1、 可修改 歡送下載 精品 Word 可修改 歡送下載 精品 Word 可修改 歡送下載 精品 Word清潔(qngji)開展(kizhn)機(jī)制碳減排收益(shuy)對(duì)大水電可行性的影響研究-以湖南筱溪水(x shu)電工程(gngchng)為例摘要 受人類活動(dòng)影響，大氣中的CO2等溫室氣體濃度在持續(xù)增加，溫室氣體濃度的增加導(dǎo)致全球氣候變暖，這種全球性的氣候變化對(duì)全球生態(tài)系統(tǒng)和人類生存環(huán)境造成了前所未有的影響，越來(lái)越多的受到世界各國(guó)人民的關(guān)注。人們開始積極開發(fā)和利用零排放的可再生清潔能源，大力提倡節(jié)能減排。其中水能資源便是重要的可再生的清潔能源，利用水能資源發(fā)電也便成了替代傳統(tǒng)用煤發(fā)電的必然選擇

2、之一。但由于技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等各方面的原因，一些水電工程的開發(fā)本錢很高，在沒有其它外來(lái)收益的幫助下很難吸引到投資。清潔開展機(jī)制(CDM)是根據(jù)聯(lián)合國(guó)?京都議定書?建立的一種創(chuàng)新性的國(guó)際合作機(jī)制，核心是鼓勵(lì)興旺國(guó)家通過與開展中國(guó)家開展氣候保護(hù)合作工程，獲得由工程產(chǎn)生的“核證的溫室氣體減排量(CER)。清潔開展機(jī)制(CDM)是建立在?京都議定書?根底上的嶄新的國(guó)際合作機(jī)制,通過清潔開展機(jī)制,興旺國(guó)家和開展中國(guó)家可以在實(shí)現(xiàn)可持續(xù)開展、減少溫室氣體排放上到達(dá)雙贏。水電可以替代電網(wǎng)中的火力發(fā)電，減少火力發(fā)電引起的溫室氣體排放，因此可以開發(fā)成CDM工程。在已通過聯(lián)合國(guó)注冊(cè)的CDM工程中水電占有很大比重,但是10

3、萬(wàn)千瓦以上的大水電工程注冊(cè)成功的很少，這主要是因?yàn)榇笏姽こ淘贑DM開發(fā)過程中不易論證工程的額外性。本文通過對(duì)湖南筱溪水電工程進(jìn)行案例分析，分析碳減排收益對(duì)我國(guó)大水電CDM工程開發(fā)可行性的影響，通過比照是否引入碳減排收益的財(cái)務(wù)比照分析，闡述了碳減排收益對(duì)工程可行性的影響，通過敏感性分析，闡述關(guān)鍵指標(biāo)波動(dòng)對(duì)工程的抗風(fēng)險(xiǎn)能力的影響。最后作者對(duì)本文進(jìn)行了簡(jiǎn)要的總結(jié)，并對(duì)今后的大水電CDM工程開發(fā)給出了一些建議。關(guān)鍵詞：清潔開展機(jī)制，大水電，投資分析，清潔開展機(jī)制(CDM)第一章 綜述(zngsh)1.1選題(xun t)背景(bijng)1.1.1溫室效應(yīng)(wn sh xio yn)引起全球氣候變暖

4、大氣中的二氧化碳等氣體(qt)，可以透過太陽(yáng)短波輻射，使地球外表升溫；但阻擋地球外表向宇宙空間發(fā)射長(zhǎng)波輻射，從而使大氣增溫。由于二氧化碳等氣體的這一作用與“溫室的作用類似，故稱之為“溫室效應(yīng)，二氧化碳等氣體那么被稱為“溫室氣體1。氣候變化問題引起人們關(guān)注的主要原因之一，是近年來(lái)全球氣溫明顯上升，導(dǎo)致各種惡劣天氣和自然災(zāi)害頻繁發(fā)生。如2006年歐洲出現(xiàn)幾十年來(lái)的異常高溫，一些國(guó)家發(fā)生異常的洪澇災(zāi)害、颶風(fēng)，全球海平面上升等。2007年，聯(lián)合國(guó)政府間氣候變化專家委員會(huì)IPCC，下同發(fā)表的由2500多名世界頂級(jí)科學(xué)家共同完成的初步評(píng)估報(bào)告認(rèn)為，如果溫室氣體排放得不到有效控制，到2080年全球平均氣溫將

5、升高2-4，屆時(shí)，可能有11-32億人面臨飲水困難，每年2-7億沿海居民遭受洪澇災(zāi)害，最多將有60%物種從地球上消失2。受人類活動(dòng)影響，大氣中的CO2等溫室氣體濃度在持續(xù)增加。研究說(shuō)明:自工業(yè)革命以來(lái)，大氣中溫室氣體的含量發(fā)生了顯著的增長(zhǎng)，尤其以主要溫室氣體CO2、CH4和N2O的含量最為明顯，它們分別增加了約30%、145%和15%，而且大氣中的CO2累積量正以平均每年0.00018%的速度增加，這相當(dāng)于每年使空氣中的凈含碳量增加約 38億t。溫室氣體濃度的增加導(dǎo)致全球氣候變暖，在過去的100年中，全球氣溫上升了0.6oC。這種全球性的氣候變化及其對(duì)全球生態(tài)系統(tǒng)和人類生存環(huán)境的影響，不僅是重

6、大科學(xué)問題，而且已經(jīng)成為國(guó)際社會(huì)普遍關(guān)注的政治、經(jīng)濟(jì)問題，它對(duì)人類生存及人類未來(lái)的開展都造成了前所未有的影響。人類活動(dòng)對(duì)大氣中CO2等溫室氣體濃度的影響主要來(lái)自兩個(gè)方面:一方面是大量的化石燃料燃燒及大規(guī)模的工業(yè)生產(chǎn)所引起的排放;另一方面由于土地利用變化、毀林開荒、森林采伐等人為活動(dòng)而導(dǎo)致的排放3。全球氣候變化問題目前己成為國(guó)際環(huán)境領(lǐng)域的一個(gè)熱點(diǎn)和焦點(diǎn)。由于其復(fù)雜程度之高，影響范圍之廣，超越了一般環(huán)境問題的范疇，而成為一個(gè)復(fù)雜的政治、經(jīng)濟(jì)、法律和外交問題.1.1.2?京都議定書?的生效國(guó)際社會(huì)為應(yīng)對(duì)氣候變化，1988年，聯(lián)合國(guó)環(huán)境規(guī)劃署(UNEP)和世界氣象組織(WMO)成立了政府間氣候變化專門

7、委員會(huì)(IPCC)。IPCC囊括了數(shù)百個(gè)變暖研究領(lǐng)域的世界一流專家，評(píng)價(jià)人類對(duì)氣候變化的科學(xué)認(rèn)識(shí)的進(jìn)展，評(píng)估氣候變化潛在的環(huán)境和社會(huì)經(jīng)濟(jì)影響，并為各國(guó)決策者提出切合實(shí)際的政策建議。1992年5月氣候變化框架公約政府間談判委員會(huì)在紐約通過了?聯(lián)合國(guó)氣候變化框架公約?4(UNFCCC，簡(jiǎn)稱?公約?)，在 1992年巴西里約熱內(nèi)盧聯(lián)合國(guó)環(huán)境與開展大會(huì)期間供與會(huì)各國(guó)簽署，?公約?己于1994年3月21日正式生效。目前，共有189個(gè)國(guó)家和歐盟成為?公約?締約方，我國(guó)也在1992年由中國(guó)國(guó)務(wù)院總理李鵬在里約熱內(nèi)盧代表中國(guó)簽署了?公約?。?公約(gngyu)?的目標(biāo)是“將大氣中溫室(wnsh)氣體的濃度穩(wěn)定

8、在防止氣候系統(tǒng)受到危險(xiǎn)的人為干擾的水平上，同時(shí)(tngsh)明確規(guī)定興旺(xngwng)國(guó)家(guji)與開展中國(guó)家之間負(fù)有“共同但有區(qū)別的責(zé)任。興旺國(guó)家對(duì)氣候變化負(fù)有主要的歷史和現(xiàn)實(shí)的責(zé)任，理應(yīng)率先承當(dāng)應(yīng)對(duì)氣候變化的任務(wù)，而開展中國(guó)家的首要任務(wù)是開展經(jīng)濟(jì)與消除貧困。?公約?生效后每年召開一次締約方會(huì)議(COP)，COP是?公約?的最高機(jī)構(gòu)。1997年在日本京都召開的第三次締約方會(huì)議上，通過了旨在限制興旺國(guó)家溫室氣體排放量以抑制全球變暖的?京都議定書?(以下簡(jiǎn)稱?議定書?)。?議定書?為興旺國(guó)家規(guī)定了有法律約束力的量化減排義務(wù)。它規(guī)定附件1國(guó)家(興旺國(guó)家和經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型國(guó)家)應(yīng)在20212021年間

