1、ICS Q/QRQXX燃?xì)饧瘓F(tuán)有限公司 發(fā)布2004-00-00發(fā)布2004-00-00實(shí)施XX燃?xì)饧瘓F(tuán)有限公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)Q/QRQ 218032004組織效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)實(shí)施辦法目 次TOC f h t 前言、引言標(biāo)題,附錄標(biāo)識(shí),參考文獻(xiàn)、索引標(biāo)題,章標(biāo)題,附錄章標(biāo)題,一級(jí)條標(biāo)題,附錄一級(jí)條標(biāo)題 HYPERLINK l _Toc92687116 前言 PAGEREF _Toc92687116 h III HYPERLINK l _Toc92687117 引言 PAGEREF _Toc92687117 h IVV HYPERLINK l _Toc92687118 1 范圍圍 PAGEREF _Toc92

2、687118 h 1 HYPERLINK l _Toc92687119 2 規(guī)范范性引用用文件 PAGEREF _Toc92687119 h 11 HYPERLINK l _Toc92687120 3 術(shù)語語和定義義 PAGEREF _Toc92687120 h 1 HYPERLINK l _Toc92687121 3.1 財(cái)務(wù)指指標(biāo)的概概念及其其計(jì)算公公式 PAGEREF _Toc92687121 h 1 HYPERLINK l _Toc92687122 3.2 組織 PAGEREF _Toc92687122 h 11 HYPERLINK l _Toc92687123 4 職責(zé)責(zé) PAGER

3、EF _Toc92687123 h 1 HYPERLINK l _Toc92687124 4.1 集團(tuán)公公司總經(jīng)經(jīng)理職責(zé)責(zé) PAGEREF _Toc92687124 h 1 HYPERLINK l _Toc92687125 4.2 集團(tuán)公公司副總總經(jīng)理職職責(zé) PAGEREF _Toc92687125 h 1 HYPERLINK l _Toc92687126 4.3 集團(tuán)公公司總經(jīng)經(jīng)濟(jì)師職職責(zé) PAGEREF _Toc92687126 h 2 HYPERLINK l _Toc92687127 4.4 集團(tuán)公公司副總總會(huì)計(jì)師師職責(zé) PAGEREF _Toc92687127 h 22 HYPERLI

4、NK l _Toc92687128 4.5 企劃部部職責(zé) PAGEREF _Toc92687128 h 22 HYPERLINK l _Toc92687129 4.6 財(cái)務(wù)部部職責(zé) PAGEREF _Toc92687129 h 22 HYPERLINK l _Toc92687130 4.7 監(jiān)察室室職責(zé) PAGEREF _Toc92687130 h 22 HYPERLINK l _Toc92687131 4.8 組織人人事部職職責(zé) PAGEREF _Toc92687131 h 3 HYPERLINK l _Toc92687132 4.9 集團(tuán)公公司辦公公室職責(zé)責(zé) PAGEREF _Toc926

5、87132 h 3 HYPERLINK l _Toc92687133 4.100 集團(tuán)團(tuán)公司全全資子公公司、直直接或間間接控股股子公司司職責(zé) PAGEREF _Toc92687133 h 33 HYPERLINK l _Toc92687134 4.111 集團(tuán)團(tuán)公司職職能部門門和單位位職責(zé) PAGEREF _Toc92687134 h 33 HYPERLINK l _Toc92687135 5 效績(jī)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)過過程（流流程圖參參見附錄錄A） PAGEREF _Toc92687135 h 33 HYPERLINK l _Toc92687136 5.1 效績(jī)?cè)u(píng)評(píng)價(jià)體系系建立的的依據(jù)和和原則 PAGER

6、EF _Toc92687136 h 33 HYPERLINK l _Toc92687137 5.2 效績(jī)?cè)u(píng)評(píng)價(jià)類別別 PAGEREF _Toc92687137 h 3 HYPERLINK l _Toc92687138 5.3 評(píng)價(jià)時(shí)時(shí)機(jī) PAGEREF _Toc92687138 h 4 HYPERLINK l _Toc92687139 5.4 評(píng)價(jià)機(jī)機(jī)構(gòu) PAGEREF _Toc92687139 h 4 HYPERLINK l _Toc92687140 5.5 制定評(píng)評(píng)價(jià)工作作方案 PAGEREF _Toc92687140 h 66 HYPERLINK l _Toc92687141 5.6 下

7、達(dá)評(píng)評(píng)價(jià)通知知 PAGEREF _Toc92687141 h 7 HYPERLINK l _Toc92687142 5.7 評(píng)價(jià)工工作培訓(xùn)訓(xùn)與布置置會(huì)議 PAGEREF _Toc92687142 h 77 HYPERLINK l _Toc92687143 5.8 收集與與核實(shí)評(píng)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)礎(chǔ)資料 PAGEREF _Toc92687143 h 77 HYPERLINK l _Toc92687144 5.9 評(píng)價(jià)指指標(biāo)和評(píng)評(píng)價(jià)計(jì)分分 PAGEREF _Toc92687144 h 11 HYPERLINK l _Toc92687145 5.100 評(píng)價(jià)價(jià)結(jié)果 PAGEREF _Toc92687145 h

8、 118 HYPERLINK l _Toc92687146 5.111 評(píng)價(jià)價(jià)報(bào)告 PAGEREF _Toc92687146 h 119 HYPERLINK l _Toc92687147 5.122 評(píng)價(jià)價(jià)質(zhì)量控控制 PAGEREF _Toc92687147 h 222 HYPERLINK l _Toc92687148 5.133 評(píng)價(jià)價(jià)工作總總結(jié)和資資料歸檔檔 PAGEREF _Toc92687148 h 23 HYPERLINK l _Toc92687149 6 配套套制度 PAGEREF _Toc92687149 h 223 HYPERLINK l _Toc92687150 6.1 集團(tuán)

9、戰(zhàn)戰(zhàn)略 PAGEREF _Toc92687150 h 233 HYPERLINK l _Toc92687151 6.2 投資政政策 PAGEREF _Toc92687151 h 233 HYPERLINK l _Toc92687152 6.3 預(yù)算和和計(jì)劃 PAGEREF _Toc92687152 h 223 HYPERLINK l _Toc92687153 6.4 目標(biāo)體體系 PAGEREF _Toc92687153 h 233 HYPERLINK l _Toc92687154 6.5 總結(jié)體體系 PAGEREF _Toc92687154 h 233 HYPERLINK l _Toc9268

10、7155 6.6 獎(jiǎng)懲與與激勵(lì)體體系 PAGEREF _Toc92687155 h 244 HYPERLINK l _Toc92687156 7 監(jiān)督督檢查與與考核 PAGEREF _Toc92687156 h 224 HYPERLINK l _Toc92687157 7.1 監(jiān)督檢檢查 PAGEREF _Toc92687157 h 244 HYPERLINK l _Toc92687158 7.2 考核標(biāo)標(biāo)準(zhǔn) PAGEREF _Toc92687158 h 244 HYPERLINK l _Toc92687159 附錄A （資料料性附錄錄） 組組織效績(jī)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)工工作流程程圖 PAGEREF _To

11、c92687159 h 266 HYPERLINK l _Toc92687160 附錄B （規(guī)范范性附錄錄） 國(guó)國(guó)有資本本金效績(jī)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)規(guī)規(guī)則 PAGEREF _Toc92687160 h 277 HYPERLINK l _Toc92687161 附錄C （規(guī)范范性附錄錄） 企企業(yè)效績(jī)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)操操作細(xì)則則（修訂訂） PAGEREF _Toc92687161 h 322 HYPERLINK l _Toc92687162 附錄D （規(guī)范范性附錄錄） 委委托社會(huì)會(huì)中介機(jī)機(jī)構(gòu)開展展企業(yè)效效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)價(jià)業(yè)務(wù)暫暫行辦法法 PAGEREF _Toc92687162 h 52 HYPERLINK l _Toc9268

12、7163 附錄E （規(guī)范范性附錄錄） 國(guó)國(guó)有資本本金效績(jī)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)專專家咨詢?cè)兘M工作作規(guī)則 PAGEREF _Toc92687163 h 554 HYPERLINK l _Toc92687164 附錄F （資料料性附錄錄） 東東方鋼鐵鐵集團(tuán)公公司企業(yè)業(yè)效績(jī)?cè)u(píng)評(píng)價(jià)工作作方案（參考范范文） PAGEREF _Toc92687164 h 556 HYPERLINK l _Toc92687165 附錄G （資料料性附錄錄） 國(guó)國(guó)有資本本金效績(jī)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)文文本格式式 PAGEREF _Toc92687165 h 59 HYPERLINK l _Toc92687166 附錄H （資料料性附錄錄） 企企業(yè)效績(jī)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)

13、行行業(yè)基本本分類與與代碼對(duì)對(duì)照表 PAGEREF _Toc92687166 h 664 HYPERLINK l _Toc92687167 附錄I （資料料性附錄錄） 企企業(yè)效績(jī)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)評(píng)評(píng)議指標(biāo)標(biāo)參考標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)(修修訂) PAGEREF _Toc92687167 h 770 HYPERLINK l _Toc92687168 附錄J （資料料性附錄錄） 計(jì)計(jì)量指標(biāo)標(biāo)評(píng)價(jià)計(jì)計(jì)分方法法實(shí)例 PAGEREF _Toc92687168 h 774前 言效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)價(jià)體系由由以下三三個(gè)系列列標(biāo)準(zhǔn)構(gòu)構(gòu)成：Q/QRQQ 2118033：組織織效績(jī)?cè)u(píng)評(píng)價(jià)管理理辦法；Q/QRQQ 2118044：團(tuán)隊(duì)隊(duì)效績(jī)?cè)u(píng)評(píng)價(jià)管理理辦法

