總承包公司項(xiàng)目計(jì)劃成本管理辦法一、目的為強(qiáng)化項(xiàng)目成本的精細(xì)化管理工作，便于項(xiàng)目做好成本控制工作，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目收益最大化，特制定本辦法。二、管理原則（一）計(jì)劃成本是項(xiàng)目部依據(jù)施工圖紙工程量，結(jié)合工程施工期間的人、材、機(jī)市場(chǎng)價(jià)格及施工期間的實(shí)際施工方案編制而成的完全成本，項(xiàng)目部所有成本管理工作圍繞此計(jì)劃成本開(kāi)展,以降低此計(jì)劃成本為根本目的。（二）計(jì)劃成本是項(xiàng)目成本目標(biāo)分解、成本控制、成本分析的基礎(chǔ)，計(jì)劃成本執(zhí)行“項(xiàng)目提前編制，動(dòng)態(tài)分析調(diào)整，公司過(guò)程監(jiān)管”的原則。.項(xiàng)目提前編制原則：在項(xiàng)目實(shí)施的過(guò)程中，項(xiàng)目部必須工程開(kāi)工后三個(gè)月內(nèi)完成計(jì)劃成本的編制工作；對(duì)于三邊工程，項(xiàng)目部根據(jù)出圖時(shí)間在收到施工圖紙三個(gè)月內(nèi)分階段編制完成相應(yīng)部位的計(jì)劃成本。.動(dòng)態(tài)分析調(diào)整原貝人項(xiàng)目施工過(guò)程中，項(xiàng)目部依據(jù)此計(jì)劃成本對(duì)項(xiàng)目成本進(jìn)行管理，當(dāng)發(fā)現(xiàn)實(shí)際成本與前期編制的計(jì)劃成本出現(xiàn)偏差時(shí)，項(xiàng)目部須實(shí)時(shí)調(diào)整計(jì)劃成本并做專項(xiàng)分析、制定控制措施及對(duì)策。.過(guò)程監(jiān)管原則：項(xiàng)目部編制的計(jì)劃成本經(jīng)過(guò)公司審批后即作為項(xiàng)目成本管理的依據(jù)，公司依據(jù)計(jì)劃成本對(duì)項(xiàng)目部進(jìn)行檢查、考核，并根據(jù)實(shí)時(shí)成本情況進(jìn)行成本預(yù)警和糾偏。三、管理職責(zé)項(xiàng)目部負(fù)責(zé)計(jì)劃成本的實(shí)施，公司各部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目部計(jì)劃成本的編制及執(zhí)行進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。1、總經(jīng)濟(jì)師：是總承包公司計(jì)劃成本管理的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)牽頭完成公司計(jì)劃成本管理工作。2、商務(wù)管理部:(1)負(fù)責(zé)指導(dǎo)及審核項(xiàng)目部計(jì)劃成本的編制工作；(2)負(fù)責(zé)監(jiān)督項(xiàng)目部計(jì)劃成本的實(shí)施；(3)督促項(xiàng)目依據(jù)計(jì)劃成本進(jìn)行成本責(zé)任分解并督促簽訂項(xiàng)目目標(biāo)責(zé)任書(shū)；(4)及時(shí)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目部的計(jì)劃成本及實(shí)際成本的偏差并督促其及時(shí)制定修改措施及糾偏；3、公司其他業(yè)務(wù)及管理系統(tǒng)：參與項(xiàng)目計(jì)劃成本管理工作，做好項(xiàng)目履約管理、指導(dǎo)、服務(wù)及監(jiān)督計(jì)劃成本的實(shí)施工作。4、項(xiàng)目部(1)項(xiàng)目經(jīng)理為項(xiàng)目部計(jì)劃成本管理的第一責(zé)任人，全面負(fù)責(zé)計(jì)劃成本的編制、實(shí)施、控制等全面管理工作；(2)負(fù)責(zé)編制項(xiàng)目計(jì)劃成本；要求項(xiàng)目主要班子成員全部參與，并結(jié)合工程的具體特點(diǎn)、技術(shù)方案、工期要求、質(zhì)量要求、市場(chǎng)價(jià)格編制而成。(3)負(fù)責(zé)計(jì)劃成本的全面實(shí)施及過(guò)程的調(diào)整；(4)負(fù)責(zé)依據(jù)計(jì)劃成本分解落實(shí)到項(xiàng)目部具體人員，并簽訂相關(guān)責(zé)任狀；(5)負(fù)責(zé)定期(包含月度和季度)完成項(xiàng)目成本分析工作，做好計(jì)劃成本與實(shí)際成本的對(duì)比工作，并及時(shí)發(fā)現(xiàn)偏差項(xiàng)目并提出相應(yīng)的整改措施。