9、(“第一個(gè)承諾期)將C02、CH4等六種受控的溫室氣體排放量從1990年水平上平均減少5.2%，并為每一個(gè)附件1國(guó)家規(guī)定了具體的減排指標(biāo)5。其中加拿大削減6%、歐盟8%、日本6%等。?議定書?還規(guī)定了“聯(lián)合履行(JI)，“清潔開展機(jī)制(CDM)，“排放貿(mào)易(ET)三種域外減排靈活機(jī)制。興旺國(guó)家可以通過這三種機(jī)制在本國(guó)以外取得減排的抵消額，從而以較低的本錢實(shí)現(xiàn)減排目標(biāo)。1998年，“布宜諾斯艾利斯行動(dòng)方案應(yīng)運(yùn)而生，該方案為議定書的深入談判指明了方向;之后，在完成了“波恩協(xié)議和“馬拉喀什協(xié)定的談判后，才最終為議定書的生效掃清了障礙。中國(guó)于1998年5月29日簽署并于2002年8月30日核準(zhǔn)了?議定

10、書?。而根據(jù)公約中所強(qiáng)調(diào)的“共同但有區(qū)別的責(zé)任，對(duì)開展中國(guó)家而言，在第一承諾期內(nèi)不承當(dāng)減排義務(wù)，而是應(yīng)在加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)的前提下，首先側(cè)重于社會(huì)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)開展，因此沒有規(guī)定量化的減排指標(biāo)和義務(wù)。該議定書已于2005年2月16日正式生效。1.1.3 清潔開展機(jī)制清潔開展機(jī)制，簡(jiǎn)稱CDM(Clean Development Mechanism)，是(議定書?中引入的三種靈活履約機(jī)制之一，是作為全球減排和技術(shù)轉(zhuǎn)讓的手段，也是“三中唯一可由開展中國(guó)家參與的合作機(jī)制。CDM允許承當(dāng)溫室氣體減排義務(wù)的興旺國(guó)家稱為附件1締約方通過向非附件l締約方提供資金和技術(shù)，幫助開展中國(guó)現(xiàn)可持續(xù)開展。同時(shí)附件1國(guó)家通過從開

11、展中國(guó)家購(gòu)置“核證的溫室氣體減排量CER)以履行?議定書?規(guī)定的減排義務(wù)。CDM的核心是允許興旺國(guó)家和開展中國(guó)家進(jìn)行工程級(jí)的減排量抵消額的轉(zhuǎn)讓與獲得。?議定書?規(guī)定這一機(jī)制的目的主要有兩個(gè):一是協(xié)助未列入附件1的締約方實(shí)現(xiàn)可持續(xù)開展和有益于?公約?的最終目標(biāo);二是協(xié)助附件1所列締約方實(shí)現(xiàn)遵守第三條規(guī)定的其量化的限制和減少排放的承諾。因此，清潔開展機(jī)制是一種“雙贏機(jī)制:一方面，開展中國(guó)家通過合作可以獲得有利于可持續(xù)開展的先進(jìn)的技術(shù)以及應(yīng)急的資金;另一方面，通過這種合作，興旺國(guó)家可以大幅度降低其在國(guó)內(nèi)實(shí)現(xiàn)減排所需的高昂費(fèi)用，加快減緩全球氣候變化的行動(dòng)步伐6。1.2研究(ynji)意義能源領(lǐng)域是影響

12、溫室排放量的最大領(lǐng)域，電力又是能源領(lǐng)域的關(guān)鍵部門。我國(guó)的水電(shu din)資源非常豐富，隨著國(guó)家對(duì)清潔開展(kizhn)機(jī)制的大力推動(dòng)，越來(lái)越多的水利水電工程(gngchng)咨詢機(jī)構(gòu)拓展了CDM業(yè)務(wù)。但目前(mqin)我國(guó)對(duì)于水電工程方法學(xué)的應(yīng)用及CDM工程開展尚屬于起始階段，還不夠成熟及完善。故本論文通過研究水電站CDM工程，企業(yè)賺取額外的資金收益，這對(duì)促進(jìn)我國(guó)水電行業(yè)開展CDM工程提供理論支持及技術(shù)支持，并對(duì)水電行業(yè)的技術(shù)進(jìn)步及可持續(xù)開展戰(zhàn)略具有重要的意義7。我國(guó)已經(jīng)成為?京都議定書?締約方，在CDM工程開發(fā)上具有巨大的潛力，據(jù)專家估算，中國(guó)的CDM開發(fā)潛力占全球總量的50%以上。2

13、022年以前，大約有30-50億美元的交易將來(lái)自中國(guó)，并可產(chǎn)生150-250億美元的工程投資8。根據(jù)現(xiàn)有的CDM工程分布情況來(lái)看如圖1.1，截止2021年10月8日中國(guó)共有640個(gè)工程在聯(lián)合國(guó)EB注冊(cè)成功，工程數(shù)占全球工程總數(shù)1842個(gè)的34.74%9。中國(guó)在CDM開發(fā)方面具有廣闊的前景和開展空間。圖1.1東道國(guó)注冊(cè)(zhc)的CDM工程(gngchng)Fig.1.1 Registered Project activities by hostParty相對(duì)(xingdu)其它開展(kizhn)中國(guó)家(guji)而言，我國(guó)進(jìn)行CDM能力建設(shè)和推廣相對(duì)較晚，遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于巴西、印度以及非洲一些國(guó)家，

14、許多可再生能源企業(yè)對(duì)此知之不多，甚至不知道。缺乏對(duì)CDM機(jī)制系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)和掌握，這就使清潔開展機(jī)制CDM的運(yùn)行受到阻礙，特別是水能發(fā)電屬于可再生清潔能源，對(duì)大氣沒有任何的排放，是很好的CDM工程，但目前不能充分發(fā)揮它的作用。本論文通過總結(jié)筱溪水電工程成功的CDM開發(fā)經(jīng)驗(yàn),將為我國(guó)今后大水電CDM工程開發(fā)提供有參考價(jià)值的借鑒.1.3國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀1.3.1 CDM國(guó)外開展現(xiàn)狀目前，大多數(shù)的碳信用交易是在歐洲的組織、基金和銀行之間。除了應(yīng)遵守?京都議定書?外，還要滿足歐洲立法體系的要求。歐洲建立和實(shí)施了排放貿(mào)易法。該法責(zé)成所有成員國(guó)建立針對(duì)減少溫室氣體排放量到一定水平的國(guó)家法律，這個(gè)水平根據(jù)各國(guó)情況

15、和溫室氣體排放量來(lái)確定。每個(gè)歐盟成員國(guó)必須出臺(tái)一個(gè)國(guó)家分配方案(NAP)，該方案確定哪些公司和機(jī)構(gòu)被責(zé)成降低排放量，以及降低后的排放值10。歐洲的法律也提到歐洲體系允許在興旺國(guó)家或來(lái)自興旺國(guó)家的工程排放信用。因此，歐洲組織和基金對(duì)CDM工程非常熱衷11。日本國(guó)會(huì)在2002年6月一致通過了?京都議定書?的契約，直到2005年2月16日議定書才正式生效，其中作為興旺國(guó)家的日本要在2021年-2022年時(shí)間內(nèi)，到達(dá)溫室氣體的排放量比1990年減少6%的目標(biāo)12。目前，美國(guó)政府沒有參加?京都議定書?，拒絕承當(dāng)任何減排義務(wù)，理由是為到達(dá)議定書中的減排目標(biāo)，美國(guó)國(guó)內(nèi)的經(jīng)濟(jì)開展將受到嚴(yán)重影響。美國(guó)是世界上溫

16、室氣體排放量最大的國(guó)家，其人口僅占世界人口的1/20，但是溫室氣體排放量卻占全世界的1/4。在CDM工程基準(zhǔn)線確定方法研究中，經(jīng)濟(jì)合作與開展組織(OECD)與國(guó)際能源署(IEA)的研究人員通過對(duì)發(fā)電、水泥、節(jié)能等案例進(jìn)行研究，提出了一些CDM工程基準(zhǔn)線確實(shí)定方法。同時(shí)，也對(duì)CDM工程有關(guān)的其他問題進(jìn)行了一定程度的研究。CCAP對(duì)CDM的研究比較綜合，但其也對(duì)巴西等國(guó)的電力部門進(jìn)行了CDM工程基準(zhǔn)線的案例研究工作，發(fā)現(xiàn)了一些對(duì)研究工作較有啟發(fā)性的問題，這些問題還得到了OECD研究人員的重視。世界可持續(xù)開展商業(yè)理事會(huì)(WBCSD)的能源與氣候變化小組的研究工作主要側(cè)重于CDM的經(jīng)濟(jì)機(jī)制方面，他們對(duì)