14、；Q/QRQQ 2118055：崗位位效績(jī)?cè)u(píng)評(píng)價(jià)管理理辦法。本標(biāo)準(zhǔn)為為效績(jī)?cè)u(píng)評(píng)價(jià)體系系系列標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的第第一個(gè)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，其其具有如如下特征征：評(píng)價(jià)價(jià)對(duì)象：集團(tuán)，集團(tuán)母母公司及及其全資資子公司司、直接接和間接接控制子子公司，集團(tuán)公公司二級(jí)級(jí)單位和和職能部部門，與與上述法法人有特特定經(jīng)濟(jì)濟(jì)關(guān)系的的組織；評(píng)價(jià)價(jià)指標(biāo)：對(duì)法人人企業(yè)和和具有利利潤(rùn)與費(fèi)費(fèi)用中心心特征的的模擬法法人運(yùn)作作單位評(píng)評(píng)價(jià)其財(cái)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)價(jià)指標(biāo)和和評(píng)議評(píng)評(píng)價(jià)指標(biāo)標(biāo)，對(duì)只只具有費(fèi)費(fèi)用中心心特征而而無利潤(rùn)潤(rùn)中心特特征的集集團(tuán)公司司二級(jí)單單位和職職能部門門主要評(píng)評(píng)價(jià)其評(píng)評(píng)議指標(biāo)標(biāo)；本效效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)價(jià)結(jié)果為為團(tuán)隊(duì)和和崗位效效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)價(jià)提供了了基本數(shù)數(shù)據(jù)，為

15、為其他評(píng)評(píng)價(jià)確定定了基調(diào)調(diào)。效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)價(jià)體系其其他兩個(gè)個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的的預(yù)計(jì)結(jié)結(jié)構(gòu)為：團(tuán)隊(duì)隊(duì)效績(jī)?cè)u(píng)評(píng)價(jià)管理理辦法，確定對(duì)對(duì)法人單單位的董董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)會(huì)、經(jīng)營(yíng)營(yíng)管理層層、委員員會(huì)，二二級(jí)單位位和職能能部門領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)班子子，特定定團(tuán)隊(duì)（項(xiàng)目部部、科研研小組等等）效績(jī)績(jī)的評(píng)價(jià)價(jià)目的、范圍、內(nèi)容、組織管管理、實(shí)實(shí)施、指指標(biāo)體系系等內(nèi)容容；崗位位效績(jī)?cè)u(píng)評(píng)價(jià)管理理辦法，確定對(duì)對(duì)各崗位位人員效效績(jī)的評(píng)評(píng)價(jià)目的的、范圍圍、內(nèi)容容、組織織管理、實(shí)施、指標(biāo)體體系等內(nèi)內(nèi)容。本標(biāo)準(zhǔn)的的附錄BB、附錄錄C、附錄錄D、附錄錄E為規(guī)范范性附錄錄，附錄錄A、附錄錄F、附錄錄G、附錄錄H、附錄錄I、附錄錄J為資料料性附錄錄。本標(biāo)準(zhǔn)由由集團(tuán)

16、公公司提出出。本標(biāo)準(zhǔn)由由企劃部部歸口。本標(biāo)準(zhǔn)起起草單位位：企劃劃部。本標(biāo)準(zhǔn)主主要起草草人：鞏鞏海東。本標(biāo)準(zhǔn)由由企劃部部負(fù)責(zé)解解釋。引 言效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)價(jià)系統(tǒng)是是公司制制度的三三個(gè)支柱柱之一（如下圖圖）。通通過對(duì)效效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)價(jià)體系的的系統(tǒng)設(shè)設(shè)計(jì)，達(dá)達(dá)到對(duì)公公司經(jīng)營(yíng)營(yíng)效績(jī)、高層管管理者、各崗位位人員效效績(jī)?nèi)婷妗?zhǔn)確確、正確確、合理理評(píng)估的的目的，使集團(tuán)團(tuán)公司各各成員單單位及各各成員單單位內(nèi)部部在“陽光下下”工作，在相互互競(jìng)爭(zhēng)的的平臺(tái)上上，創(chuàng)建建公平、公正、公開的的評(píng)價(jià)環(huán)環(huán)境，從從而使母母子公司司管理和和公司內(nèi)內(nèi)部管理理形成管管理明確確、評(píng)價(jià)價(jià)體系到到位、激激勵(lì)機(jī)制制和約束束機(jī)制同同步的閉閉環(huán)管理理體系。

17、通過建立立與現(xiàn)代代企業(yè)制制度相適適應(yīng)的組組織效績(jī)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體體系，科科學(xué)地評(píng)評(píng)判企業(yè)業(yè)經(jīng)營(yíng)成成果和部部門的管管理與服服務(wù)效率率，有助助于正確確引導(dǎo)企企業(yè)經(jīng)營(yíng)營(yíng)行為，幫助企企業(yè)尋找找經(jīng)營(yíng)差差距及產(chǎn)產(chǎn)生原因因，促進(jìn)進(jìn)企業(yè)加加強(qiáng)基礎(chǔ)礎(chǔ)管理和和提高經(jīng)經(jīng)濟(jì)效益益，保證證企業(yè)的的可持續(xù)續(xù)發(fā)展，最終實(shí)實(shí)現(xiàn)國(guó)有有資產(chǎn)的的保值增增值目的的。授權(quán)決策系統(tǒng)效績(jī)?cè)u(píng)估系統(tǒng)獎(jiǎng)懲系統(tǒng)公司制度組織效績(jī)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)實(shí)實(shí)施辦法法范圍本標(biāo)準(zhǔn)劃劃分了相相關(guān)部門門和人員員的職責(zé)責(zé)，明確確了評(píng)價(jià)價(jià)的目的的和對(duì)象象，規(guī)定定了評(píng)價(jià)價(jià)的原則則、類別別、時(shí)機(jī)機(jī)、實(shí)施施機(jī)構(gòu)、內(nèi)容、指標(biāo)、方法、標(biāo)準(zhǔn)等等方面的的要求和和具體程程序。本標(biāo)準(zhǔn)適適用于集集團(tuán)公司司及

18、其全全資子公公司、直直接或間間接控股股子公司司，集團(tuán)團(tuán)公司相相對(duì)控股股子公司司，通過過本公司司委派人人員施加加影響推推薦參照照?qǐng)?zhí)行。規(guī)范性引引用文件件下列文件件中的條條款通過過本標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)的引用用而成為為本標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)的條款款。凡是是注日期期的引用用文件，其隨后后所有的的修改單單（不包包括勘誤誤的內(nèi)容容）或修修訂版均均不適用用于本標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，然然而，鼓鼓勵(lì)根據(jù)據(jù)本標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)達(dá)成協(xié)協(xié)議的各各方研究究是否可可使用這這些文件件的最新新版本。凡是不不注日期期的引用用文件，其最新新版本適適用于本本標(biāo)準(zhǔn)。中華人民民共和國(guó)國(guó)會(huì)計(jì)法法：第六六屆全國(guó)國(guó)人民代代表大會(huì)會(huì)常務(wù)委委員會(huì)第第九次會(huì)會(huì)議通過過企業(yè)財(cái)務(wù)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)告條例例：國(guó)

19、務(wù)務(wù)院總理理（國(guó)務(wù)務(wù)院第2287號(hào)號(hào)令）企業(yè)會(huì)計(jì)計(jì)制度：財(cái)政部部企業(yè)會(huì)計(jì)計(jì)準(zhǔn)則：財(cái)政部部企業(yè)年度度匯總會(huì)會(huì)計(jì)信息息報(bào)告制制度：財(cái)財(cái)政部國(guó)有資本本保值增增值結(jié)果果計(jì)算與與確認(rèn)辦辦法：財(cái)財(cái)政部、國(guó)家經(jīng)經(jīng)貿(mào)委、勞動(dòng)保保障部國(guó)有資本本金效績(jī)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)規(guī)規(guī)則：財(cái)財(cái)政部、國(guó)家經(jīng)經(jīng)貿(mào)委、人事部部、國(guó)家家計(jì)委企業(yè)效績(jī)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)操操作細(xì)則則（修訂訂）：財(cái)財(cái)政部、國(guó)家經(jīng)經(jīng)貿(mào)委、中央企企業(yè)工委委、勞動(dòng)動(dòng)保障部部、國(guó)家家計(jì)委委托社會(huì)會(huì)中介機(jī)機(jī)構(gòu)開展展企業(yè)效效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)價(jià)業(yè)務(wù)暫暫行辦法法：財(cái)政政部國(guó)有資本本金效績(jī)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)專專家咨詢?cè)兘M工作作規(guī)則：財(cái)政部部企業(yè)效績(jī)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)評(píng)評(píng)議指標(biāo)標(biāo)參考標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)（修修訂）：財(cái)政部部術(shù)語和定定義財(cái)務(wù)指標(biāo)標(biāo)的

20、概念念及其計(jì)計(jì)算公式式財(cái)務(wù)指標(biāo)標(biāo)的概念念及其計(jì)計(jì)算公式式執(zhí)行附附錄C的的附件企業(yè)效效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)價(jià)指標(biāo)解解釋，對(duì)非國(guó)國(guó)有經(jīng)濟(jì)濟(jì)為主體體的組織織（3.2）進(jìn)進(jìn)行評(píng)價(jià)價(jià)時(shí)，財(cái)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)據(jù)包括但但不限于于國(guó)有資資本金。組織集團(tuán)、集集團(tuán)母公公司（含含各二級(jí)級(jí)單位、職能部部門）及及其全資資子公司司、直接接或間接接控股子子公司以以及與本本集團(tuán)有有特定經(jīng)經(jīng)濟(jì)關(guān)系系的法人人，可指指上述機(jī)機(jī)構(gòu)的全全體，也也可指某某個(gè)機(jī)構(gòu)構(gòu)。職責(zé)集團(tuán)公司司總經(jīng)理理職責(zé)領(lǐng)導(dǎo)集團(tuán)團(tuán)的組織織效績(jī)?cè)u(píng)評(píng)價(jià)，裁裁決被評(píng)評(píng)價(jià)組織織與評(píng)價(jià)價(jià)工作組組的重大大分歧；向董事會(huì)會(huì)提報(bào)效效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)價(jià)報(bào)告；領(lǐng)導(dǎo)制定定整改措措施或獎(jiǎng)獎(jiǎng)懲方案案。集團(tuán)公司司副總經(jīng)經(jīng)理職責(zé)

