人或市414.國家風險5.市場風險6.聲譽風險7.法律風險8.戰(zhàn)略風險4.國家風險42資產(chǎn)負債表操作風險資本充足商業(yè)風險偶然風險其他外因政治腐敗銀行業(yè)風險法律責任聲譽和信用宏觀政策金融環(huán)境規(guī)則依從法律環(huán)境國家風險內(nèi)部欺詐外部欺詐工作安全客戶產(chǎn)品和服務實物資產(chǎn)損毀業(yè)務中斷執(zhí)行、傳遞和過程金融風險損益表流動風險市場風險外匯風險信用風險表5-1銀行風險分類示意圖資產(chǎn)負債表操作風險資本充足商業(yè)風險偶然風險其他外因政治腐435.2風險管理的基本架構5.2.1風險環(huán)境公司治理內(nèi)部控制風險文化管理戰(zhàn)略5.2.2風險管理組織以操作風險為例（下頁）5.2風險管理的基本架構5.2.1風險環(huán)境44例：操作風險管理組織結構（表5-2）集團首席風險官首席操作風險官區(qū)域操作風險官業(yè)務部門操作風險官美國操作風險官亞太操作風險官歐洲操作風險官公司實體及CI操作風險官私人財富管理部操作風險官國內(nèi)資產(chǎn)管理部操作風險官全球公司客戶部操作風險官全球業(yè)務發(fā)展部操作風險官全球市場部操作風險官例：操作風險管理組織結構（表5-2）集團首席風險官首席操作風45集團首席風險官高級管理層負最終責任。這種責任要求高級管理層對本銀行產(chǎn)品、業(yè)務過程和相關風險有全面的了解。管理層要定期檢查操作風險報告，以確定其對操作風險管理的要求是否得到了滿足。集團首席風險官高級管理層負最終責任。這種責任要求高級管理層對46

操作風險管理職能部門1.風險委員會：獨立實施全面范圍的操作風險管理；保證政策的執(zhí)行；匯總操作風險官遞交的有關主要操作風險報告及操作奉賢委員會決策情況。2.操作風險委員會：指導和監(jiān)控全行范圍的操作風險管理框架的有效實施；審核識別、報告、控制、監(jiān)測操作風險的標準和各部門內(nèi)操作風險管理標準；對外批露操作風險管理相關信息，接受外部監(jiān)管。操作風險管理職能部門1.風險委員會：獨立實施全面范圍的操作47操作風險管理職能部門3.首席操作風險官：是全行操作風險管理的核心，將操作風險管理職責分解給各部門、部門操作風險官和區(qū)域操作風險官。首席操作風險官的職責：制定操作風險管理政策和工具，能反映銀行操作風險管理理念的操作風險策略及操作風險經(jīng)濟資本的計算與分配的方法；推廣操作風險管理工具，推動，推動操作風險管理框架的實施；規(guī)定各級機構提交的操作風險報告在內(nèi)容、深度等方面的最地要求和標準；向高級管理層提供全行操作風險報告；保證部門制定的操作風險指引與標準和全行的操作風險政策相一致。操作風險管理職能部門3.首席操作風險官：是全行操作風險管理的484.業(yè)務部門操作風險官采取事前措施防范因本部門業(yè)務特性引起的操作風險，對重大的操作風險事件進行識別與分析，采取足夠的措施預防今后再次發(fā)生；監(jiān)控本部門活動帶來的操作風險；向首席操作風險官或操作風險委員會報告操作風險事件；推動全行操作風險政策在本部門的實施；制定與全行標準一致的本部門內(nèi)操作風險管理標準。4.業(yè)務部門操作風險官采取事前措施防范因本部門業(yè)務特性引起的495.區(qū)域操作風險官協(xié)助部門操作風險官在所管轄的區(qū)域內(nèi)對操作風險管理進行指導；在所管轄的區(qū)域內(nèi)執(zhí)行操作風險管理政策；定期與首席執(zhí)行官討論風險管理；確保所制定的管轄區(qū)域內(nèi)操作風險管理框架符合區(qū)域的監(jiān)管機構的要求。5.區(qū)域操作風險官協(xié)助部門操作風險官在所管轄的區(qū)域內(nèi)對操作風50監(jiān)管的原則：CAMEL原則5.3商業(yè)銀行的監(jiān)管監(jiān)管的原則：CAMEL原則5.3商業(yè)銀行的監(jiān)管51監(jiān)管原則——CAMEL（原則）是美國監(jiān)管當局對金融機構進行監(jiān)管的原則，我國也采用了這一原則。主要對金融機構從以下幾個方面進行監(jiān)管：C—capitalAdequacy(資本)A—assetQuality(資產(chǎn)質(zhì)量)M—management（管理水平）E—Earnings(盈利能力)L—Liquidity（資產(chǎn)流動性）監(jiān)管原則——CAMEL（原則）是美國監(jiān)管當局對金融機構進行監(jiān)52監(jiān)管原則——CAMEL（原則）Ｃ：商業(yè)銀行最主要的資本形式因產(chǎn)權組織形式不同而有所差異。股份制商業(yè)銀行資本的主要形式是股本。