17、增量本錢的理論方法在CDM工程中的應(yīng)用問題進(jìn)行了詳細(xì)深入的討論，并提出了相關(guān)建議。TATA能源研究所是開展中國(guó)家中從事CDM問題研究的重要機(jī)構(gòu)之一，對(duì)印度國(guó)內(nèi)的一些工程進(jìn)行了CDM基準(zhǔn)線的案例研究，完全采用西方學(xué)者的理論方法，但一定程度上強(qiáng)調(diào)了技術(shù)轉(zhuǎn)讓問題。1.3.2 CDM國(guó)內(nèi)開展(kizhn)現(xiàn)狀(xinzhung)在我國(guó)，除了(ch le)國(guó)家開展(kizhn)與改革(gig)委員會(huì)公布的?清潔開展機(jī)制工程運(yùn)行管理方法?以外，2007年6月，國(guó)務(wù)院成立了國(guó)家應(yīng)對(duì)氣候變化及節(jié)能減排工作領(lǐng)導(dǎo)小組，制定公布了?中國(guó)應(yīng)對(duì)氣候變化國(guó)家方案?和?節(jié)能減排綜合性工作方案?。2007年6月14日，為有效

18、落實(shí)?中長(zhǎng)期科技規(guī)劃綱要?確定的重點(diǎn)任務(wù)，同時(shí)也為?中國(guó)應(yīng)對(duì)氣候變化國(guó)家方案?的實(shí)施提供科技支撐，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)我國(guó)氣候變化的科學(xué)研究與技術(shù)開發(fā)，全面提高國(guó)家應(yīng)對(duì)氣候變化的科技能力，科技部組織編制了?中國(guó)應(yīng)對(duì)氣候變化科技專項(xiàng)行動(dòng)?13。國(guó)內(nèi)最早研究清潔開展機(jī)制(CDM)的單位有清華大學(xué)核能技術(shù)研究院、國(guó)家計(jì)委能源研究所、國(guó)家科技部、國(guó)家環(huán)?？偩趾椭袊?guó)人民大學(xué)環(huán)境經(jīng)濟(jì)研究所等單位做了大量的研究工作。目前全國(guó)各省己經(jīng)具有相應(yīng)的CDM開發(fā)機(jī)構(gòu)和相關(guān)單位。清華大學(xué)核能技術(shù)研究院作為中國(guó)政府在COP談判中在有關(guān)CDM方面的主要技術(shù)支持單位，對(duì)國(guó)外在CDM工程的基準(zhǔn)線確實(shí)定方法等方面的研究成果進(jìn)行了詳細(xì)的總結(jié)。

19、清華大學(xué)目前也己經(jīng)開始與一些國(guó)家和國(guó)際機(jī)構(gòu)合作，開展CDM工程的案例研究，并且已成立了清華大學(xué)清潔開展機(jī)制研發(fā)中心(簡(jiǎn)稱CDM-RDC)。該中心將通過與相關(guān)政府部門、企業(yè)以及國(guó)內(nèi)外環(huán)保NGO的合作，以開展清潔開展機(jī)制的理論、實(shí)踐與公共政策研究為目的，積極促進(jìn)中國(guó)清潔開展機(jī)制的開展和相關(guān)工程的開發(fā)，建立健全相關(guān)法規(guī)和政策，全面提升我國(guó)清潔開展機(jī)制的科研水平和工程實(shí)踐能力。國(guó)家開展改革委能源研究所能源環(huán)境與氣候變化中心在CDM的根本理論問題方面進(jìn)行了許多有益的探討，特別是在CDM基準(zhǔn)線理論與基準(zhǔn)線確定方法氣及CDM工程的經(jīng)核證的減排量(CERs)定價(jià)機(jī)制方面取得了明顯的進(jìn)展，為CDM工程的案例研究

20、提供了一定的理論依據(jù)。該中心正在與日本的綜合開發(fā)研究所(NIRA)進(jìn)行CDM的理論與案例研究工作，還方案與其它國(guó)家或地區(qū)與國(guó)際組織進(jìn)行相關(guān)的合作研究工作。能源所的可再生能源中心也與世界銀行等單位合作開展過風(fēng)力發(fā)電等方面的AIJ工程研究工作1415。中國(guó)人民大學(xué)環(huán)境經(jīng)濟(jì)研究所與清華大學(xué)環(huán)境科學(xué)與工程系和京都大學(xué)的學(xué)者以蘭州市為案例，在天然氣替代煤炭發(fā)電和供熱方面引入CDM工程進(jìn)行了基準(zhǔn)線和減排增量本錢的案例研究。該研究同時(shí)對(duì)單工程和多工程動(dòng)態(tài)基準(zhǔn)線的測(cè)算方法進(jìn)行了試驗(yàn)，并就有關(guān)基準(zhǔn)線測(cè)算不確定性問題進(jìn)行了研究。北京大學(xué)光華管理學(xué)院從經(jīng)濟(jì)的角度，將國(guó)際技術(shù)轉(zhuǎn)讓和CDM相結(jié)合，就CDM工程對(duì)中國(guó)未來(lái)

21、經(jīng)濟(jì)開展的短期和長(zhǎng)期影響進(jìn)行了研究，得出了一些精辟的結(jié)論，他們還對(duì)國(guó)內(nèi)的一些企業(yè)有關(guān)CDM工程的態(tài)度和意見進(jìn)行過調(diào)查分析16。在研究方法學(xué)方面(fngmin)，中國(guó)林科院研究員張小全與世界銀行等機(jī)構(gòu)合作開發(fā)的“退化土地再造林方法學(xué)，于2005年11月25日由國(guó)際(guj)清潔開展(kizhn)機(jī)制(jzh)(簡(jiǎn)稱(jinchng)CDM)執(zhí)行理事會(huì)第二十二次會(huì)議正式批準(zhǔn)通過，成為全球首例獲得批準(zhǔn)的清潔開展機(jī)制造林再造林工程方法學(xué)17。中國(guó)清潔開展機(jī)制合作工程開展很快。截至2021 年10月8日，我國(guó)共有640個(gè)CDM工程成功注冊(cè)，占東道國(guó)注冊(cè)工程總數(shù)1842個(gè)的34.74%。與其他國(guó)家相比，中

22、國(guó)的CDM工程注冊(cè)數(shù)量和CERs簽發(fā)量都遙遙領(lǐng)先。結(jié)合?京都議定書?給出的溫室氣體的主要來(lái)源部門/源類別以及中國(guó)目前優(yōu)先工程的領(lǐng)域，以下是在中國(guó)開展CDM工程的重點(diǎn)和領(lǐng)域：l) 節(jié)能領(lǐng)域；2) 新能源和可再生能源；3) 回收利用甲烷和煤層氣。1.3.3國(guó)內(nèi)水電CDM開發(fā)現(xiàn)狀我國(guó)水能資源理論蘊(yùn)藏量6.89億千瓦，位居世界第一位，占我國(guó)常規(guī)能源資源量的40，技術(shù)可開發(fā)量4.93億千瓦，但是由于資金、技術(shù)等因素的制約，建國(guó)后5O年內(nèi)我國(guó)水能資源的開發(fā)比例缺乏10。自2002年我國(guó)出現(xiàn)全國(guó)性的電力緊缺形勢(shì)以來(lái)，我國(guó)出現(xiàn)了電力開發(fā)的熱潮，水電也迎來(lái)了難得的開展時(shí)機(jī)，表現(xiàn)出強(qiáng)勁的開展勢(shì)頭。截至2006年底

23、，全國(guó)水電裝機(jī)容量到達(dá)12857萬(wàn)千瓦。水電是清潔可再生能源，是我國(guó)電力工業(yè)重點(diǎn)開展的領(lǐng)域，預(yù)計(jì)到2022年和2022年，我國(guó)水電裝機(jī)將到達(dá)1.5億千瓦和2.5億千瓦。隨著國(guó)家對(duì)清潔開展機(jī)制的大力推動(dòng)，越來(lái)越多的水利水電工程咨詢機(jī)構(gòu)拓展了CDM業(yè)務(wù)，聯(lián)合國(guó)開發(fā)方案署世界銀行、德國(guó)碳基金等國(guó)際組織和金融機(jī)構(gòu)積極參與了我國(guó)水電CDM工程的開發(fā)，許多水電工程業(yè)主開始踴躍申請(qǐng)CDM工程。1) 水電工程占中國(guó)發(fā)改委已批準(zhǔn)工程的53%水電一直是中國(guó)開發(fā)CDM的重要工程類型，截止2021年7月，在中國(guó)發(fā)改委已經(jīng)批準(zhǔn)的1388個(gè)CDM工程中，水電為742個(gè)，占53.0%；減排量為噸，約占已批準(zhǔn)工程減排總量的1