21、責(zé)接受評(píng)議議調(diào)查或或參與對(duì)對(duì)分管范范圍內(nèi)單單位和部部門非計(jì)計(jì)量指標(biāo)標(biāo)的評(píng)價(jià)價(jià)意見；組織落實(shí)實(shí)整改措措施或獎(jiǎng)獎(jiǎng)懲。集團(tuán)公司司總經(jīng)濟(jì)濟(jì)師職責(zé)責(zé)具體領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)集團(tuán)的的組織效效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)價(jià)；實(shí)施對(duì)企企劃部的的效績(jī)?cè)u(píng)評(píng)價(jià)；企劃部實(shí)實(shí)施評(píng)價(jià)價(jià)時(shí)，審審核效績(jī)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)報(bào)報(bào)告；對(duì)效績(jī)?cè)u(píng)評(píng)價(jià)過程程實(shí)施監(jiān)監(jiān)督檢查查；組織制定定對(duì)效績(jī)績(jī)不佳組組織的改改革方案案；組織制定定獎(jiǎng)懲方方案。集團(tuán)公司司副總會(huì)會(huì)計(jì)師職職責(zé)為集團(tuán)公公司組織織效績(jī)?cè)u(píng)評(píng)價(jià)的咨咨詢專家家，向評(píng)評(píng)價(jià)工作作組提供供咨詢；參與對(duì)違違反會(huì)會(huì)計(jì)法等財(cái)務(wù)務(wù)法律法法規(guī)行為為的處理理。企劃部職職責(zé)組織集團(tuán)團(tuán)公司實(shí)實(shí)施的效效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)價(jià)；效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)價(jià)工作政政策方向向的指導(dǎo)導(dǎo)、組織織協(xié)調(diào)

22、；搜集政府府財(cái)政部部門公布布的評(píng)價(jià)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值值；組織成立立或聘請(qǐng)請(qǐng)?jiān)u價(jià)工工作組和和專家咨咨詢組；評(píng)價(jià)經(jīng)費(fèi)費(fèi)支持或或支付；具體組織織或監(jiān)督督評(píng)價(jià)實(shí)實(shí)施過程程；裁決被評(píng)評(píng)價(jià)企業(yè)業(yè)提出的的異議；分發(fā)評(píng)價(jià)價(jià)報(bào)告，公布評(píng)評(píng)價(jià)結(jié)果果；召集評(píng)價(jià)價(jià)工作總總結(jié)會(huì)議議，總結(jié)結(jié)工作經(jīng)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)訓(xùn)。對(duì)集團(tuán)內(nèi)內(nèi)部評(píng)價(jià)價(jià)時(shí)，如如采用了了評(píng)價(jià)年年度前一一年評(píng)價(jià)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值值的評(píng)價(jià)價(jià)結(jié)果，在評(píng)價(jià)價(jià)年度標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)公布布后組織織進(jìn)行計(jì)計(jì)量評(píng)價(jià)價(jià)指標(biāo)的的修正計(jì)計(jì)分，計(jì)計(jì)算修正正后的綜綜合得分分并公布布；監(jiān)視集團(tuán)團(tuán)公司全全資子公公司、直直接或間間接控股股子公司司的效績(jī)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)過過程，確確認(rèn)其結(jié)結(jié)論；確認(rèn)不需需評(píng)價(jià)的的特定對(duì)對(duì)外經(jīng)濟(jì)濟(jì)行為；依據(jù)評(píng)價(jià)

23、價(jià)結(jié)果，制定改改進(jìn)方案案，實(shí)施施考核與與獎(jiǎng)懲。財(cái)務(wù)部職職責(zé)派員參加加企劃部部組織的的評(píng)價(jià)，負(fù)責(zé)：收集與核核實(shí)計(jì)量量指標(biāo)基基礎(chǔ)資料料；實(shí)施計(jì)量量指標(biāo)的的計(jì)分；撰寫效效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)價(jià)報(bào)告、企企業(yè)經(jīng)營(yíng)營(yíng)效績(jī)分分析報(bào)告告中計(jì)計(jì)量指標(biāo)標(biāo)部分；對(duì)被評(píng)價(jià)價(jià)企業(yè)關(guān)關(guān)于計(jì)量量指標(biāo)的的異議，提供裁裁決參考考意見。對(duì)企劃部部確認(rèn)的的評(píng)價(jià)，負(fù)責(zé)派派員：核對(duì)計(jì)量量指標(biāo)基基礎(chǔ)資料料和計(jì)量量指標(biāo)的的計(jì)分；對(duì)效績(jī)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)報(bào)報(bào)告、企業(yè)業(yè)經(jīng)營(yíng)效效績(jī)分析析報(bào)告結(jié)論提提供參考考意見。對(duì)集團(tuán)公公司全資資子公司司、直接接合間接接子公司司安裝、使用“企業(yè)效效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)價(jià)軟件”提供技技術(shù)支持持和指導(dǎo)導(dǎo)。監(jiān)察室職職責(zé)監(jiān)察各單單位提供供基礎(chǔ)資資料的真真實(shí)性

24、、全面性性、合法法性；監(jiān)察各單單位、部部門和相相關(guān)人員員執(zhí)行本本標(biāo)準(zhǔn)情情況；對(duì)違反本本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)規(guī)定的部部門或人人員進(jìn)行行調(diào)查，提出經(jīng)經(jīng)濟(jì)處罰罰和/或或行政處處分建議議；提出對(duì)本本標(biāo)準(zhǔn)的的完善意意見。組織人事事部職責(zé)責(zé)按照決定定對(duì)相關(guān)關(guān)人員實(shí)實(shí)施行政政處分；將效績(jī)?cè)u(píng)評(píng)價(jià)結(jié)論論和獎(jiǎng)懲懲情況納納入相關(guān)關(guān)單位和和部門領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)的個(gè)個(gè)人檔案案。集團(tuán)公司司辦公室室職責(zé)按規(guī)定保保存效績(jī)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)檔檔案。集團(tuán)公司司全資子子公司、直接或或間接控控股子公公司職責(zé)責(zé)接受企劃劃部組織織的效績(jī)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)，按評(píng)價(jià)價(jià)意見實(shí)實(shí)施整改改；組織對(duì)與與本公司司有特定定經(jīng)濟(jì)關(guān)關(guān)系組織織的評(píng)價(jià)價(jià)；接受評(píng)議議調(diào)查或或參與對(duì)對(duì)集團(tuán)公公司職能能部門和和有

25、業(yè)務(wù)務(wù)關(guān)系單單位非計(jì)計(jì)量指標(biāo)標(biāo)的評(píng)價(jià)價(jià)。集團(tuán)公司司職能部部門和單單位職責(zé)責(zé)接受企劃劃部組織織的效績(jī)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)，按評(píng)價(jià)價(jià)意見實(shí)實(shí)施整改改；接受調(diào)查查或參與與對(duì)其他他單位和和部門非非計(jì)量指指標(biāo)的評(píng)評(píng)價(jià)。效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)價(jià)過程（流程圖圖參見附附錄A）效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)價(jià)體系建建立的依依據(jù)和原原則組織效績(jī)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)制制度由集集團(tuán)母公公司依據(jù)據(jù)集團(tuán)實(shí)實(shí)際情況況制定，母子公公司共同同執(zhí)行，子公司司的相應(yīng)應(yīng)制度不不得與其其相抵觸觸。組織效績(jī)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體體系建立立的主要要依據(jù)是是財(cái)政部部等部門門頒布的的國(guó)有有資本金金效績(jī)?cè)u(píng)評(píng)價(jià)規(guī)則則（見見附錄BB）和企業(yè)效效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)價(jià)操作細(xì)細(xì)則（修訂）（見附附錄C）。效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)價(jià)指標(biāo)體體系按照照“內(nèi)容全全面、

26、突突出重點(diǎn)點(diǎn)、客觀觀公正、操作簡(jiǎn)簡(jiǎn)便、適適應(yīng)性廣廣”的基本本思路制制定，以以評(píng)價(jià)法法人企業(yè)業(yè)資本運(yùn)運(yùn)營(yíng)效益益為核心心，采用用多層次次指標(biāo)體體系和采采取多因因素逐項(xiàng)項(xiàng)修正的的方法，運(yùn)用系系統(tǒng)論、運(yùn)籌學(xué)學(xué)和數(shù)理理統(tǒng)計(jì)的的基本原原理，實(shí)實(shí)行定量量分析與與定性分分析相結(jié)結(jié)合。效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)價(jià)工作遵遵循的基基本原則則是科學(xué)學(xué)性、規(guī)規(guī)范性、公正性性和真實(shí)實(shí)性。效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)價(jià)類別效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)價(jià)按評(píng)價(jià)價(jià)主體的的不同分分為母子子公司兩兩級(jí)：集團(tuán)公司司實(shí)施的的評(píng)價(jià)：因經(jīng)營(yíng)管管理目的的或在接接受政府府主管部部門效績(jī)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)前前實(shí)施的的自評(píng)（包括集集團(tuán)自評(píng)評(píng)和集團(tuán)團(tuán)母公司司的自評(píng)評(píng)）；對(duì)全資子子公司、直接或或間接控控股子公公司的評(píng)評(píng)

27、價(jià)；對(duì)集團(tuán)公公司擬投投資、合合作、大大額借款款組織（企業(yè)法法人、事事業(yè)法人人，下同同）的評(píng)評(píng)價(jià)；對(duì)集團(tuán)公公司債務(wù)務(wù)人（企企業(yè)法人人、事業(yè)業(yè)法人，下同）的評(píng)價(jià)價(jià)；對(duì)擬代管管集團(tuán)公公司全資資子公司司、直接接或間接接控股子子公司的的企業(yè)的的評(píng)價(jià)；對(duì)擬代管管集團(tuán)公公司內(nèi)二二級(jí)單位位的企業(yè)業(yè)的評(píng)價(jià)價(jià)；對(duì)擬由集集團(tuán)公司司代管的的企業(yè)的的評(píng)價(jià)；其他適宜宜情形。集團(tuán)公司司全資子子公司、直接或或間接控控股子公公司實(shí)施施的評(píng)價(jià)價(jià)：因經(jīng)營(yíng)管管理目的的或在接接受集團(tuán)團(tuán)公司效效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)價(jià)前實(shí)施施的自評(píng)評(píng)；對(duì)擬投資資、合作作、大額額借款組組織的評(píng)評(píng)價(jià)；對(duì)本公司司債務(wù)人人的評(píng)價(jià)價(jià)；對(duì)擬代管管其內(nèi)部部單位的的企業(yè)的的評(píng)價(jià)；對(duì)擬