四、計(jì)劃成本的管理1、計(jì)劃成本的階段劃分：項(xiàng)目開(kāi)工后三個(gè)月內(nèi)，由項(xiàng)目部編制經(jīng)過(guò)公司商務(wù)部審批后的計(jì)劃成本作為項(xiàng)目成本管理的依據(jù)。2、計(jì)劃成本的編制原則(1)計(jì)劃成本的編制：實(shí)體工程項(xiàng)目部依據(jù)施工圖紙計(jì)算出工程量，單價(jià)結(jié)合工程施工期間的人、材、機(jī)市場(chǎng)價(jià)格；非實(shí)體部分依據(jù)項(xiàng)目部的施工方案及進(jìn)度計(jì)劃，結(jié)合市場(chǎng)價(jià)格及經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)進(jìn)行編制；費(fèi)用部分按照公司相關(guān)文件進(jìn)行編制；以上費(fèi)用合計(jì)形成計(jì)劃成本。(2)計(jì)劃成本的調(diào)整：項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中發(fā)生的洽商變更、索賠及合同外增加項(xiàng)，原計(jì)劃成本不得調(diào)整，增加部分計(jì)劃成本計(jì)入過(guò)程增減計(jì)劃成本，同時(shí)在項(xiàng)目建造合同報(bào)表、計(jì)劃成本實(shí)際成本對(duì)比表內(nèi)予以體現(xiàn)。3、計(jì)劃成本的審批：(1)項(xiàng)目部編制的計(jì)劃成本編制完成后上報(bào)公司商務(wù)管理部進(jìn)行審批。對(duì)于商務(wù)條件較好、技術(shù)常規(guī)、組織難度不大的工程，由公司商務(wù)管理部評(píng)審；對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較大，技術(shù)復(fù)雜、組織難度大、工程施工面積大、超高層等的工程，由公司商務(wù)管理部組織總經(jīng)濟(jì)師、總工程師、生產(chǎn)副總、技術(shù)部、物資部、財(cái)務(wù)部共同評(píng)審?fù)瓿伞?2)評(píng)審后的計(jì)劃成本作為項(xiàng)目部成本管理的重要依據(jù)，項(xiàng)目部必須嚴(yán)格按照此計(jì)劃成本實(shí)施項(xiàng)目全過(guò)程的成本管理。4、計(jì)劃成本的應(yīng)用(1)項(xiàng)目通過(guò)計(jì)劃成本進(jìn)行項(xiàng)目成本的過(guò)程管控，公司通過(guò)計(jì)劃成本監(jiān)督項(xiàng)目分包分供合同的簽訂、付款、結(jié)算等，以及項(xiàng)目成本的管理情況。(2)項(xiàng)目部須對(duì)公司審批后的計(jì)劃成本中的人工、材料、機(jī)械、非實(shí)體等各類(lèi)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行詳細(xì)的研究，并將計(jì)劃成本指標(biāo)分層級(jí)落實(shí)簽訂目標(biāo)責(zé)任狀。通過(guò)目標(biāo)責(zé)任狀的簽訂充分調(diào)動(dòng)項(xiàng)目部每個(gè)成員的成本意識(shí)，從而建立相應(yīng)的控制措施及詳細(xì)的全面部署，實(shí)現(xiàn)對(duì)項(xiàng)目成本的分解落實(shí)。a)第一級(jí)成本控制目標(biāo)責(zé)任狀：由公司商務(wù)管理部與項(xiàng)目經(jīng)理簽訂(由公司商務(wù)管理部統(tǒng)一格式組織簽訂)；第二級(jí)成本控制目標(biāo)責(zé)任狀：由項(xiàng)目經(jīng)理與其他管理人員簽訂。按照成本的不同組成內(nèi)容實(shí)行系統(tǒng)控制，(參照項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)目標(biāo)分解崗位責(zé)任書(shū))b)成本控制目標(biāo)責(zé)任狀必須制定嚴(yán)格的目標(biāo)完成情況及相應(yīng)的處罰措施。6、公司商務(wù)管理部將收集重大偏差項(xiàng)目(低于預(yù)期收益率幅度達(dá)5%以上的項(xiàng)目)的項(xiàng)目季度收入、計(jì)劃成本、實(shí)際成本對(duì)比表，對(duì)實(shí)際工程量與收入工程量、預(yù)算工程量，實(shí)際采購(gòu)價(jià)格與收入價(jià)格、計(jì)劃采購(gòu)價(jià)格，其他費(fèi)用實(shí)際發(fā)生額與收