人大社《稅務(wù)會計（簡明版）》（第2版）教學大綱一、課程介紹“稅務(wù)會計”課程是應(yīng)用型院校財經(jīng)專業(yè)的一門專業(yè)核心課?！岸悇?wù)會計”課程服務(wù)于會計專業(yè)人才培養(yǎng)目標，培養(yǎng)具有一定的稅務(wù)會計實務(wù)操作能力的應(yīng)用型人才。本課程堅持“理實一體、學做合一”，以涉稅崗位能力的培養(yǎng)為主線，直接為培養(yǎng)學生從事稅務(wù)會計工作應(yīng)具備的納稅計算能力、稅務(wù)會計核算能力和納稅申報能力服務(wù)。《稅務(wù)會計（簡明版）》（第2版）教材內(nèi)容包括稅務(wù)會計總論、增值稅會計、消費稅會計、企業(yè)所得稅會計、個人所得稅會計、其他稅種會計（上）、其他稅種會計（下）共七章。為培養(yǎng)高端應(yīng)用型稅務(wù)會計人才，本教材從“工作引例”“情境引例”“工作實例”等方面對稅務(wù)會計實例進行分析與操作，主要講授了企業(yè)稅務(wù)會計實際工作所必需的各稅種的計算、會計核算和納稅申報等問題，突出了稅務(wù)會計的實用性和應(yīng)用性，讓學生在學習稅務(wù)會計理論知識的同時，提升稅務(wù)會計的實踐和應(yīng)用能力。本課程采用理論教學為主、實踐教學（習題與案例教學或者實驗教學）為輔的教學方式。二、章節(jié)內(nèi)容及建議課時章節(jié)內(nèi)容及建議課時一覽表章理論教學任務(wù)實踐教學任務(wù)課時安排理論實踐第1章稅務(wù)會計總論第1節(jié)稅務(wù)會計的認知第2節(jié)稅務(wù)會計科目的設(shè)置實驗一稅務(wù)會計崗位職責與職業(yè)資格22第2章增值稅會計第1節(jié)增值稅的認知第2節(jié)增值稅的會計核算第3節(jié)增值稅的納稅申報實驗二增值稅的會計核算與納稅申報144第3章消費稅會計第1節(jié)消費稅的認知第2節(jié)消費稅的會計核算第3節(jié)消費稅的納稅申報實驗三消費稅的會計核算與納稅申報62章所會4業(yè)稅第企得計第1節(jié)企業(yè)所得稅的認知第2節(jié)企業(yè)所得稅的會計核算第3節(jié)企業(yè)所得稅的納稅申報實驗四企業(yè)所得稅的會計核算與納稅申報124第5章個人所得稅會第1節(jié)個人所得稅的認知第2節(jié)個人所得稅的會計核算第3節(jié)個人所得稅的納稅申報實驗五個人所得稅的會計核算與納稅申報42*早稅計6他會±)第其種1第1節(jié)關(guān)稅會計第2節(jié)城市維護建設(shè)稅和教育費附加及地方教育附加會計第3節(jié)資源稅會計?^^^^^第4節(jié)土地增值稅會計第5節(jié)城鎮(zhèn)土地使用稅會計實驗六其他稅種的會計核算與納稅申報（上）42第7章其他稅種會計（下）第1節(jié)房產(chǎn)稅會計第2節(jié)車船稅會計第3節(jié)車輛購置稅會計第4節(jié)印花稅會計第5節(jié)契稅會計實驗七其他稅種的會計核算與納稅申報（下）42課時合計：64課時（48-96課時均可）理論教學課時合計：46實踐教學課時合計：18三、教學目標.基本知識教學目標（1）了解我國現(xiàn)行稅制概況。（2）理解我國現(xiàn)行各稅種的含義及征稅范圍。（3）掌握我國現(xiàn)行各稅種應(yīng)納稅額的計算方法。（4）掌握我國現(xiàn)行各稅種的會計處理。（5）掌握我國現(xiàn)行各稅種的納稅申報。.職業(yè)能力培養(yǎng)目標（1）能根據(jù)企業(yè)的類型和業(yè)務(wù)種類判斷稅種。（2）會設(shè)置稅務(wù)會計科目。（3）能明確稅務(wù)會計崗位職責。（4）能明確稅務(wù)會計職業(yè)資格。（5）會根據(jù)企業(yè)的涉稅經(jīng)濟業(yè)務(wù)，進行的稅務(wù)會計工作。.思想素質(zhì)教育目標（1）具有團隊精神和協(xié)作精神；（2）具有合法進行納稅籌劃的意識；（3）具有嚴謹、誠信的職業(yè)品質(zhì)和良好的職業(yè)道德。四、課程設(shè)計指南.本課程以理論教學（含課堂講授中的學生討論和課堂練習）為主，大約占課程的60%；實踐教學（含習題與案例的練習、討論和講解）為輔，大約占課程的40虬有條件的學校還可以在實踐教學增加仿真實驗（或?qū)嵱枺┱n來進一步掌握課程的主要內(nèi)容和重點難點。.