28、由其其代管的的企業(yè)的的評(píng)價(jià)；其他適宜宜情形。效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)價(jià)按實(shí)施施周期分分為例行行評(píng)價(jià)和和特定評(píng)評(píng)價(jià)兩類類：例行評(píng)價(jià)價(jià)是對(duì)組組織實(shí)施施的年度度效績(jī)?cè)u(píng)評(píng)價(jià)，主主要包括括：集團(tuán)、集集團(tuán)公司司的自評(píng)評(píng)；集團(tuán)公司司對(duì)全資資子公司司、直接接或間接接控股子子公司的的評(píng)價(jià)；集團(tuán)公司司全資子子公司、直接或或間接控控股子公公司的自自評(píng)。特定評(píng)價(jià)價(jià)是集團(tuán)團(tuán)公司及及其全資資子公司司、直接接或間接接控股子子公司依依據(jù)經(jīng)營(yíng)營(yíng)管理需需要或在在特定事事由出現(xiàn)現(xiàn)后進(jìn)行行的效績(jī)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)，主要包包括：擬由本集集團(tuán)某一一企業(yè)或或單位承承包經(jīng)營(yíng)營(yíng)、委托托經(jīng)營(yíng)或或租賃經(jīng)經(jīng)營(yíng)的企企業(yè)；擬承包經(jīng)經(jīng)營(yíng)、委委托經(jīng)營(yíng)營(yíng)或租賃賃經(jīng)營(yíng)集集團(tuán)某一一企業(yè)或或

29、單位的的企業(yè)；擬投資、合作或或大額借借款的企企業(yè)；債務(wù)人；承包經(jīng)營(yíng)營(yíng)、委托托經(jīng)營(yíng)或或租賃經(jīng)經(jīng)營(yíng)到期期的企業(yè)業(yè)；領(lǐng)導(dǎo)班子子換屆或或主要領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)變動(dòng)動(dòng)的企業(yè)業(yè)；發(fā)生重大大損失或或造成嚴(yán)嚴(yán)重社會(huì)會(huì)影響的的企業(yè)；連續(xù)三年年以上發(fā)發(fā)生虧損損的企業(yè)業(yè)；其他需要要全面評(píng)評(píng)價(jià)組織織效績(jī)的的情況。評(píng)價(jià)時(shí)機(jī)機(jī)例行評(píng)價(jià)價(jià)一般于于評(píng)價(jià)年年度次年年的12月進(jìn)進(jìn)行，這這時(shí)評(píng)價(jià)價(jià)年度的的各項(xiàng)計(jì)計(jì)量指標(biāo)標(biāo)和非計(jì)計(jì)量指標(biāo)標(biāo)均已定定量和定定性，便便于全面面評(píng)價(jià)年年度的各各項(xiàng)工作作效績(jī)。非例行評(píng)評(píng)價(jià)的時(shí)時(shí)機(jī)應(yīng)依依據(jù)事由由在不同同的階段段實(shí)施：對(duì)擬投資資、合作作、對(duì)外外借款、承包、委托、租賃的的，應(yīng)在在實(shí)施前前評(píng)價(jià)，為正確確決策提提供

30、依據(jù)據(jù)；對(duì)承包經(jīng)經(jīng)營(yíng)、委委托經(jīng)營(yíng)營(yíng)或租賃賃經(jīng)營(yíng)到到期的企企業(yè)，應(yīng)應(yīng)在期滿滿后立即即實(shí)施，以評(píng)價(jià)價(jià)經(jīng)營(yíng)者者的效績(jī)績(jī)和企業(yè)業(yè)的實(shí)際際情況，為對(duì)經(jīng)經(jīng)營(yíng)者的的獎(jiǎng)懲、后續(xù)經(jīng)經(jīng)營(yíng)提供供依據(jù)；領(lǐng)導(dǎo)班子子換屆或或主要領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)變動(dòng)動(dòng)的企業(yè)業(yè)，分以以下兩種種情況：集團(tuán)公司司領(lǐng)導(dǎo)變變動(dòng)的，在變動(dòng)動(dòng)后評(píng)價(jià)價(jià)，為新新領(lǐng)導(dǎo)確確定經(jīng)營(yíng)營(yíng)方針、策略提提供依據(jù)據(jù)；集團(tuán)公司司全資子子公司、直接或或間接控控股子公公司領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)變動(dòng)的的，應(yīng)在在變動(dòng)前前，以確確定對(duì)原原領(lǐng)導(dǎo)的的獎(jiǎng)懲；對(duì)債務(wù)人人的評(píng)價(jià)價(jià)，應(yīng)按按固定周周期或認(rèn)認(rèn)為可能能對(duì)債權(quán)權(quán)人造成成損害的的表征顯顯現(xiàn)時(shí)實(shí)實(shí)施；對(duì)連續(xù)虧虧損企業(yè)業(yè)，應(yīng)在在本標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)實(shí)施后后即刻實(shí)實(shí)施，并并在此后后

31、轉(zhuǎn)為每每（半）年一次次的例行行評(píng)價(jià)；其他情況況，視具具體情況況確定實(shí)實(shí)施時(shí)機(jī)機(jī)。當(dāng)被評(píng)價(jià)價(jià)組織已已按企企業(yè)效績(jī)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)操操作細(xì)則則（修修訂）等等效績(jī)?cè)u(píng)評(píng)價(jià)文件件的規(guī)定定委托中中介機(jī)構(gòu)構(gòu)實(shí)施了了規(guī)范評(píng)評(píng)價(jià)時(shí)，責(zé)任單單位向企企劃部報(bào)報(bào)送評(píng)價(jià)價(jià)報(bào)告和和相關(guān)資資料，企企劃部確確認(rèn)其評(píng)評(píng)價(jià)程序序和評(píng)價(jià)價(jià)結(jié)果符符合要求求的，可可以免于于評(píng)價(jià)。在對(duì)外投投資、合合作等經(jīng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)動(dòng)中，責(zé)責(zé)任單位位認(rèn)為無無需進(jìn)行行效績(jī)?cè)u(píng)評(píng)價(jià)的，應(yīng)向企企劃部提提出書面面意見，由企劃劃部審定定。評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)構(gòu)評(píng)價(jià)組織織機(jī)構(gòu)集團(tuán)公司司實(shí)施的的評(píng)價(jià)由由企劃部部組織，集團(tuán)公公司全資資子公司司、直接接或間接接控股子子公司實(shí)實(shí)施的評(píng)評(píng)價(jià)由其其內(nèi)部相

32、相關(guān)部門門按職責(zé)責(zé)組織。評(píng)價(jià)組織織機(jī)構(gòu)不不對(duì)本部部門的效效績(jī)進(jìn)行行評(píng)價(jià)，企劃部部的效績(jī)績(jī)由集團(tuán)團(tuán)公司總總經(jīng)濟(jì)師師組織評(píng)評(píng)價(jià)，集集團(tuán)公司司全資子子公司、直接或或間接控控股子公公司效績(jī)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)組組織機(jī)構(gòu)構(gòu)的效績(jī)績(jī)由公司司相應(yīng)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)組織織評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)實(shí)施施機(jī)構(gòu)根據(jù)評(píng)價(jià)價(jià)工作需需要，由由評(píng)價(jià)組組織機(jī)構(gòu)構(gòu)成立評(píng)評(píng)價(jià)實(shí)施施機(jī)構(gòu)，其成立立的時(shí)機(jī)機(jī)為：例行評(píng)價(jià)價(jià)，在評(píng)評(píng)價(jià)年度度的第四四季度；特定評(píng)價(jià)價(jià)，在接接受評(píng)價(jià)價(jià)任務(wù)或或評(píng)價(jià)事事由出現(xiàn)現(xiàn)后。一般情況況下，評(píng)評(píng)價(jià)組織織機(jī)構(gòu)應(yīng)應(yīng)直接組組織實(shí)施施評(píng)價(jià)，并進(jìn)行行下列工工作：確定評(píng)價(jià)價(jià)工作人人員，成成立評(píng)價(jià)價(jià)工作組組；根據(jù)評(píng)價(jià)價(jià)工作需需要選聘聘有關(guān)咨咨詢專家家，成立立專

33、家咨咨詢組；明確專家家咨詢組組的工作作任務(wù)和和工作要要求。在對(duì)集團(tuán)團(tuán)外組織織實(shí)施評(píng)評(píng)價(jià)或特特殊情況況下1） 特殊情況主要指評(píng)價(jià)任務(wù)戶數(shù)多、工作量大，內(nèi)部評(píng)價(jià)實(shí)施機(jī)構(gòu)無法按時(shí)完成；評(píng)價(jià)結(jié)果將與其他利益相關(guān)者共享，增強(qiáng)評(píng)價(jià)結(jié)果的客觀公正性。對(duì)集集團(tuán)內(nèi)評(píng)評(píng)價(jià)時(shí)，經(jīng)集團(tuán)團(tuán)公司總總經(jīng)理同同意，集集團(tuán)公司司及其全全資子公公司、直直接或間間接控股股子公司司可以委委托社會(huì)會(huì)中介機(jī)機(jī)構(gòu)對(duì)法法人企業(yè)業(yè)實(shí)施評(píng)評(píng)價(jià)：評(píng)價(jià)組織織機(jī)構(gòu)選選定有資資質(zhì)的中中介機(jī)構(gòu)構(gòu)，并簽簽訂評(píng)價(jià)價(jià)委托書書，協(xié)議議書的內(nèi)內(nèi)容主要要包括：簽約雙方方和被評(píng)評(píng)價(jià)企業(yè)業(yè)的名稱稱；委托目的的和委托托業(yè)務(wù)的的內(nèi)容；評(píng)價(jià)工作作安排與與完成時(shí)時(shí)間；簽約雙方方

34、的權(quán)利利與義務(wù)務(wù)；評(píng)價(jià)費(fèi)用用與支付付方式；違約責(zé)任任；其他有關(guān)關(guān)事項(xiàng)；雙方簽字字、蓋章章及簽約約日期。中介機(jī)構(gòu)構(gòu)確定評(píng)評(píng)價(jià)工作作人員，組織成成立評(píng)價(jià)價(jià)工作組組（項(xiàng)目目小組）；中介機(jī)構(gòu)構(gòu)根據(jù)需需要成立立專家咨咨詢組。中介機(jī)構(gòu)構(gòu)的具體體聘用和和管理參參照?qǐng)?zhí)行行財(cái)政部部委托托社會(huì)中中介機(jī)構(gòu)構(gòu)開展企企業(yè)效績(jī)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)業(yè)業(yè)務(wù)暫行行辦法（見附附錄D）。評(píng)價(jià)工作作組評(píng)價(jià)工作作組人員員中至少少應(yīng)包括括以下幾幾類專業(yè)業(yè)人員：精通會(huì)計(jì)計(jì)或?qū)徲?jì)計(jì)專業(yè)的的人員；熟悉財(cái)務(wù)務(wù)分析或或?qū)I(yè)管管理的人人員；熟悉被評(píng)評(píng)價(jià)組織織所在行行業(yè)的人人員。評(píng)價(jià)工作作組人員員應(yīng)具備備以下基基本條件件：具有較豐豐富的經(jīng)經(jīng)濟(jì)管理理、企業(yè)業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)