Ａ：商業(yè)銀行資產(chǎn)的品質(zhì)是政府監(jiān)管部門關注的一個問題。監(jiān)管人員通過檢查資產(chǎn)規(guī)模、結構和銀行的工作程序等，獲得對該銀行的總體評價。

Ｍ：用以評價銀行管理人員包括董事會成員的品質(zhì)和業(yè)績。在相同條件下經(jīng)營的銀行，其成功或失敗在很大程度上取決于管理者的管理能力。

Ｅ：銀行的盈利能力主要由銀行的資產(chǎn)收益率和資本收益率來衡量。重要的是這兩個指標要進行同行的比較才有意義。

Ｌ：用來衡量銀行滿足提款和借款需求又不必出售其資產(chǎn)的能力。政府監(jiān)管主要是評價銀行當前的清償能力以及未來的變化趨勢。

監(jiān)管原則——CAMEL（原則）Ｃ：商業(yè)銀行最主要的資本形式因535.3.1市場準入監(jiān)管5.3.1市場準入監(jiān)管545.3.2日常經(jīng)營監(jiān)管5.3.2日常經(jīng)營監(jiān)管55第五章商業(yè)銀行風險管理概述課件56第五章商業(yè)銀行風險管理概述課件575.3.2日常經(jīng)營監(jiān)管5.3.2日常經(jīng)營監(jiān)管585.3.3市場退出監(jiān)管1.美國的市場退出監(jiān)管2.英國的市場退出監(jiān)管3.日本的市場退出監(jiān)管4.中國的市場退出監(jiān)管5.3.3市場退出監(jiān)管1.美國的市場退出監(jiān)管595.4

巴塞爾協(xié)議5.4巴塞爾協(xié)議60《巴塞爾協(xié)議》產(chǎn)生于全球銀行業(yè)經(jīng)歷重大變革的時期。1975年2月，“巴塞爾銀行監(jiān)管委員會”（以下簡稱巴塞爾委員會）成立；1975年9月，巴塞爾委員會頒布了第一個《巴塞爾協(xié)議》，即《對銀行的外國機構的監(jiān)管》；1988年7月，巴塞爾委員會正式頒布了《統(tǒng)一資本計量與資本標準的國際協(xié)議》。兩個目標：一是通過制定銀行的資本與風險加權資產(chǎn)的比率，規(guī)定出資本充足率的計算方法和計算標準，以保障國際銀行體系健康而穩(wěn)定地運行；二是制定統(tǒng)一的標準，以消除國際金融市場上各國銀行之間的不平等競爭。5.4.11988年的巴塞爾協(xié)議《巴塞爾協(xié)議》產(chǎn)生于全球銀行業(yè)經(jīng)歷重大變革的時期。5.4.161第五章商業(yè)銀行風險管理概述課件62三大支柱1.最低資本金要求2.監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查3.市場約束風險權重資本的定義信用風險操作風險市場風險標準法內(nèi)部評級法資產(chǎn)證券化基本指標法標準法高級計量法巴塞爾新資本協(xié)議的結構5.4.2巴塞爾協(xié)議Ⅱ表5-3三大支柱1.最低資本金要求2.3.市場約束風63第五章商業(yè)銀行風險管理概述課件64機構類別AAA至AA-A+至A-BBB+至BBB-BB+至B-B-以下未評級主權評級0%20%50%100%150%100%銀行類方法120%50%100%100%150%100%銀行類方法220%50%50%100%150%50%公司評級AAA至AA-A+至A-BBB+至BB-BB-以下未評級20%50%100%150%100%表5-4標準法風險權重標準機構類別AAA至AA-A+至A-BBB+至BBB-BB+至B65數(shù)據(jù)IRB初級法（基礎法）IRB高級法違約概率（PD）銀行提供的估量值銀行提供的估量值違約損失率（LGD）委員會規(guī)定的監(jiān)管指標銀行提供的估量值違約風險暴露（EAD）委員會規(guī)定的監(jiān)管指標銀行提供的估量值期限（M）委員會規(guī)定的監(jiān)管指標或者由各國監(jiān)管當局自己決定允許采用銀行提供的估計值（但不包括某些風險暴露）銀行提供的估計值（但不包括某些風險暴露）表5-5初級內(nèi)部評級法和高級內(nèi)部評級法的區(qū)別數(shù)據(jù)IRB初級法（基礎法）IRB高級法違