教學過程中建議通過PPT等形式進行多媒體教學,有條件的學校還可以通過仿真實驗（或?qū)嵱枺﹣硖岣邔W生的知識應(yīng)用能力。.課后作業(yè)通過習題作業(yè)、調(diào)查報告、企業(yè)調(diào)研、撰寫小論文等方式進一步鞏固課程知識。五、成績考評設(shè)置成績考評設(shè)置一覽表成績考核評價內(nèi)容理論教學考核評價（20%）實踐教學考核評價（20%）課后作業(yè)考核評價（20%）期末知識考核評價（40%）出勤情況課堂表現(xiàn)習題與案例完成數(shù)量習題與案例完成質(zhì)量作業(yè)完成數(shù)量作業(yè)完成質(zhì)量10分10分10分10分10分10分40分成績考核評價標準全勤為10分,曠課一次扣1分,遲到一次扣0?5分,請假一次扣0.25分，扣完為止。每次積極回答問題得0.5分，加滿為止。及時完整地完成習題與案例任務(wù)，每少一次扣1分，扣完為止。習題與案例完成的質(zhì)量情況進行評分。及時完整地上交作業(yè)，每少一次扣1分,扣完為止。根據(jù)作業(yè)完成的質(zhì)量情況進行評分。任課教師出試卷進行閉卷考試，實行百分制，按成績比（40%）折算。六、配套教材書名：稅務(wù)會計（簡明版）（第2版）（根據(jù)全面營改增，13%、9%增值稅稅率，新《個人所得稅法》等最新稅收政策編寫）作者：梁文濤主編ISBN：978-7-300-30708-4層次：本科（?？埔部梢杂茫┏霭鏁r間：2022年7月第2版出版社：中國人民大學出版社定價：49元叢書名：普通高等學校應(yīng)用型教材?會計與財務(wù)本教材的非簡明版本L書名：《稅務(wù)會計》（第4版）（根據(jù)全面營改增，13%、9%增值稅稅率；新收入準那么；新個人所得稅法等新政策編寫）梁文濤主編適用學生層次：本科（?？埔部梢杂茫┏霭鏁r間：2021年6月第4版（2021年12月修訂后加?。㊣SBN：978-7-300-29325-7出版社：中國人民大學出版社定價：59元叢書名：普通高等學校育應(yīng)用型教材?會計與財務(wù)2.書名：《稅務(wù)會計（第4版）》習題集（注：本書里面全是稅務(wù)會計習題）（根據(jù)全面營改增，13%,9%增值稅稅率；新收入準那么；新個人所得稅法等新政策編寫）梁文濤主編適用學生層次：本科（?？埔部梢杂茫┏霭鏁r間：2021年6月第1版ISBN：978-7-300-29324-0出版社：中國人民大學出版社定價：29元叢書名：普通高等學校育應(yīng)用型教材?會計與財務(wù)七、參考教材一、稅法、中國稅制、國家稅收教材（-）稅法、中國稅制、國家稅收教材（一般版本）.書名：《稅法》（第6版）（根據(jù)全面營改增，13%、9%增值稅稅率，新《個人所得稅法》等新稅收政策編寫）梁文濤主編ISBN：978-7-300-30117-4層次：本科（?？埔部梢杂茫┏霭鏁r間：2022年1月第6版（2022年8月修訂后加?。┏霭嫔纾褐袊嗣翊髮W出版社定價：60元叢書名：“十三五”普通高等教育應(yīng)用型規(guī)劃教材?會計與財務(wù)系列.書名：《稅法（第6版）》習題集（注：本書里面全是稅法習題）（根據(jù)全面營改增，13%、9%增值稅稅率，新《個人所得稅法》等新稅收政策編寫）梁文濤主編ISBN：978-7-300-30116-7層次：本科（專科也可以用）出版時間:2022年1月第1版（2022年7月修訂后加?。┏霭嫔纾褐袊嗣翊髮W出版社定價：34元叢書名：“十三五”普通高等教育應(yīng)用型規(guī)劃教材?會計與財務(wù)系列（二）稅法、中國稅制、國家稅收教材（簡明版本）書名：稅法（簡明版）（第3版）（與《稅法（第6版）》相比，主要是少了最后一章稅務(wù)行政法制；第一章也有所壓縮）（按照13%、9%稅率；新個人所得稅法等新政策）（根據(jù)全面營改增，13%、9%增值稅稅率，新《個人所得稅法》等最新稅收政策編寫）梁文濤主編ISBN：978-7-300-30808-1適用學生層次：本科（?？埔部梢杂茫┏霭鏁r間：2022年7月第3版出版社：中國人民大學出版社定價：49元叢書名：普通高等學校應(yīng)用型教材?會計與財務(wù)二、納稅籌劃、稅收籌劃、稅務(wù)籌劃教材L書名：《納稅籌劃》（第6版）（根據(jù)全面營改增，13%、9%增值稅稅率，新《個人所得稅法》等最新稅收政策編寫）作者：梁文濤主編ISBN：978-7-300-30169-3適用學生層次：本科（?？埔部梢杂茫┏霭鏁r間：2022年1月第6版（2022年4月修訂后加?。┏霭嫔纾褐袊嗣翊髮W出版社定價：4