24、9.8%。2) 水電工程占中國(guó)在聯(lián)合國(guó)注冊(cè)工程的37.5%截止2008年7月31日，在中國(guó)已經(jīng)成功注冊(cè)的248個(gè)CDM工程中，水電為93個(gè)，占37.5%；減排量為噸，約占已注冊(cè)工程減排總量的9.91%。3) 中國(guó)已批準(zhǔn)水電工程各省分布截止2021年6月，中國(guó)DNA已經(jīng)批準(zhǔn)水電工程分布于23個(gè)省市。數(shù)量排在前五位的分別是云南、四川、湖南、甘肅、貴州，共有505個(gè)工程，占68.1%。4) 中國(guó)已注冊(cè)水電工程各省分布截止(jizh)2008年7月31日，已有云南、甘肅等15個(gè)省市有水電(shu din)CDM工程(gngchng)在EB注冊(cè)。排在前五位的分別(fnbi)是云南、甘肅、四川、湖南、貴州

25、，共有65個(gè)工程(gngchng)，占已注冊(cè)工程的69.9%。5) 中國(guó)水電CDM工程裝機(jī)規(guī)模分布在中國(guó)已注冊(cè)的93個(gè)水電CDM工程中，裝機(jī)規(guī)模在15兆瓦及以下的有55個(gè)，占已注冊(cè)水電CDM工程的59.1%，這也進(jìn)一步驗(yàn)證了業(yè)內(nèi)普遍認(rèn)為小工程相對(duì)于大型工程注冊(cè)風(fēng)險(xiǎn)小的觀點(diǎn)。1.4本文研究?jī)?nèi)容本文通過闡述溫室效應(yīng)對(duì)氣候的影響，引出了全球各國(guó)對(duì)世界氣候的關(guān)注以及?京都議定書?的生效，進(jìn)而詳細(xì)介紹了清潔開展機(jī)制CDM的相關(guān)內(nèi)容，包括CDM的定義、產(chǎn)生背景、作用和目的以及CDM工程的流程，給出了CDM工程在中國(guó)的開展概況，接下來(lái)本文研究了大水電工程的經(jīng)濟(jì)和環(huán)境評(píng)價(jià)，并結(jié)合湖南筱溪水電工程，具體分析了清

26、潔開展機(jī)制的碳減排收益對(duì)水電工程開發(fā)可行性的影響，并針對(duì)關(guān)鍵性的指標(biāo)給出了敏感性分析。本文通過研究和總結(jié)筱溪水電工程的CDM開發(fā)經(jīng)驗(yàn)，可以為今后大水電的開發(fā)提供指導(dǎo)。1.5本文組織結(jié)構(gòu)第一章 簡(jiǎn)要介紹了全球氣候變暖的趨勢(shì)以及各個(gè)國(guó)家紛紛采取相應(yīng)的措施了改善環(huán)境，指出了?京都議定書?的主要內(nèi)容，簡(jiǎn)要介紹了CDM工程的開發(fā)現(xiàn)狀和大水電工程的開發(fā)現(xiàn)狀。第二章 在第一章的根底上，本章對(duì)CDM工程信息作進(jìn)一步的闡述。本章給出了CDM的定義，CDM的產(chǎn)生背景，CDM的作用和目的以及CDM工程開發(fā)的流程，本章最后總結(jié)了CDM工程在中國(guó)的開展概況，并指出了中國(guó)水電CDM工程開發(fā)的特點(diǎn)。 第三章 針對(duì)本文所研究

27、問題，本章重點(diǎn)介紹了大水電工程的開發(fā)情況，為下文作好鋪墊。第四章 在了解了 CDM工程的情況以及 我國(guó)水電工程的現(xiàn)狀的根底上，針對(duì)湖南筱溪水電工程進(jìn)行詳細(xì)的闡述，給出了CDM工程評(píng)價(jià)的主要步驟，進(jìn)行了相應(yīng)的評(píng)價(jià)分析。第五章 針對(duì)情節(jié)開展機(jī)制的相關(guān)闡述和案例分析，作總結(jié)闡述。第二章 清潔(qngji)開展(kizhn)機(jī)制(jzh)概述2.1 CDM的定義(dngy)為了減緩全球氣候變暖過程，保護(hù)人類(rnli)的生存環(huán)境，世界各國(guó)做出了不懈努力。1992年在巴西里約熱內(nèi)盧召開的聯(lián)合國(guó)環(huán)境與開展大會(huì)上，簽署了?聯(lián)合國(guó)氣候變化框架公約?(IJNFCCC)，此后每年召開一次締約方大會(huì)(簡(jiǎn)稱COP)，

28、探討與協(xié)商氣候變化的國(guó)際合作機(jī)制。?聯(lián)合國(guó)氣候變化框架公約?于1994年3月正式生效，是第一個(gè)全面控制C02等溫室氣體排放、以應(yīng)對(duì)全球氣候變暖給人類經(jīng)濟(jì)和社會(huì)帶來(lái)不利影響的國(guó)際公約，是國(guó)際社會(huì)對(duì)付全球氣候變化問題進(jìn)行國(guó)際合作的根本框架。公約締約方召開了一系列的會(huì)議，就盡快落實(shí)IJNFCCC的相關(guān)內(nèi)容及制定相關(guān)的國(guó)際規(guī)那么等議程，進(jìn)行艱苦的談判。1997年在日本京都召開了公約締約方第三次大會(huì)(COR)，通過了?京都議定書?，議定書以法律形式要求工業(yè)化國(guó)家(附件1國(guó)家)控制并減少6種溫室氣體：二氧化碳(C02)、甲烷(CH4)、氧化亞氮(N20)、氫氟碳化物(HFCS)、全氟化碳(PFCS)、以及

29、六氟化硫(SF6)的排放，并規(guī)定了這些國(guó)家減少排放的限額，其目標(biāo)是在2021-2022年第一承諾期內(nèi)，把這些溫室氣體的全部排放量由1990年水平至少減少5%1819。為了幫助這些工業(yè)化國(guó)家實(shí)現(xiàn)減排目標(biāo)，?京都議定書?還確定了3種減排機(jī)制:聯(lián)合履約(JI)、排放貿(mào)易(ET)和清潔開展機(jī)制(CDM)，其中CDM適用于開展中國(guó)家。2005年2月16日?京都議定書?正式生效，這是全球人類努力保護(hù)地球環(huán)境以及實(shí)現(xiàn)可持續(xù)開展的里程碑，標(biāo)志著世界各國(guó)政府接受了具有法律約束力的限控或減排溫室氣體的義務(wù)，并建立了一系列旨在削減溫室氣體、減緩本錢的創(chuàng)新性的合作機(jī)制。清潔(qngji)開展(kizhn)機(jī)制(jzh

30、)，簡(jiǎn)稱CDM(Clean Development Mechanism)，是?京都(jngd)議定書?中引入的靈活(ln hu)履約機(jī)制之一20。?京都議定書?第12條規(guī)定：“清潔開展機(jī)制的目的是協(xié)助未列入附件1的締約方實(shí)現(xiàn)可持續(xù)開展和對(duì)完成?公約?的最終目標(biāo)做出奉獻(xiàn)，并協(xié)助附件1所列締約方遵守其依第3條規(guī)定的排放量限制和削減承諾。依照清潔開展機(jī)制：未列入附件1的締約方將獲益于經(jīng)確認(rèn)(certified)的減少排放的工程活動(dòng)；附件1所列締約方可以利用通過此種工程活動(dòng)獲得的經(jīng)證明的減少排放，促進(jìn)其遵守由?公約?締約方會(huì)議依議定書第3條規(guī)定所確定的量化限制和減少排放的承諾之一局部。清潔開展機(jī)制應(yīng)置

31、于由作為本議定書締約方會(huì)議的?公約?締約方會(huì)議的權(quán)力和指導(dǎo)之下，并由清潔開展機(jī)制的執(zhí)行理事會(huì)監(jiān)督。2.2 CDM產(chǎn)生背景CDM的雛型見于“京都會(huì)議之前巴西政府提交的?關(guān)于議定書的要點(diǎn)提案?(習(xí)稱?巴西案文?)。?巴西案文?的核心內(nèi)容是根據(jù)?公約?各締約方負(fù)有“共同但又有區(qū)別的減排責(zé)任原那么以及國(guó)際公認(rèn)的“污染者付費(fèi)原那么，建立一項(xiàng)“清潔開展基金(Clean Developmen Foundation)；基金將來(lái)自對(duì)溫室氣體超排負(fù)有現(xiàn)實(shí)責(zé)任與歷史責(zé)任的國(guó)家；基金將用于支持開展中國(guó)家溫室氣體減排活動(dòng)。與CDF基金對(duì)超排國(guó)家具有懲戒性質(zhì)相比，CDM對(duì)超排國(guó)家具有一定的獎(jiǎng)賞或報(bào)償性質(zhì)，這是因?yàn)槌艊?guó)家