35、計(jì)、資資產(chǎn)管理理及法律律等方面面的專業(yè)業(yè)知識(shí)；熟悉企業(yè)業(yè)效績(jī)?cè)u(píng)評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)務(wù)，有較較強(qiáng)的綜綜合分析析判斷能能力；堅(jiān)持原則則、清正正廉潔、秉公辦辦事；評(píng)價(jià)項(xiàng)目目主持人人應(yīng)有55年以上上經(jīng)濟(jì)領(lǐng)領(lǐng)域工作作經(jīng)驗(yàn)。評(píng)價(jià)工作作組的主主要職責(zé)責(zé)為：制定評(píng)評(píng)價(jià)工作作方案；收集與確確認(rèn)計(jì)量量性基礎(chǔ)礎(chǔ)數(shù)據(jù)；實(shí)施計(jì)量量性指標(biāo)標(biāo)評(píng)價(jià)和和計(jì)分；撰寫和報(bào)報(bào)送評(píng)價(jià)價(jià)報(bào)告；建立并移移交評(píng)價(jià)價(jià)檔案等等；其他相關(guān)關(guān)工作。咨詢專家家在專家咨咨詢組構(gòu)構(gòu)成上，可以根根據(jù)被評(píng)評(píng)價(jià)企業(yè)業(yè)特點(diǎn)，具體從從以下幾幾方面邀邀請(qǐng)專家家：財(cái)政、計(jì)計(jì)劃、經(jīng)經(jīng)貿(mào)、組組織人事事、統(tǒng)計(jì)計(jì)等政府府綜合管管理部門門；企業(yè)所屬屬行業(yè)的的主管部部門、協(xié)協(xié)會(huì)或企企業(yè)外部部

36、董事、監(jiān)事；企業(yè)主要要開戶銀銀行；大專院校校、研究究機(jī)構(gòu)有有關(guān)經(jīng)濟(jì)濟(jì)、法律律、技術(shù)術(shù)等方面面的專家家、學(xué)者者；非同一競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)領(lǐng)域域的企業(yè)業(yè)管理人人員。企劃部直直接組織織評(píng)價(jià)時(shí)時(shí)：集團(tuán)公司司副總會(huì)會(huì)計(jì)師為為計(jì)量指指標(biāo)評(píng)價(jià)價(jià)的咨詢?cè)儗＜抑唬辉u(píng)議指標(biāo)標(biāo)的咨詢?cè)儗＜铱煽梢灾饕獜募瘓F(tuán)團(tuán)公司副副總經(jīng)理理級(jí)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)、職能能部門、集團(tuán)公公司二級(jí)級(jí)單位、集團(tuán)公公司子公公司中挑挑選。參加評(píng)議議的咨詢?cè)儗＜覒?yīng)應(yīng)具備以以下基本本條件：諳熟企業(yè)業(yè)管理、財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)、法法律、技技術(shù)等方方面的專專業(yè)知識(shí)識(shí)；具有較豐豐富的工工作經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)和相應(yīng)應(yīng)領(lǐng)域110年以以上的工工作經(jīng)歷歷；熟悉評(píng)價(jià)價(jià)對(duì)象所所在行業(yè)業(yè)；擁有相應(yīng)應(yīng)領(lǐng)域的的中高

37、級(jí)級(jí)技術(shù)職職稱或相相關(guān)專業(yè)業(yè)的執(zhí)業(yè)業(yè)（技術(shù)術(shù)）資格格；品德端正正。專家咨詢?cè)兘M的主主要職責(zé)責(zé)為：熟悉企業(yè)業(yè)效績(jī)?cè)u(píng)評(píng)價(jià)體系系和評(píng)價(jià)價(jià)方法，特別要要重點(diǎn)熟熟悉定性性評(píng)議指指標(biāo)的內(nèi)內(nèi)容和評(píng)評(píng)議指標(biāo)標(biāo)參考標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)；了解評(píng)價(jià)價(jià)工作組組對(duì)被評(píng)評(píng)價(jià)組織織實(shí)施定定量評(píng)價(jià)價(jià)的情況況，分析析定量評(píng)評(píng)價(jià)結(jié)果果反映出出來的組組織經(jīng)營(yíng)營(yíng)效績(jī)水水平；咨咨詢專家家可以從從技術(shù)數(shù)數(shù)據(jù)調(diào)整整和評(píng)價(jià)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)選選擇角度度，提供供咨詢意意見并對(duì)對(duì)定量評(píng)評(píng)價(jià)結(jié)果果進(jìn)行論論證；采取多種種方式收收集和掌掌握被評(píng)評(píng)價(jià)組織織的有關(guān)關(guān)情況，提供評(píng)評(píng)價(jià)工作作中必要要的政策策和技術(shù)術(shù)咨詢意意見；根據(jù)需要要由咨詢?cè)儗＜腋鶕?jù)掌握握的情況況，對(duì)照照評(píng)議參參

38、考標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，對(duì)被被評(píng)價(jià)組組織定性性評(píng)價(jià)指指標(biāo)進(jìn)行行打分；參與有關(guān)關(guān)爭(zhēng)議事事項(xiàng)的審審議并發(fā)發(fā)表意見見，參與與最終評(píng)評(píng)價(jià)結(jié)果果和評(píng)價(jià)價(jià)結(jié)論的的論證；向被評(píng)價(jià)價(jià)組織提提供經(jīng)營(yíng)營(yíng)管理方方面的咨咨詢建議議。專家咨詢?cè)兘M的具具體職責(zé)責(zé)劃分和和工作內(nèi)內(nèi)容參照照?qǐng)?zhí)行國(guó)有資資本金效效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)價(jià)專家咨咨詢組工工作規(guī)則則（見見附錄EE），由由評(píng)價(jià)組組織機(jī)構(gòu)構(gòu)予以進(jìn)進(jìn)一步明明確。制定評(píng)價(jià)價(jià)工作方方案評(píng)價(jià)工工作方案案是評(píng)評(píng)價(jià)工作作組進(jìn)行行某項(xiàng)評(píng)評(píng)價(jià)活動(dòng)動(dòng)的工作作安排，由評(píng)價(jià)價(jià)實(shí)施機(jī)機(jī)構(gòu)在成成立后編編制，其其主要內(nèi)內(nèi)容包括括：評(píng)價(jià)目的的，以作作為整個(gè)個(gè)效績(jī)?cè)u(píng)評(píng)價(jià)工作作的指引引；評(píng)價(jià)對(duì)象象，評(píng)價(jià)價(jià)對(duì)象是是法人的的應(yīng)使用用其在工

39、工商行政政部門注注冊(cè)登記記的全稱稱，評(píng)價(jià)價(jià)對(duì)象是是內(nèi)部職職能部門門和非法法人二級(jí)級(jí)單位的的，應(yīng)使使用其規(guī)規(guī)范簡(jiǎn)稱稱；評(píng)價(jià)依據(jù)據(jù)，明確確具體開開展效績(jī)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)工工作的制制度、技技術(shù)依據(jù)據(jù)；擬用評(píng)價(jià)價(jià)方法和和評(píng)價(jià)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，明明確具體體使用的的評(píng)價(jià)計(jì)計(jì)分方法法和采用用評(píng)價(jià)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的年年度、類類別；具體評(píng)價(jià)價(jià)工作步步驟及時(shí)時(shí)間安排排；評(píng)價(jià)項(xiàng)目目負(fù)責(zé)人人及具體體工作人人員；準(zhǔn)備評(píng)價(jià)價(jià)資料及及有關(guān)工工作要求求等。評(píng)價(jià)工工作方案案（參參考范文文見附錄錄F）由評(píng)價(jià)價(jià)組織機(jī)機(jī)構(gòu)同（集團(tuán)）公司（總）經(jīng)經(jīng)理溝通通后批準(zhǔn)準(zhǔn)執(zhí)行。已組織專專家咨詢?cè)兘M的，內(nèi)部評(píng)評(píng)價(jià)工作作組或中中介機(jī)構(gòu)構(gòu)應(yīng)將評(píng)價(jià)工工作方案案送達(dá)達(dá)每位咨咨詢專家

40、家，并向向?qū)＜易勺稍兘M介介紹評(píng)價(jià)價(jià)工作程程序。下達(dá)評(píng)價(jià)價(jià)通知在評(píng)價(jià)實(shí)實(shí)施前，評(píng)價(jià)組組織機(jī)構(gòu)構(gòu)向被評(píng)評(píng)價(jià)的每每個(gè)法人人企業(yè)下下達(dá)評(píng)評(píng)價(jià)通知知書，其應(yīng)主主要載明明以下內(nèi)內(nèi)容：評(píng)價(jià)通知知書的名名稱，即即“企業(yè)效效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)價(jià)通知書書”；通知對(duì)象象，即被被評(píng)價(jià)企企業(yè)的全全稱；評(píng)價(jià)的依依據(jù)與原原則，即即依據(jù)什什么進(jìn)行行評(píng)價(jià)，秉持什什么樣的的原則；通知被評(píng)評(píng)價(jià)企業(yè)業(yè)有關(guān)事事項(xiàng)，主主要包括括:評(píng)價(jià)目的的；評(píng)價(jià)年度度；評(píng)價(jià)所依依據(jù)的具具體文件件和所采采用的相相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)值；對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)結(jié)果的使使用；需準(zhǔn)備的的基礎(chǔ)評(píng)評(píng)價(jià)資料料；評(píng)價(jià)工作作的具體體開始時(shí)時(shí)間以及及預(yù)期的的工作期期間；評(píng)價(jià)組織織機(jī)構(gòu)及及具體評(píng)評(píng)價(jià)實(shí)施施機(jī)構(gòu)；