32、可以將CDM工程產(chǎn)生的“碳減排量(Carbon Emission Reduction，以下簡(jiǎn)稱CER)計(jì)入自己減排承諾；同時(shí)，CDF對(duì)于超排國(guó)家來(lái)說(shuō)，純粹是支付性的，而CDM工程對(duì)于超排國(guó)家來(lái)說(shuō)那么有可能變?yōu)橼A得性的，前提是允許它對(duì)CER進(jìn)商業(yè)經(jīng)營(yíng)這使得CDM變得更具實(shí)際操作性。應(yīng)該一提的是，CDM與排污權(quán)交易是不一樣的它并不存在排污權(quán)交易事先確定的總排污量和排污指標(biāo)的分配。而只是根據(jù)工程對(duì)碳減排的奉獻(xiàn)，相應(yīng)抵減工程投資者的減排責(zé)任。可見，清潔開展機(jī)制就是興旺國(guó)家在國(guó)內(nèi)不能完成減排目標(biāo)時(shí)，其缺乏的局部可以通過對(duì)開展中國(guó)家資金援助的形式，共同實(shí)施有助于減緩氣候變化的減排工程獲得經(jīng)過核實(shí)的減排量加

33、以完成21。2.3 CDM的作用(zuyng)及目的清潔(qngji)開展(kizhn)機(jī)制(jzh)是興旺(xngwng)國(guó)家和開展中國(guó)家之間的合作機(jī)制，是在興旺國(guó)家的減排義務(wù)與開展中國(guó)家的經(jīng)濟(jì)開展、消除貧困這兩大爭(zhēng)論焦點(diǎn)之間達(dá)成的一種權(quán)衡。CDM的核心內(nèi)容是興旺國(guó)家出資和出先進(jìn)技術(shù)設(shè)備，在開展中國(guó)家境內(nèi)共同實(shí)施有助緩解氣候變化的減排工程，由此獲得經(jīng)過公證的減排量，作為其遵守?京都議定書?規(guī)定的定量化限控和減排承諾的一局部奉獻(xiàn)。清潔開展機(jī)制CDM具有雙重目的22：協(xié)助非附件I締約方實(shí)現(xiàn)可持續(xù)開展和有奉獻(xiàn)于?公約?的最終目標(biāo)，并協(xié)助附件I所列締約方履行其規(guī)定的定量化限控和減排義務(wù)。CDM的根本

34、準(zhǔn)那么是，興旺國(guó)家提供額外的資金和技術(shù)，在開展中國(guó)家共同實(shí)施本錢有效的溫室氣體減排工程；CDM工程活動(dòng)產(chǎn)生的減排量相對(duì)開展中國(guó)家來(lái)說(shuō)是額外的；這種減排活動(dòng)要符合并支持東道國(guó)的國(guó)家環(huán)境與開展的優(yōu)先領(lǐng)域和戰(zhàn)略。2.4 CDM流程23一個(gè)工程要開發(fā)成CDM工程，首先要進(jìn)行工程的識(shí)別，看是否符合CDM的要求以及是否由相應(yīng)的已被聯(lián)合國(guó)執(zhí)行理事會(huì)EB批準(zhǔn)的基準(zhǔn)線方法學(xué)以及檢測(cè)方法學(xué)。當(dāng)確認(rèn)為可以開發(fā)成CDM工程時(shí)，就開始工程的設(shè)計(jì)文件的編制PDD，一般需要2-3個(gè)月的時(shí)間。當(dāng)PDD編制完成后，一方面準(zhǔn)備上報(bào)國(guó)家發(fā)改委的材料，獲得國(guó)家批準(zhǔn)書，另一方面準(zhǔn)備聯(lián)系指定經(jīng)營(yíng)實(shí)體DOE進(jìn)7行審核，大約需要2-3月的時(shí)

35、間。同時(shí)也可以聯(lián)系買家。當(dāng)獲得國(guó)家批準(zhǔn)書和DOE的審查報(bào)告后，由DOE上報(bào)聯(lián)合國(guó)執(zhí)行理事會(huì)EB審查，申請(qǐng)注冊(cè)，一般需要3-4月的時(shí)間。如果能夠注冊(cè)成功，那么工程就可以稱為開發(fā)CDM工程已經(jīng)根本成功。一般需要1年多的時(shí)間，由于工程的不同，有些工程可能還要延長(zhǎng)很多時(shí)間。當(dāng)注冊(cè)成功后，產(chǎn)生了CERs，還要經(jīng)過另一家DOE的核查和核證，核查和核證后，EB才能簽發(fā)CERs，產(chǎn)生真正的碳交易。1) 工程識(shí)別這是CDM工程開發(fā)的和實(shí)施的第一步，工程參與者需要首先考慮的就是該清潔開展機(jī)制工程潛在的合格性問題。這包括兩個(gè)層面的合格性：首先，工程是否可以產(chǎn)生溫室氣體減排效益，從而滿足國(guó)際層面的要求；其次(qc)，

36、該工程(gngchng)的一系列重要安排(npi)能否滿足工程(gngchng)參與國(guó)政府，尤其(yuq)是東道國(guó)政府的特定要求。工程業(yè)主需要考慮的一些關(guān)鍵問題，包括工程的額外性、工程的開發(fā)模式、交易本錢以及存在的風(fēng)險(xiǎn)等。2) 工程設(shè)計(jì)文件PDDCDM工程開發(fā)階段，最為關(guān)鍵的內(nèi)容是工程設(shè)計(jì)文件PDD的編寫。工程設(shè)計(jì)文件不但要對(duì)工程活動(dòng)做一般性的說(shuō)明，還要對(duì)CDM工程作為核心的基準(zhǔn)線確定、減排量計(jì)算和工程運(yùn)行期間的檢測(cè)方案作詳細(xì)的說(shuō)明，執(zhí)行理事會(huì)以及指定經(jīng)營(yíng)實(shí)體將以此作為審核批準(zhǔn)申請(qǐng)目的主要依據(jù)。PDD需要按照?qǐng)?zhí)行理事會(huì)提供的統(tǒng)一模板進(jìn)行編制。一般有以下七局部組成：工程的一般性描述、基準(zhǔn)線方法學(xué)

37、的應(yīng)用、工程活動(dòng)的期限/減排量計(jì)入期、檢測(cè)方法學(xué)的應(yīng)用和方案、各種溫室氣體源排放估計(jì)、環(huán)境影響、利益相關(guān)方的意見。對(duì)于與工程有關(guān)的其它信息，可以作為附件一起提交，主要包括活動(dòng)參與方的信息、有關(guān)公共資金的信息、基準(zhǔn)線信息以及檢測(cè)方案的說(shuō)明。3) 中國(guó)政府發(fā)改委的批準(zhǔn)和DOE審核中國(guó)政府發(fā)改委對(duì)申請(qǐng)CDM工程的企業(yè)進(jìn)行合格性審核，根據(jù)“清潔開展機(jī)制工程運(yùn)行管理暫行方法的要求，中國(guó)對(duì)清潔開展機(jī)制工程的要求有：(1) 工程開發(fā)者的參與資格問題，即只有中國(guó)境內(nèi)的中資或者中資控股企業(yè)可以與外方合作開發(fā)清潔開展機(jī)制工程；(2) 興旺國(guó)家用于清潔開展機(jī)制工程的公共資金應(yīng)該額外于目前的官方開展援助和其在公約下的

38、資金義務(wù)；(3) 工程應(yīng)符合中國(guó)的法律法規(guī)和可持續(xù)開展戰(zhàn)略、政策以及國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)開展方案的總體要求；(4) 工程因轉(zhuǎn)讓溫室氣體減排量所獲得的收益歸中國(guó)政府和實(shí)施工程的企業(yè)所有，分配比例由中國(guó)政府確定，確定前歸該企業(yè)所有。當(dāng)以上條件滿足后，發(fā)改委還要依據(jù)國(guó)家CDM審核理事會(huì)的審核結(jié)果審批CDM工程，最后代表中國(guó)政府出具工程批準(zhǔn)書。一個(gè)工程只有通過指定經(jīng)營(yíng)實(shí)體DOE的審定，才有可能成為合格的CDM工程。因此，當(dāng)工程設(shè)計(jì)文件PDD完成后，工程參與者要選擇適宜的DOE，委托它對(duì)工程進(jìn)行審定。審定是指由指定的經(jīng)營(yíng)實(shí)體DOE根據(jù)清潔開展機(jī)制工程設(shè)計(jì)書(CDM-PDD)的要求,對(duì)工程活動(dòng)進(jìn)行獨(dú)立評(píng)估的過程

39、。一般包括PDD文件的評(píng)審、背景調(diào)查。當(dāng)進(jìn)行完以上審查后，DOE在建立與UNFCCC CDM網(wǎng)站連接的網(wǎng)站上將工程設(shè)計(jì)文件并以PDF形式公開；或?qū)⒐こ淘O(shè)計(jì)文件直接放在UNFCCC網(wǎng)站上公開30天，并邀請(qǐng)締約方、利害相關(guān)方、UNFCCC認(rèn)可的非政府組織發(fā)表評(píng)論。確認(rèn)機(jī)構(gòu)將所受到的評(píng)論意見以及與利害相關(guān)方討論、評(píng)審這些評(píng)論意見應(yīng)詳細(xì)描述在確認(rèn)報(bào)告的附件中。最后DOE的審定報(bào)告中分三種審定意見，即肯定的審定意見、有保存的審定意見和否認(rèn)的意見，如果DOE審定確認(rèn)該工程活動(dòng)后，會(huì)將工程注冊(cè)申請(qǐng)函、工程主辦國(guó)書面批準(zhǔn)函、對(duì)該工程審定所受到的意見以及如何考慮的說(shuō)明、工程設(shè)計(jì)文件以下資料提交EB，并將審定報(bào)告

40、公開。4)執(zhí)行(zhxng)理事會(huì)EB注冊(cè)(zhc)當(dāng)CDM執(zhí)行(zhxng)理事會(huì)EB收到注冊(cè)(zhc)申請(qǐng)之日8個(gè)星期(xngq)之后視為自動(dòng)確定，除非參與工程活動(dòng)的一個(gè)締約方或執(zhí)行理事會(huì)的三名成員含以上提請(qǐng)對(duì)擬議的CDM工程活動(dòng)進(jìn)行復(fù)審。但是，審查應(yīng)該僅限于與核實(shí)要求有關(guān)的事項(xiàng)，最終的審查結(jié)論不能遲于提出審查請(qǐng)求之后的第二個(gè)理事會(huì)會(huì)議。如果審查通過，該工程可以進(jìn)行注冊(cè)5) DOE的核查核查是指由指定的經(jīng)營(yíng)實(shí)體定期獨(dú)立審評(píng)和事后確定已登記的CDM工程活動(dòng)在核實(shí)期內(nèi)產(chǎn)生的、經(jīng)監(jiān)測(cè)的溫室氣體(GHG)源人為減排量。核實(shí)期的期限長(zhǎng)短尚沒有規(guī)定。但是，核查期不得長(zhǎng)于計(jì)入期。分為初始核查自愿性和定期

41、核查，一般核查實(shí)際的監(jiān)測(cè)系統(tǒng)和程序是否符合監(jiān)測(cè)方案中的規(guī)定、評(píng)估對(duì)溫室氣體減排數(shù)據(jù)和說(shuō)明是具有較高的可信度以及是否有充分的證據(jù)支持減排數(shù)據(jù)。6) CERs的簽發(fā)核證工程減排量的下一步就是簽發(fā)工程所產(chǎn)生的CERs。指定經(jīng)營(yíng)實(shí)體提交給執(zhí)行理事會(huì)的核證報(bào)告實(shí)際上就是一個(gè)申請(qǐng)，請(qǐng)求簽發(fā)于核查減排量相等的CERs。如果在EB收到簽發(fā)的請(qǐng)求之日起15天內(nèi)，有任一個(gè)參與工程的締約方或者至少3個(gè)執(zhí)行理事會(huì)成員提出需要對(duì)簽發(fā)的CERs的申請(qǐng)進(jìn)行審查，那么執(zhí)行理事會(huì)應(yīng)該在下一個(gè)會(huì)議上決定是否對(duì)其進(jìn)行審查。審查內(nèi)容將局限在DOE是否有欺騙、瀆職行為及其資格問題。而且，審查應(yīng)該在做出決定的30天內(nèi)完成，并將結(jié)果通知各

42、方。如果沒有收到此類請(qǐng)求，那么可以認(rèn)為簽發(fā)的CERs的請(qǐng)求自動(dòng)得到批準(zhǔn)。總之，開發(fā)CDM工程的PDD，是一個(gè)能力建設(shè)的過程。期間，密切跟蹤和了解執(zhí)行理事會(huì)EB的工作動(dòng)態(tài)，開發(fā)的工程也逐漸由易變難、由小變大，部門和領(lǐng)域由少到多。同時(shí)，在實(shí)踐工作中不斷注意積累經(jīng)驗(yàn)，使PDD文件報(bào)告的質(zhì)量越來(lái)越高，大大增加工程注冊(cè)的一次成功率，降低開發(fā)和執(zhí)行CDM工程的交易本錢。2.5 CDM在中國(guó)的開展概況2.5.1我國(guó)CDM的情況(qngkung)中國(guó)(zhn u)是溫室氣體減排潛力較大的開展(kizhn)中國(guó)家(guji)之一，加之具有良好的投資環(huán)境，開展CDM合作的市場(chǎng)前景廣闊(gungku)，所以被主要興

43、旺國(guó)家看好。如果CDM能夠得到很好的利用，將有可能成為我國(guó)吸引技術(shù)含量高、結(jié)構(gòu)更加合理的外商直接投資的新渠道，促進(jìn)中國(guó)的可持續(xù)開展。預(yù)計(jì)中國(guó)在全球交易市場(chǎng)的份額約為11%，在CDM市場(chǎng)中約為48%。據(jù)專家測(cè)算，中國(guó)在2022年的CDM潛力約為0.792億噸二氧化碳，大約可以從中獲利2.6億美元。而其中的電力工程將會(huì)占到中國(guó)CDM潛力的一半。目前中國(guó)已經(jīng)批準(zhǔn)了?京都議定書?，我國(guó)CDM工程的實(shí)際操作主要集中在風(fēng)力發(fā)電、水利發(fā)電、垃圾填埋氣回收發(fā)電、燃?xì)庹羝?lián)合循環(huán)發(fā)電、煤層氣綜合利用等工程。我國(guó)在中國(guó)開展“共同執(zhí)行活動(dòng)試驗(yàn)階段(AIJ)工程在引進(jìn)技術(shù)方面積累了很多經(jīng)驗(yàn)，這將為今后通過CDM工程促

44、進(jìn)技術(shù)引進(jìn)提供根底。中國(guó)作為溫室氣體的排放大國(guó)，同時(shí)也是溫室效應(yīng)可能的最大的受害者之一。雖然中國(guó)尚不具備承諾溫室氣體限排或減排的條件與能力，但中國(guó)一直在做著不懈的努力(控制人口增長(zhǎng)、植樹造林、提高能源效率等)。雖然中國(guó)的人均排放量很低，但年總排放量卻位居全球第二位，并有可能在20222022年間成為全球排放量最大的國(guó)家。當(dāng)中國(guó)成為溫室氣體排放的第一大國(guó)時(shí)，將會(huì)面臨來(lái)自國(guó)際社會(huì)要求承諾減少溫室氣體排放量的巨大壓力。盡管中國(guó)在到達(dá)中等興旺國(guó)家水平之前不會(huì)承當(dāng)溫室氣體減排義務(wù)，但將繼續(xù)實(shí)施可持續(xù)開展戰(zhàn)略和氣候變化政策，以減少溫室氣體排放的增長(zhǎng)率，并將積極參與氣候變化領(lǐng)域的國(guó)際合作24。2.5.2中國(guó)

45、實(shí)施CDM的意義中國(guó)正在著手實(shí)施國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)開展第十一個(gè)五年方案，實(shí)施可持續(xù)開展戰(zhàn)略已經(jīng)成為中國(guó)實(shí)現(xiàn)自己社會(huì)經(jīng)濟(jì)開展目標(biāo)的重要考慮。繼續(xù)保持較高的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度，通過節(jié)能降耗、提高經(jīng)濟(jì)效率來(lái)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式的轉(zhuǎn)變，加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)和生態(tài)建設(shè)，特別是加快西部地區(qū)的開發(fā)速度，都將構(gòu)成今后很長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)中國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)開展目標(biāo)的重要組成局部。而實(shí)施CDM工程，不但可以幫助附件一締約方以較低的本錢實(shí)現(xiàn)其承諾的溫室氣體削減或控制目標(biāo)，而且同時(shí)在很大程度上也符合中國(guó)實(shí)施可持續(xù)開展戰(zhàn)略的要求。中國(guó)是溫室氣體減排潛力較大的開展中國(guó)家，如果CDM能夠得到很好的利用，將有可能成為吸引技術(shù)含量高、結(jié)構(gòu)更加合理的外商直接投資