41、其他有關(guān)關(guān)內(nèi)容。評(píng)價(jià)組織織機(jī)構(gòu)的的簽章；評(píng)價(jià)通知知書的發(fā)發(fā)出時(shí)間間。評(píng)價(jià)通通知書的文本本格式參參照國(guó)國(guó)有資本本金效績(jī)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)文文本格式式（參參見附錄錄G）評(píng)價(jià)組織織機(jī)構(gòu)在在對(duì)公司司職能部部門和非非法人二二級(jí)單位位實(shí)施評(píng)評(píng)價(jià)前，是否下下達(dá)通知知書及其其具體文文本格式式，由評(píng)評(píng)價(jià)組織織機(jī)構(gòu)視視具體情情況確定定。評(píng)價(jià)工作作培訓(xùn)與與布置會(huì)會(huì)議評(píng)價(jià)組織織機(jī)構(gòu)召召開有評(píng)評(píng)價(jià)實(shí)施施機(jī)構(gòu)和和被評(píng)價(jià)價(jià)組織相相關(guān)人員員參加的的培訓(xùn)與與布置會(huì)會(huì)議，正正式向評(píng)評(píng)價(jià)實(shí)施施機(jī)構(gòu)布布置評(píng)價(jià)價(jià)工作，講解評(píng)評(píng)價(jià)方法法，提出出工作要要求。企劃部直直接實(shí)施施評(píng)價(jià)工工作的，會(huì)議由由集團(tuán)公公司總經(jīng)經(jīng)濟(jì)師主主持，集集團(tuán)公司司副總會(huì)會(huì)計(jì)師與

42、與財(cái)務(wù)部部、監(jiān)察察室負(fù)責(zé)責(zé)監(jiān)督檢檢查人員員參加會(huì)會(huì)議。收集與核核實(shí)評(píng)價(jià)價(jià)基礎(chǔ)資資料基礎(chǔ)資料料收集定量評(píng)價(jià)價(jià)所需基基礎(chǔ)數(shù)據(jù)據(jù)資料為為：被評(píng)價(jià)企企業(yè)評(píng)價(jià)價(jià)年度會(huì)會(huì)計(jì)決算算報(bào)表和和報(bào)表編編制說明明，包括括資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表、利潤(rùn)及及利潤(rùn)分分配表、現(xiàn)金流流量表、基礎(chǔ)情情況表、國(guó)有資資產(chǎn)總量量及保值值增值情情況表等等；其他相關(guān)關(guān)表，包包括被評(píng)評(píng)價(jià)企業(yè)業(yè)前三年年度的資資產(chǎn)負(fù)債債表、利利潤(rùn)及利利潤(rùn)分配配表；評(píng)評(píng)價(jià)集團(tuán)團(tuán)公司時(shí)時(shí)，除了了收集集集團(tuán)合并并報(bào)表外外，還應(yīng)應(yīng)同時(shí)收收集集團(tuán)團(tuán)公司以以及合并并范圍內(nèi)內(nèi)各子公公司的會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表；審計(jì)報(bào)告告及其說說明，包包括中介介機(jī)構(gòu)的的年度審審計(jì)報(bào)告告及其說說明、主主要經(jīng)營(yíng)營(yíng)者

43、的離離任審計(jì)計(jì)報(bào)告；評(píng)價(jià)集集團(tuán)時(shí)，應(yīng)同時(shí)時(shí)收集集集團(tuán)公司司及其全全資子公公司、直直接或間間接子公公司的審審計(jì)報(bào)告告；企業(yè)如果果近期發(fā)發(fā)生了收收購、兼兼并、分分立等資資產(chǎn)重組組行為，也應(yīng)收收集相應(yīng)應(yīng)情況；負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)據(jù)審核人人員可能能根據(jù)工工作需要要查閱或或核對(duì)的的相關(guān)會(huì)會(huì)計(jì)賬簿簿或原始始憑證。定性評(píng)價(jià)價(jià)所需基基礎(chǔ)數(shù)據(jù)據(jù)資料為為：最近三年年企業(yè)上上繳各種種稅收、稅收減減免及稅稅收返還還情況，財(cái)政撥撥款情況況，企業(yè)業(yè)繳納職職工基本本養(yǎng)老保保險(xiǎn)、失失業(yè)保險(xiǎn)險(xiǎn)、醫(yī)療療保險(xiǎn)的的情況，以及環(huán)環(huán)境保護(hù)護(hù)、社會(huì)會(huì)信用情情況，等等等；組織經(jīng)營(yíng)營(yíng)者和職職工情況況，包括括經(jīng)營(yíng)者者基本素素質(zhì)、管管理決策策水平，員工基基本

44、素質(zhì)質(zhì)、思想想狀況，等等；經(jīng)營(yíng)管理理狀況，包括企企業(yè)法人人治理結(jié)結(jié)構(gòu)、主主營(yíng)業(yè)務(wù)務(wù)、對(duì)外外投資以以及主要要控股公公司、所所處行業(yè)業(yè)的特點(diǎn)點(diǎn)及當(dāng)年年外部經(jīng)經(jīng)營(yíng)環(huán)境境、企業(yè)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略、在在建項(xiàng)目目和技改改投入、新產(chǎn)品品研制和和開發(fā)、主要產(chǎn)產(chǎn)品市場(chǎng)場(chǎng)占有率率、主要要優(yōu)惠政政策，等等等；制度建設(shè)設(shè)和企業(yè)業(yè)文化，包括組組織各項(xiàng)項(xiàng)基礎(chǔ)管管理制度度的建設(shè)設(shè)和執(zhí)行行情況，企業(yè)文文化建設(shè)設(shè)與經(jīng)營(yíng)營(yíng)理念，等等?；A(chǔ)資料料采用組組織上報(bào)報(bào)和評(píng)價(jià)價(jià)工作組組自行收收集相結(jié)結(jié)合的方方式進(jìn)行行：組織上報(bào)報(bào)，企業(yè)業(yè)接到評(píng)價(jià)通通知書后，按按要求收收集和整整理基礎(chǔ)礎(chǔ)資料，由有關(guān)關(guān)負(fù)責(zé)人人簽字蓋蓋章后提提供給評(píng)評(píng)價(jià)工作作組；評(píng)價(jià)

45、工作作組自行行收集，收集方方式包括括訪問、座談、發(fā)放調(diào)調(diào)查問卷卷、查閱閱相關(guān)檔檔案、收收集相關(guān)關(guān)媒體報(bào)報(bào)道等。被評(píng)價(jià)組組織應(yīng)提提供真實(shí)實(shí)、全面面的基礎(chǔ)礎(chǔ)資料，并對(duì)上上報(bào)的會(huì)會(huì)計(jì)決算算年度報(bào)報(bào)表數(shù)據(jù)據(jù)和其他他評(píng)價(jià)基基礎(chǔ)資料料的真實(shí)實(shí)性、合合法性承承擔(dān)法律律責(zé)任。對(duì)被評(píng)評(píng)價(jià)組織織提供虛虛假數(shù)據(jù)據(jù)的，根根據(jù)會(huì)會(huì)計(jì)法予以處處罰；造造成評(píng)價(jià)價(jià)結(jié)論失失真的，則由被被評(píng)價(jià)組組織負(fù)責(zé)責(zé)。評(píng)價(jià)基礎(chǔ)礎(chǔ)數(shù)據(jù)資資料的審審核基礎(chǔ)數(shù)據(jù)據(jù)資料審審核的必必要性企業(yè)效績(jī)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的的基礎(chǔ)數(shù)數(shù)據(jù)主要要來源于于企業(yè)提提供的評(píng)評(píng)價(jià)年度度會(huì)計(jì)決決算報(bào)表表等資料料。為確確保基礎(chǔ)礎(chǔ)數(shù)據(jù)的的真實(shí)、完整、合理，在具體體評(píng)價(jià)前前應(yīng)對(duì)評(píng)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)礎(chǔ)數(shù)據(jù)

46、進(jìn)進(jìn)行認(rèn)真真審核。基礎(chǔ)數(shù)據(jù)據(jù)審核依依據(jù)評(píng)價(jià)人員員根據(jù)企業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)告條條例、企業(yè)業(yè)會(huì)計(jì)制制度、企業(yè)業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)準(zhǔn)則、企業(yè)業(yè)年度匯匯總會(huì)計(jì)計(jì)信息報(bào)報(bào)告制度度和企業(yè)效效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)價(jià)操作細(xì)細(xì)則（修訂）等行政政法規(guī)和和規(guī)章制制度的規(guī)規(guī)定，結(jié)結(jié)合審計(jì)計(jì)機(jī)構(gòu)的的審計(jì)結(jié)結(jié)論，對(duì)對(duì)企業(yè)提提供的財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表表中的基基礎(chǔ)數(shù)據(jù)據(jù)資料的的真實(shí)性性和客觀觀性進(jìn)行行認(rèn)真地地審查核核對(duì)，對(duì)對(duì)重要的的和存在在疑問的的數(shù)據(jù)資資料進(jìn)行行審核和和必要的的補(bǔ)充，以減少少虛假會(huì)會(huì)計(jì)信息息對(duì)評(píng)價(jià)價(jià)結(jié)果的的影響。同時(shí)還還可以采采取實(shí)地地考察等等方式，收集企企業(yè)職工工的反映映，從不不同角度度對(duì)企業(yè)業(yè)提供的的各項(xiàng)資資料的真真實(shí)程度度進(jìn)行驗(yàn)驗(yàn)證?；A(chǔ)

47、數(shù)據(jù)據(jù)資料審審核的范范圍基礎(chǔ)數(shù)據(jù)據(jù)資料的的審核主主要針對(duì)對(duì)企業(yè)提提供的年年度會(huì)計(jì)計(jì)決算報(bào)報(bào)表等財(cái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)信息資資料。對(duì)對(duì)于編制制合并會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表的集團(tuán)團(tuán)型企業(yè)業(yè)，原則則上合并并范圍內(nèi)內(nèi)的子公公司均應(yīng)應(yīng)納入基基礎(chǔ)數(shù)據(jù)據(jù)資料核核實(shí)的范范圍內(nèi)。如果不不能核實(shí)實(shí)集團(tuán)內(nèi)內(nèi)的全部部企業(yè)基基礎(chǔ)數(shù)據(jù)據(jù)資料，納入核核實(shí)范圍圍的企業(yè)業(yè)資產(chǎn)總總額一般般不應(yīng)少少于集團(tuán)團(tuán)資產(chǎn)總總額的770?；A(chǔ)數(shù)據(jù)據(jù)資料審審核的主主要內(nèi)容容基礎(chǔ)數(shù)據(jù)據(jù)資料完完備性核核對(duì)；基礎(chǔ)數(shù)據(jù)據(jù)資料真真實(shí)性核核對(duì)；基礎(chǔ)數(shù)據(jù)據(jù)資料邏邏輯性核核對(duì)?；A(chǔ)數(shù)據(jù)據(jù)資料審審核的重重點(diǎn)報(bào)表與審審計(jì)結(jié)論論的差異異；口徑變化化；合并與抵抵扣；其他因素素審核。對(duì)以上審