46、的新渠道，促進(jìn)中國(guó)的可持續(xù)開展。隨著中國(guó)參加WTO，中國(guó)將更加深刻地融入世界政治經(jīng)濟(jì)體系，更加廣泛地參與包括防止全球氣候變化在內(nèi)的國(guó)際事務(wù)。在這種形勢(shì)下，除了進(jìn)一步開展對(duì)CDM的方法學(xué)、體制、影響及對(duì)策的研究外，加強(qiáng)能力建設(shè)、做好市場(chǎng)、技術(shù)和管理體制的準(zhǔn)備，對(duì)于把握住CDM的國(guó)際合作時(shí)機(jī)、促進(jìn)中國(guó)的可持續(xù)開展那么更為重要。因此，著手考慮建立中國(guó)CDM運(yùn)行管理機(jī)制已勢(shì)在必行。總而言之，要解決能源、環(huán)境問題，提高競(jìng)爭(zhēng)力，我國(guó)必須采取節(jié)能措施，提高能源效率25利用CDM工程，可以爭(zhēng)取資金與技術(shù)，用以改造現(xiàn)有設(shè)施，不僅可以降低能源消耗，減少污染，還可以減少溫室氣體排放，取得減排信用，從而有可能獲得新的

47、資金來(lái)源，為經(jīng)濟(jì)開展注入新的活力。2.5.3中國(guó)(zhn u)CDM能力(nngl)建設(shè)工程(gngchng)現(xiàn)狀(xinzhung)由于(yuy)中國(guó)經(jīng)濟(jì)正處于高速增長(zhǎng)階段，國(guó)內(nèi)企業(yè)對(duì)先進(jìn)技術(shù)的需求非常迫切，轉(zhuǎn)讓正常商業(yè)途徑無(wú)法獲得的技術(shù)是增強(qiáng)CDM在中國(guó)的吸引力的重要措施。中國(guó)政府希望CDM工程能夠與國(guó)內(nèi)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整相配合，因此，CDM可以為采用清潔生產(chǎn)技術(shù)的企業(yè)提供獲得融資的渠道?？傊?，中國(guó)國(guó)內(nèi)企業(yè)對(duì)CDM的希望，不外乎獲得正常商業(yè)渠道無(wú)法獲得的技術(shù)，以及增加其獲得國(guó)際融資的可能性這兩個(gè)方面。中國(guó)清潔開展機(jī)制CDM能力建設(shè)工程26是由國(guó)家開展和改革委員會(huì)負(fù)責(zé)實(shí)施，由聯(lián)合國(guó)開發(fā)方案署UN

48、DP，聯(lián)合國(guó)基金UNF、挪威政府和意大利政府在2002年8月世界可持續(xù)開展峰會(huì)上，中國(guó)政府宣布核準(zhǔn)?京都議定書?。這意味著中國(guó)將更積極地致力于氣候變化領(lǐng)域的活動(dòng)，包括利用?京都議定書?規(guī)定的清潔開展機(jī)制CDM開展合作工程。作為一個(gè)開展中國(guó)家，中國(guó)目前的開展水平還不高，根底比較薄弱，未來(lái)的快速開展將帶來(lái)許多開展CDM工程的時(shí)機(jī)。例如，中國(guó)的能源結(jié)構(gòu)以煤炭為主。煤炭的大量低效使用，既造成資源的嚴(yán)重浪費(fèi)，也對(duì)環(huán)境造成嚴(yán)重的污染，大量排放的溫室氣體同時(shí)引起氣候的變化，威脅人類的生存環(huán)境。通過實(shí)施CDM工程，可以引進(jìn)國(guó)外的資金和技術(shù)，促進(jìn)可再生能源技術(shù)的開發(fā)和利用，提高能源效率到達(dá)節(jié)約資源，保護(hù)環(huán)境，減

49、少溫室氣體排放的目的。然而，由于CDM本身具有的復(fù)雜性，要求我們必須在借鑒國(guó)外現(xiàn)有經(jīng)驗(yàn)的同時(shí)，探討在工程融資、技術(shù)和相關(guān)法律等方面的有關(guān)問題，加強(qiáng)在工程建議書的準(zhǔn)備，基準(zhǔn)線的計(jì)算，額外性的評(píng)價(jià)，工程實(shí)施方案制定，基準(zhǔn)線核查，實(shí)施程序等方面的能力建設(shè)，以使CDM工程能夠在中國(guó)得到順利實(shí)施，最大限度地效勞于中國(guó)的經(jīng)濟(jì)開展、社會(huì)進(jìn)步和環(huán)境保護(hù)，同時(shí)為國(guó)際社會(huì)實(shí)現(xiàn)京都議定書的目標(biāo)做出我們的奉獻(xiàn)。為此，國(guó)家開展和改革委員會(huì)與有關(guān)國(guó)際組織和外國(guó)政府合作，開展了“中國(guó)清潔開展機(jī)制能力建設(shè)工程，此工程將在四個(gè)方面開展工作：第一，通過政策研究工程，研究和完善中國(guó)開展CDM的有關(guān)政策以及CDM工程審批程序；第二，

50、通過培訓(xùn)，使相關(guān)的機(jī)構(gòu)具備實(shí)施CDM工程的能力，包括基準(zhǔn)線的研究與核查；第三，通過示范工程，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，摸索出本錢有效的實(shí)施CDM工程的程序和方法；第四，通過建立網(wǎng)站和發(fā)行工程簡(jiǎn)報(bào)，向企業(yè)和相關(guān)單位廣泛宣傳CDM這一新的融資和技術(shù)引進(jìn)機(jī)制以及本工程的成果和CDM相關(guān)的知識(shí)。2.5.4中國(guó)(zhn u)水電CDM工程(gngchng)開發(fā)(kif)特點(diǎn)水電(shu din)CDM工程(gngchng)屬于國(guó)家鼓勵(lì)開發(fā)的重點(diǎn)領(lǐng)域之一，?清潔開展機(jī)制工程運(yùn)行管理方法?明確在中國(guó)開展清潔開展機(jī)制工程要以提高能源利用效率。小水電屬于可再生能源，根本上溫室氣體的排放是零，即使不申請(qǐng)為CDM工程，也一樣為溫室

51、氣體的減排做著奉獻(xiàn)，因此有足夠的理由將其轉(zhuǎn)化為額外的收益，尤其是裝機(jī)容量小于l00MW的徑流式水電站屬于適合開發(fā)CDM的工程。我國(guó)大局部的水電工程都分布在較偏僻的農(nóng)村地區(qū)，這些地區(qū)均有一個(gè)共同點(diǎn)：經(jīng)濟(jì)不夠興旺，人均收入不高，同時(shí)極為缺乏電力資源。所以在我國(guó)的水電工程開發(fā)中普遍存在一些資金障礙，如政府投資有限，銀行貸款額度有限，當(dāng)?shù)厮o予的資金幫助更為稀少等，由于這些障礙導(dǎo)致工程很難運(yùn)行，因此水電工程就更需要CDM的支持。我國(guó)水電開發(fā)CDM工程存在著諸多風(fēng)險(xiǎn)27。水電CDM工程的第一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)是水能資源的有限性。我國(guó)的水能資源畢竟是有限的，特別是有局部地區(qū)，同一流域所能開發(fā)的梯級(jí)水電站是很有限的，如

52、果不顧一切大面積開發(fā)，勢(shì)必將導(dǎo)致當(dāng)?shù)厣鷳B(tài)環(huán)境的惡化，當(dāng)然也將得不到CDM工程的支持。第二個(gè)風(fēng)險(xiǎn)是審批程序帶來(lái)的不確定性，比方政府審批的風(fēng)險(xiǎn)和聯(lián)合國(guó)注冊(cè)的風(fēng)險(xiǎn)。CDM工程必須要履行國(guó)內(nèi)、國(guó)際兩套程序，經(jīng)過多個(gè)機(jī)構(gòu)審批，一個(gè)工程從申請(qǐng)到批準(zhǔn)最順利也需要3-6個(gè)月時(shí)間，復(fù)雜的審批程序可能會(huì)給最后的結(jié)果帶來(lái)不確定性，而不管結(jié)果如何，前期的設(shè)計(jì)、包裝等費(fèi)用至少需要投入10萬(wàn)美元。而且由于“額外性的要求，大多水電CDM工程并不是副產(chǎn)品，而是要投資后才能賣減排量。第三個(gè)風(fēng)險(xiǎn)是惡性價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)，現(xiàn)在水電CDM根本上是買方市場(chǎng)，開展中國(guó)家企業(yè)的議價(jià)能力弱。隨著大家對(duì)水電CDM的逐步認(rèn)識(shí)，會(huì)有越來(lái)越多的水電企業(yè)參加到

53、市場(chǎng)中成為供應(yīng)方。那么減排額的價(jià)格會(huì)進(jìn)一步降低，預(yù)期的收益將會(huì)大幅度縮水。第四個(gè)風(fēng)險(xiǎn)是未來(lái)政策的變動(dòng)?京都議定書?旨在控制興旺國(guó)家溫室氣體的排放量，然而隨著中國(guó)綜合國(guó)力的增強(qiáng)及溫室氣體排放量的上升，我國(guó)的減排壓力勢(shì)必增大，這將影響到我國(guó)水電CDM工程數(shù)的開發(fā)。據(jù)CDM執(zhí)行理事會(huì)(EB)網(wǎng)站消息，截止2008年2月29日，我國(guó)注冊(cè)成功的CDM工程為180個(gè)，占注冊(cè)工程總數(shù)的18%，其中水電工程為56個(gè)，占全部工程的31%。隨著國(guó)家對(duì)清潔開展機(jī)制的大力推動(dòng)，越來(lái)越多的水利水電工程咨詢機(jī)構(gòu)拓展了CDM業(yè)務(wù)，聯(lián)合國(guó)開發(fā)方案署世界銀行、德國(guó)碳基金等國(guó)際組織和金融機(jī)構(gòu)積極參與了我國(guó)水電CDM工程的開發(fā)，許

54、多水電工程業(yè)主開始踴躍申請(qǐng)CDM工程。我國(guó)水電工程極具CDM開發(fā)的潛力。根據(jù)水電資源普查結(jié)果，我國(guó)水電資源可開發(fā)量約為5.41億kw，其中5萬(wàn)kw以下的水電資源約為1.28億kw。這局部水電資源目前己開發(fā)約32%，剩余的68%最適合開發(fā)CDM工程。如果能將這8600萬(wàn)kw水電資源的10%按照CDM規(guī)那么開發(fā)成功，可產(chǎn)生2836萬(wàn)tCO2的年減排量按照現(xiàn)行的國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格，這些工程所帶來(lái)的CDM年總收益可到達(dá)約2億歐元2829。我國(guó)水電資源(zyun)廣泛分布在全國(guó)1600多個(gè)山區(qū)縣，主要集中在中西部地區(qū)，其中西部地區(qū)水電技術(shù)(jsh)可開發(fā)量占全國(guó)的67.6%。由中國(guó)(zhn u)CDM工程(g

55、ngchng)官方受理(shul)申請(qǐng)進(jìn)展可以看出，在國(guó)家開展改革委批準(zhǔn)的工程中，小水電站所占的比例高達(dá)26.7%，高達(dá)86%的小水電工程分布在西部各省30。其中甘肅的小水電資源為2938MW，并非最為豐富，但其成為CDM的工程卻最多，占西部小水電CDM工程總數(shù)的51.6%；廣西的小水電開發(fā)率在西部各省中居首位，為49.4%，但至今卻沒有一個(gè)成為CDM工程;四川的小水電資源最為豐富，為21663MW，開發(fā)率也并不低，為21.1%，僅處在廣西、寧夏、云南、陳西之后居第5位，成為CDM工程有7個(gè)；西藏的小水電資源為20000MW，僅處于四川之后居第2位，但其開發(fā)率相當(dāng)?shù)拖拢瑑H為0.8%，也沒有一個(gè)

56、成為CDM工程，待開發(fā)的潛力空間相當(dāng)巨大313233。第三章 大水電工程的經(jīng)濟(jì)和環(huán)境評(píng)價(jià)3.1 大水電工程的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和方法3.1.1財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率中國(guó)(zhn u)對(duì)大水電的定義與國(guó)外定義和CDM定義(dngy)都有所不同，在中國(guó)，一般稱裝機(jī)容量小于2.5萬(wàn)千瓦的水電(shu din)工程(gngchng)為小水電工程(gngchng)34；而國(guó)外多指裝機(jī)容量不大于10MW的水電工程35；CDM工程對(duì)可再生能源小型工程定義為裝機(jī)容量不大于15MW。從投資方角度來(lái)看，財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率與貸款利率高度相關(guān)，只有在貸款利率低于財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率的情況下，投資方所獲得的自有資金收益率才會(huì)高于銀行貸款利率，

57、所以國(guó)外確定財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率時(shí)一般會(huì)參考貸款利率，綜合考慮工程風(fēng)險(xiǎn)確定財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率，在國(guó)內(nèi)也有一些學(xué)者推薦采用此種確定基準(zhǔn)收益率的方法36，在CDM工程的額外性論證和評(píng)價(jià)工具中也推薦采用此方法。在中國(guó)，財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率由國(guó)家相關(guān)部門進(jìn)行測(cè)算和發(fā)布，小水電工程和大水電工程所采用的財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率不同，小水電工程一般根據(jù)?小水電建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)規(guī)程?SL1695，采取10%的內(nèi)部收益率作為全投資財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率，自有資金財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率那么由投資方自主決定。針對(duì)大水電工程的財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率那么有多個(gè)出處，且這些文件都還在生效，在一定程度上給大水電經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)造成一定的混亂。目前還生效的大水電經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)所用的基準(zhǔn)收

58、益率包括：11994年水規(guī)總院?關(guān)于頒發(fā)水電建設(shè)工程財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)暫行規(guī)定的通知?水規(guī)規(guī)19940026號(hào)37規(guī)定為全投資財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率12%，自有資金財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益15%。該文件在于我國(guó)銀行貸款利息率高達(dá)12%時(shí)出臺(tái)，對(duì)于當(dāng)時(shí)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境所確定的12%的全投資收益率是恰當(dāng)，但是隨著我國(guó)銀行貸款利率的下降，已經(jīng)很少使用該基準(zhǔn)收益率，但由于該規(guī)定用在生效，國(guó)內(nèi)有少量工程，特別是私人投資的水電工程使用該基準(zhǔn)收益率。2) 2002年國(guó)家電力公司發(fā)布的?電力工程技術(shù)改造工程經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)暫行方法?，確定電力工程的全投資財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率為8%，自有資金財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益10%，該方法所確定的基準(zhǔn)收益率比銀行貸款利率高1-3%，

59、恰好與國(guó)際上通行的貸款利率+風(fēng)險(xiǎn)貼水確定基準(zhǔn)收益率的方式得到的基準(zhǔn)收益率根本相同，因此，在電力工程工程中得到了廣泛應(yīng)用，應(yīng)用范圍包括了火電、水電、風(fēng)電和生物質(zhì)發(fā)電，即使在2006年?建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)?(第3版)發(fā)布之后，仍得到廣泛的應(yīng)用。32006年國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部聯(lián)合發(fā)了?建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)?(第3版)，對(duì)不同類型電力工程的基準(zhǔn)收益率做了較詳細(xì)的劃分，對(duì)于水電工程，明確規(guī)定為全投資財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率為8%，自有資金財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益10%。3.1.2 電價(jià)確實(shí)定在2004年電價(jià)改革以前，我國(guó)在確定水電工程的電價(jià)上一般采用反推法，即先確定基準(zhǔn)收益率，再反算在何種電價(jià)水平上水電工程的收

60、益能到達(dá)基準(zhǔn)收益率，在電價(jià)改革以前許多水電站的電價(jià)也是據(jù)此確定的，造成了水電工程的同電不同價(jià)。從2004年以后，水電工程，特別是新建的大水電工程開始同電同價(jià)，因此，可以參考新投產(chǎn)工程的電價(jià)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，不用再進(jìn)行電價(jià)反算3.1.3 稅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)(biozhn)確實(shí)(qush)定經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)中涉及多種稅費(fèi)的計(jì)算，這些稅費(fèi)及相關(guān)優(yōu)惠政策會(huì)因時(shí)而異，也會(huì)因地而異，因此(ync)必須根據(jù)工程(gngchng)建設(shè)(jinsh)時(shí)當(dāng)時(shí)和工程所在地的稅費(fèi)政策確定。對(duì)于水電工程來(lái)說(shuō)，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)涉及的稅種主要包括增值稅、所得稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加等，收費(fèi)主要包括水資源費(fèi)、水庫(kù)維護(hù)費(fèi)等。在會(huì)計(jì)處理上，增值稅和城市