48、審核中發(fā)發(fā)現(xiàn)的問問題，應(yīng)應(yīng)一一列列出明細(xì)細(xì)，為下下一步基基礎(chǔ)數(shù)據(jù)據(jù)的調(diào)整整做好準(zhǔn)準(zhǔn)備。評(píng)價(jià)基礎(chǔ)礎(chǔ)數(shù)據(jù)的的核實(shí)確確認(rèn)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)礎(chǔ)數(shù)據(jù)核核實(shí)確認(rèn)認(rèn)的必要要性由于企業(yè)業(yè)效績(jī)?cè)u(píng)評(píng)價(jià)結(jié)果果是在同同類企業(yè)業(yè)的相互互比較基基礎(chǔ)上產(chǎn)產(chǎn)生的，基礎(chǔ)評(píng)評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)據(jù)應(yīng)具備備橫向和和縱向可可比性，因此需需要對(duì)下下列原因因產(chǎn)生的的指標(biāo)變變化進(jìn)行行確認(rèn)與與調(diào)整：經(jīng)營(yíng)管理理原因；政府或出出資人行行為的影影響；歷史遺留留和社會(huì)會(huì)負(fù)擔(dān)問問題的影影響；資本運(yùn)作作的影響響；會(huì)計(jì)處理理和計(jì)量量差異的的影響?；A(chǔ)數(shù)據(jù)據(jù)核實(shí)確確認(rèn)的內(nèi)內(nèi)容真實(shí)性和和客觀性性確認(rèn)對(duì)于審核核報(bào)告或或數(shù)據(jù)審審核中發(fā)發(fā)現(xiàn)的會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表編制違違反會(huì)計(jì)計(jì)制度或或不符合合規(guī)

49、定的的做法，要予以以更正。對(duì)國(guó)家政政策性干干預(yù)的確確認(rèn)對(duì)于因執(zhí)執(zhí)行國(guó)家家政策或或完成國(guó)國(guó)家、上上級(jí)單位位指令性性任務(wù)，造成收收益減少少乃至虧虧損的，如果影影響程度度能夠量量化，可可進(jìn)行基基礎(chǔ)數(shù)據(jù)據(jù)的確認(rèn)認(rèn)調(diào)整；對(duì)那些些量化比比較困難難的，可可在評(píng)價(jià)價(jià)報(bào)告中中進(jìn)行充充分披露露。企業(yè)盈余余“管理”的確認(rèn)認(rèn)如通過資資產(chǎn)或產(chǎn)產(chǎn)品買賣賣的關(guān)聯(lián)聯(lián)交易產(chǎn)產(chǎn)生巨額額利潤(rùn)，采用掛掛賬的辦辦法少攤攤銷或不不攤銷已已經(jīng)發(fā)生生的費(fèi)用用或損失失，跨年年度調(diào)節(jié)節(jié)利潤(rùn)等等，需要要在核實(shí)實(shí)確認(rèn)的的基礎(chǔ)上上進(jìn)行基基礎(chǔ)數(shù)據(jù)據(jù)調(diào)整；對(duì)于無無法確認(rèn)認(rèn)調(diào)整的的，應(yīng)在在評(píng)價(jià)報(bào)報(bào)告中予予以披露露。評(píng)價(jià)口徑徑一致性性的確認(rèn)認(rèn)關(guān)于社會(huì)會(huì)負(fù)擔(dān)問

50、問題：為為公平反反映新老老企業(yè)、國(guó)有企企業(yè)與非非國(guó)有企企業(yè)在社社會(huì)負(fù)擔(dān)擔(dān)方面的的差異，對(duì)于一一些國(guó)有有企業(yè)舉舉辦的義義務(wù)教育育機(jī)構(gòu)、司法機(jī)機(jī)構(gòu)、面面向社會(huì)會(huì)的醫(yī)療療機(jī)構(gòu)等等，可以以根據(jù)實(shí)實(shí)際情況況將其從從企業(yè)的的評(píng)價(jià)基基礎(chǔ)數(shù)據(jù)據(jù)中剔除除，并相相應(yīng)調(diào)整整有關(guān)資資產(chǎn)、損損益項(xiàng)目目；關(guān)于歷史史遺留問問題：為為鼓勵(lì)企企業(yè)消化化和處理理歷史遺遺留問題題，對(duì)于于當(dāng)期消消化歷史史掛賬（如消化化以前年年度潛虧虧、政策策性虧損損、應(yīng)付付工資和和應(yīng)付福福利費(fèi)等等）的，評(píng)價(jià)時(shí)時(shí)可以將將其還原原為企業(yè)業(yè)的當(dāng)期期利潤(rùn)，但相應(yīng)應(yīng)掛賬科科目應(yīng)同同還原；關(guān)于清產(chǎn)產(chǎn)核資損損失核銷銷問題：如果企企業(yè)評(píng)價(jià)價(jià)當(dāng)期發(fā)發(fā)生清產(chǎn)產(chǎn)核資損損

51、失核銷銷事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)按按照核銷銷金額相相應(yīng)調(diào)整整企業(yè)相相關(guān)科目目年初數(shù)數(shù)；關(guān)于資產(chǎn)產(chǎn)重組問問題：如如果企業(yè)業(yè)評(píng)價(jià)當(dāng)當(dāng)期發(fā)生生資產(chǎn)無無償劃入入，劃入入時(shí)間在在6月330日前前的，納納入合并并范圍評(píng)評(píng)價(jià)；劃劃入時(shí)間間在6月月30日日之后的的，可以以不納入入評(píng)價(jià)范范圍；凡凡是評(píng)價(jià)價(jià)當(dāng)期發(fā)發(fā)生資產(chǎn)產(chǎn)無償劃劃出、關(guān)關(guān)閉、破破產(chǎn)（含含進(jìn)入破破產(chǎn)程序序）事項(xiàng)項(xiàng)的，均均不納入入評(píng)價(jià)范范圍；如如果當(dāng)期期發(fā)生債債務(wù)重組組（含債債轉(zhuǎn)股），按照照不重組組進(jìn)行評(píng)評(píng)價(jià)，并并相應(yīng)調(diào)調(diào)整有關(guān)關(guān)指標(biāo)；關(guān)于執(zhí)行行新企企業(yè)會(huì)計(jì)計(jì)制度的影響響：在多多數(shù)企業(yè)業(yè)沒有執(zhí)執(zhí)行新企業(yè)會(huì)會(huì)計(jì)制度度的情情況下，對(duì)執(zhí)行行新企企業(yè)會(huì)計(jì)計(jì)制度提取88項(xiàng)減

52、值值準(zhǔn)備等等產(chǎn)生的的與執(zhí)行行舊制度度的重大大差異，可以按按原會(huì)計(jì)計(jì)制度還還原；如如果多數(shù)數(shù)國(guó)有企企業(yè)都已已執(zhí)行新新企業(yè)業(yè)會(huì)計(jì)制制度，則不再再進(jìn)行調(diào)調(diào)整；關(guān)于非標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)無保保留審計(jì)計(jì)意見的的處理：如果注注冊(cè)會(huì)計(jì)計(jì)師或政政府審計(jì)計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)對(duì)被評(píng)價(jià)價(jià)企業(yè)出出具了非非無保留留意見的的審計(jì)報(bào)報(bào)告，應(yīng)應(yīng)對(duì)這些些審計(jì)意意見作進(jìn)進(jìn)一步的的核實(shí)，并根據(jù)據(jù)企業(yè)主主管財(cái)政政機(jī)關(guān)的的處理意意見對(duì)影影響企業(yè)業(yè)經(jīng)營(yíng)效效績(jī)的重重大事項(xiàng)項(xiàng)進(jìn)行調(diào)調(diào)整；關(guān)于合并并會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表口徑徑：對(duì)于于一些企企業(yè)仍采采用簡(jiǎn)單單匯總方方式的會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表，應(yīng)按按照國(guó)家家統(tǒng)一規(guī)規(guī)定的會(huì)會(huì)計(jì)制度度中有關(guān)關(guān)合并會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表的規(guī)定定進(jìn)行必必要的基基礎(chǔ)數(shù)據(jù)據(jù)調(diào)整

53、；對(duì)于年年度間合合并范圍圍不一致致的，也也需要對(duì)對(duì)有關(guān)指指標(biāo)進(jìn)行行同口徑徑調(diào)整；關(guān)于三年年前數(shù)據(jù)據(jù)的調(diào)整整：對(duì)于于三年資資本平均均增長(zhǎng)率率和三年年銷售平平均增長(zhǎng)長(zhǎng)率指標(biāo)標(biāo)中的三三年前所所有者權(quán)權(quán)益和三三年前主主營(yíng)業(yè)務(wù)務(wù)收入，對(duì)三年年內(nèi)的客客觀變動(dòng)動(dòng)事項(xiàng)按按照重要要性原則則，進(jìn)行行追溯調(diào)調(diào)整；新新設(shè)企業(yè)業(yè)，這兩兩項(xiàng)指標(biāo)標(biāo)不修正正，即單單項(xiàng)修正正系數(shù)確確定為11.0；以上經(jīng)確確認(rèn)調(diào)增增評(píng)價(jià)年年度利潤(rùn)潤(rùn)事項(xiàng)的的，不予予調(diào)增相相關(guān)資產(chǎn)產(chǎn)、權(quán)益益指標(biāo)數(shù)數(shù)據(jù)?；A(chǔ)數(shù)據(jù)據(jù)核實(shí)確確認(rèn)應(yīng)注注意的問問題對(duì)基礎(chǔ)數(shù)數(shù)據(jù)的核核實(shí)確認(rèn)認(rèn)應(yīng)有明明確的依依據(jù)；注意指標(biāo)標(biāo)之間的的相關(guān)性性處理；要區(qū)別對(duì)對(duì)待虛假假數(shù)據(jù)和和客觀因因

54、素；確保數(shù)據(jù)據(jù)核實(shí)確確認(rèn)工作作的嚴(yán)肅肅性；基礎(chǔ)數(shù)據(jù)據(jù)確認(rèn)事事項(xiàng)不作作為當(dāng)期期企業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表的的調(diào)整依依據(jù)。基礎(chǔ)數(shù)據(jù)據(jù)核實(shí)確確認(rèn)與調(diào)調(diào)整工作作程序檢查企業(yè)業(yè)所提供供數(shù)據(jù)資資料內(nèi)容容的完整整性，數(shù)數(shù)據(jù)資料料不完整整的，應(yīng)應(yīng)要求企企業(yè)補(bǔ)充充；根據(jù)企業(yè)業(yè)提供的的數(shù)據(jù)資資料和審審計(jì)報(bào)告告等進(jìn)行行表間、表內(nèi)鑒鑒別，確確定數(shù)據(jù)據(jù)核實(shí)范范圍，制制定核實(shí)實(shí)計(jì)劃；核實(shí)基礎(chǔ)礎(chǔ)數(shù)據(jù)的的客觀性性和有效效性，采采取包括括審計(jì)方方法在內(nèi)內(nèi)的各種種方法，對(duì)企業(yè)業(yè)的相關(guān)關(guān)基礎(chǔ)數(shù)數(shù)據(jù)進(jìn)行行核實(shí)，列出需需調(diào)整的的科目清清單，將將調(diào)整數(shù)數(shù)額、理理由和原原因逐一一列表，并根據(jù)據(jù)需要補(bǔ)補(bǔ)充編制制有關(guān)會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)分分；確認(rèn)基礎(chǔ)礎(chǔ)數(shù)據(jù)調(diào)調(diào)

55、整口徑徑，對(duì)照照有關(guān)文文件或政政府部門門的批復(fù)復(fù)，列示示期初與與期末基基礎(chǔ)數(shù)據(jù)據(jù)口徑的的差異；計(jì)算確認(rèn)認(rèn)各項(xiàng)影影響因素素，主要要審核各各種政策策性因素素、社會(huì)會(huì)負(fù)擔(dān)或或企業(yè)因因處理歷歷史遺留留問題對(duì)對(duì)當(dāng)期經(jīng)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)績(jī)的影響響，以及及與政策策規(guī)定是是否一致致等，并并計(jì)算出出具體調(diào)調(diào)整數(shù)額額；匯總審核核確認(rèn)情情況，形形成書面面審核意意見，將將能對(duì)數(shù)數(shù)據(jù)調(diào)整整的、不不能調(diào)整整的、國(guó)國(guó)家相關(guān)關(guān)文件中中無明確確規(guī)定的的而評(píng)價(jià)價(jià)人員或或被評(píng)價(jià)價(jià)組織希希望予以以調(diào)整的的一一列列示；征求被評(píng)評(píng)價(jià)組織織意見，由被評(píng)評(píng)價(jià)組織織有關(guān)負(fù)負(fù)責(zé)人在在基礎(chǔ)數(shù)數(shù)據(jù)調(diào)整整表上簽簽字確認(rèn)認(rèn)，對(duì)于于被評(píng)價(jià)價(jià)組織故故意瞞報(bào)報(bào)或虛報(bào)報(bào)

56、數(shù)字的的，評(píng)價(jià)價(jià)實(shí)施機(jī)機(jī)構(gòu)通知知相關(guān)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)和部部門（集集團(tuán)內(nèi)部部評(píng)價(jià)，通知集集團(tuán)公司司副總會(huì)會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)部部、監(jiān)察察室；集集團(tuán)外部部評(píng)價(jià)，通知評(píng)評(píng)價(jià)組織織機(jī)構(gòu)）；最終確認(rèn)認(rèn)基礎(chǔ)數(shù)數(shù)據(jù)調(diào)整整事項(xiàng)，評(píng)價(jià)實(shí)實(shí)施機(jī)構(gòu)構(gòu)將調(diào)整整表報(bào)評(píng)評(píng)價(jià)組織織機(jī)構(gòu)，評(píng)價(jià)組組織機(jī)構(gòu)構(gòu)征詢專專家咨詢?cè)兘M意見見后，與與下述人人員和組組織溝通通取得一一致意見見：集團(tuán)公司司按政府府要求實(shí)實(shí)施自評(píng)評(píng)的，報(bào)報(bào)政府主主管部門門；集團(tuán)公司司及其全全資子公公司、直直接或間間接控股股子公司司實(shí)施集集團(tuán)內(nèi)部部組織評(píng)評(píng)價(jià)的，報(bào)集團(tuán)團(tuán)公司總總經(jīng)理、總經(jīng)濟(jì)濟(jì)師、副副總會(huì)計(jì)計(jì)師、監(jiān)監(jiān)事會(huì)、財(cái)務(wù)部部、企劃劃部；集團(tuán)公司司及其全全資子公公司、直直接或間間

57、接控股股子公司司實(shí)施對(duì)對(duì)外部組組織評(píng)價(jià)價(jià)的，報(bào)報(bào)集團(tuán)公公司副總總會(huì)計(jì)師師、財(cái)務(wù)務(wù)部、企企劃部。由評(píng)價(jià)實(shí)實(shí)施機(jī)構(gòu)構(gòu)完成基基礎(chǔ)數(shù)據(jù)據(jù)的調(diào)整整并依據(jù)據(jù)調(diào)整后后的數(shù)據(jù)據(jù)進(jìn)行評(píng)評(píng)價(jià)計(jì)分分；對(duì)所有調(diào)調(diào)整事項(xiàng)項(xiàng)以及由由于客觀觀原因未未能調(diào)整整的重大大事項(xiàng)，要在評(píng)評(píng)價(jià)報(bào)告告中進(jìn)行行披露，并在評(píng)評(píng)價(jià)報(bào)告告附件中中作詳細(xì)細(xì)說明。評(píng)價(jià)基礎(chǔ)礎(chǔ)數(shù)據(jù)核核實(shí)確認(rèn)認(rèn)責(zé)任企業(yè)對(duì)其其提供的的年度會(huì)會(huì)計(jì)決算算報(bào)表等等評(píng)價(jià)基基礎(chǔ)資料料的真實(shí)實(shí)性、合合法性負(fù)負(fù)有法律律責(zé)任，評(píng)價(jià)人人員對(duì)評(píng)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)礎(chǔ)數(shù)據(jù)負(fù)負(fù)有核實(shí)實(shí)確認(rèn)責(zé)責(zé)任。對(duì)企業(yè)主主動(dòng)報(bào)告告的差異異調(diào)整事事項(xiàng)要進(jìn)進(jìn)行認(rèn)真真核實(shí)確確認(rèn)，如如果情況況屬實(shí)并并合理合合法，評(píng)評(píng)價(jià)人員員可直接

58、接進(jìn)行基基礎(chǔ)數(shù)據(jù)據(jù)的調(diào)整整。但評(píng)評(píng)價(jià)實(shí)施施機(jī)構(gòu)要要按5.8.33.4 h）進(jìn)進(jìn)行匯報(bào)報(bào)。對(duì)于評(píng)價(jià)價(jià)人員查查證的在在評(píng)價(jià)基基礎(chǔ)數(shù)據(jù)據(jù)資料中中存在的的弄虛作作假、故故意虛報(bào)報(bào)、瞞報(bào)報(bào)和漏報(bào)報(bào)等行為為，不但但要視情情節(jié)和金金額大小小相應(yīng)扣扣減評(píng)價(jià)價(jià)分?jǐn)?shù)115分分，而且且評(píng)價(jià)實(shí)實(shí)施機(jī)構(gòu)構(gòu)要寫出出書面材材料，交交集團(tuán)公公司副總總會(huì)計(jì)師師、財(cái)務(wù)務(wù)部按照照會(huì)計(jì)計(jì)法、企業(yè)業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)告告條例等有關(guān)關(guān)規(guī)定進(jìn)進(jìn)行處理理。評(píng)議指標(biāo)標(biāo)的評(píng)價(jià)價(jià)評(píng)價(jià)人員員可以通通過閱讀讀評(píng)價(jià)基基礎(chǔ)資料料、深入入現(xiàn)場(chǎng)調(diào)調(diào)查，聽聽取企業(yè)業(yè)情況介介紹等方方式深入入了解企企業(yè)的經(jīng)經(jīng)營(yíng)管理理情況。全方位（3600）評(píng)價(jià)價(jià)法被評(píng)價(jià)組組織和領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)自

59、評(píng)評(píng)；業(yè)務(wù)關(guān)系系單位和和職能部部門評(píng)價(jià)價(jià)意見；分管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)評(píng)價(jià)意意見；考核部門門日?？伎己藚R總總。問卷調(diào)查查法調(diào)查問卷卷的設(shè)計(jì)計(jì)一份科學(xué)學(xué)、適用用、符合合評(píng)議目目標(biāo)的調(diào)調(diào)查問卷卷，在設(shè)設(shè)計(jì)上至至少應(yīng)滿滿足以下下幾點(diǎn)：?jiǎn)柧韮?nèi)容容要緊扣扣調(diào)查的的目標(biāo)，盡可能能多地獲獲取信息息；問卷內(nèi)容容的每一一個(gè)問題題都要與與所需調(diào)調(diào)查內(nèi)容容相關(guān)；問卷的內(nèi)內(nèi)容應(yīng)盡盡量簡(jiǎn)明明扼要；問卷的內(nèi)內(nèi)容要清清晰明了了，沒有有歧義；要便于問問卷結(jié)果果的合理理性檢查查，方便便匯總和和整理分分析。在問卷具具體設(shè)計(jì)計(jì)時(shí)應(yīng)注注意以下下幾方面面的問題題：明確調(diào)查查的目的的和設(shè)計(jì)計(jì)重點(diǎn)；符合企業(yè)業(yè)特點(diǎn)；囊括評(píng)議議指標(biāo)評(píng)評(píng)議所需需信息；靈活運(yùn)

60、用用提問技技巧；問題要適適量；注意問題題的歸并并；要進(jìn)行問問卷測(cè)試試。問卷調(diào)查查的過程程控制調(diào)查問卷卷應(yīng)由評(píng)評(píng)價(jià)人員員親自發(fā)發(fā)放和回回收；調(diào)查問卷卷的發(fā)放放范圍依依據(jù)實(shí)際際情況由由評(píng)價(jià)工工作人員員確定，但至少少要發(fā)放放到公司司（集團(tuán)團(tuán)）總部部各職能能部門的的正式職職工，以以及有關(guān)關(guān)一級(jí)子子公司的的中層以以上管理理與技術(shù)術(shù)人員；問卷采取取不記名名方式答答題；調(diào)查問卷卷的發(fā)放放數(shù)量要要達(dá)到能能夠基本本反映被被評(píng)價(jià)組組織員工工意見的的數(shù)量，一般不不少于1100份份（對(duì)員員工總數(shù)數(shù)低于1100人人的企業(yè)業(yè)可將調(diào)調(diào)查問卷卷發(fā)放至至所有員員工）；調(diào)查問卷卷收回后后，應(yīng)對(duì)對(duì)問卷的的發(fā)放范范圍、發(fā)發(fā)放數(shù)量量、