1、商業(yè)保險和社會保險保障體系的構(gòu)成第一支柱第二支柱第三支柱社會保險企業(yè)補充保險個人保險社保與商保的概念社保：是國家通過立法建立的一種社會保障制度，其目的是使勞動者由于生、老、病、死、殘等原因喪失勞動能力和失業(yè)中斷勞動，本人和家庭失去生活收入時，從社會獲得必要的物質(zhì)幫助，是一種社會政策性保險。 商保：投保人根據(jù)合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險金責(zé)任，或者當(dāng)被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡、期限時承擔(dān)給付保險責(zé)任的商業(yè)保險行為。 社保只能是低水平的保，而不是“包”，實際上，我們是包不起的！-朱镕基“五險”指的是五種保險

2、,包括養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險和生育保險；“一金”指的是住房公積金.其中養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險和失業(yè)保險，這三種險是由企業(yè)和個人共同繳納的保費，工傷保險和生育保險完全是由企業(yè)承擔(dān)的。個人不需要繳納。這里要注意的是“五險”是法定的，而“一金”不是法定的。單位與自己所交保險金比例養(yǎng)老保險:單位每個月繳納21%,自己繳納8%;醫(yī)療保險:單位每個月繳納9%,自己繳納2%外加10塊錢的大病統(tǒng)籌(大病統(tǒng)籌主要管住院）失業(yè)保險:單位每個月繳納2%,自己繳納1%;工傷保險:單位每個月繳納0.5%,自己一分錢也不要繳;生育保險:單位每個月繳納0.8%,自己一分錢也不要繳;住房公積金:單位每個月繳納8%

3、,自己繳納8% 這么算下來,單位每個月為你繳納的社保比例應(yīng)該是21%+9%+2%+0.5%+0.8%+8%=41.3% 你自己每個月為你繳納的社保比例應(yīng)該是8%+2%+10塊+1%+8%=19%+10塊 暫時去掉你交的10塊錢不談,單位繳納的比例和你繳納的比例應(yīng)該為413:190,這就是說如果你每個月為自己的社保繳納了190塊錢,那么單位會往你的社保帳戶上打進去413塊錢,每個月你的社保帳戶上增加的錢就應(yīng)該是413+190=603塊錢。 所以說在你看不見的情況下,單位交的社保費用其實是你的2倍還多。養(yǎng)老保險要交滿15年以后到退休的時候才能終生享受養(yǎng)老金, 如果你到退休年齡交養(yǎng)老保險不滿15年,

4、那等到你退休的時候國家會把你個人帳戶上存的8%的養(yǎng)老金全部退給你。那你會問,單位給你交的21%到哪里去了?這個你就別指望國家會交給你了,你退休把你個人的錢拿走之后,國家就把單位為你交的21%的錢全部劃到國家的養(yǎng)老統(tǒng)籌基金里了,從此這錢就和你再也沒有關(guān)系了。養(yǎng)老保險交的越早越好，交的越多收益越多。醫(yī)療保險如果你2010年8月1日住院了,住的是三級醫(yī)院,住院期間用的都是醫(yī)保范圍內(nèi)的藥,手術(shù)+住院等費用一共花了5000元,那么報銷的時候醫(yī)保中心首先扣除1000塊,這是起步價,剩下的4000塊醫(yī)保中心可以報400086%=3440元,你個人只要付400014%=560元就可以了,加上之前的1000元起

5、步價,你自己只要付1560元就可以了,而且這1560元還可以從你的醫(yī)?？ɡ锟鬯詫嶋H上你住院花不了多少錢。醫(yī)療保險對于年輕人來說比養(yǎng)老保險重要多了,畢竟看病住院實在太貴了,這也是參加社會保險最重要的意義之所在。生育保險 如果你懷孕時候檢查花了500塊,生孩子的時候住院+手術(shù)花了2000塊,一般來說,公司在醫(yī)保規(guī)定范圍內(nèi)基本上可以給你全部報銷,報銷以后給你的錢包括:500塊檢查費+2000塊住院手術(shù)費+1189元/月4個月的工資補貼=7256塊。 如果你是男士，那么如果你的妻子沒有生育保險，那么你可以替她報銷檢查費+住院手術(shù)費的一半。每個月的補貼錢4個月的工資你就享受不到了!這是只有女性報銷的時

6、候才可以享受。 但是生育保險一定要交滿一年才能享受。失業(yè)保險如果你繳納了滿一年的失業(yè)保險，那么將會在公司辭退你之后享受到兩個月的基本工資，繳納兩年可以享受四個月，以此類推，但是一輩子最多拿兩年。但是如果是你自己辭職走掉的話，那么即使你交了十年的失業(yè)保險也不會得到補貼。住房公積金 如果你每個月為公積金交200塊,那么公司每個月也往你帳戶上打200塊,你買房子的時候這就是400塊了,如果你一輩子交了5萬,那你帳戶上就是10萬了。 公積金可以用來買房子,還貸款,裝修。 如果你自己家可以找到地皮蓋房子,那蓋房子的錢也可以從公積金里付。 如果你一直不用這錢,最后退休的時候就可以把錢全部取出來?？偨Y(jié)：社會

7、保險的優(yōu)勢在于高覆蓋并且有單位替我們繳納一部分的保費，但是保障實在的低得可憐，而且有著眾多的限制。如果你的戶口沒有在工作單位所在地的，或者檔案調(diào)轉(zhuǎn)不清不楚的，應(yīng)該趕緊向勞動部門打聽清楚，不然的話，可能交的社會保險都給別人交的！所以說：社保必不可少，商保不可或缺！社保與商保的對比表醫(yī)療險社保與商保的區(qū)別 內(nèi)容社保商保保障層次基本保障不同檔次不同水平險種設(shè)定費用型費用、津貼醫(yī)院限定通過額度限制級別當(dāng)?shù)刂猩纤降尼t(yī)院被保人審核戶口、單位投保規(guī)則服務(wù)自理專業(yè)人士、專業(yè)服務(wù)養(yǎng)老險社保與商保的區(qū)別 內(nèi)容社保商保執(zhí)行力度強制執(zhí)行自主確定險種選擇全國統(tǒng)一根據(jù)需求選擇保障水平基本保障“?！弊孕姓{(diào)整“包”被保人審

8、核戶口、單位投保規(guī)則服務(wù)自理專業(yè)人士、專業(yè)服務(wù)我們來舉個例子吧！ 陳先生今年30歲，將按正常退休年齡60歲退休。他從25歲起便按每月5000元的指數(shù)化月平均工資繳納社保，到退休為止共可繳納35年。假設(shè)在陳先生退休時，當(dāng)?shù)氐纳鐣骄べY為5000元；那么他每月可領(lǐng)取的社保養(yǎng)老金僅為 （按現(xiàn)行養(yǎng)老政策測算所得）2683元社保養(yǎng)老政策新變化從2006年1月1日起，個人賬戶的規(guī)模統(tǒng)一由本人繳費工資的11%調(diào)整為8%，全部由個人繳費形成，單位繳費不再劃入個人賬戶。同時，相應(yīng)調(diào)整基本養(yǎng)老金計發(fā)辦法。很明顯，如果社會統(tǒng)籌不增加，個人賬戶減少，那總數(shù)肯定是會降低的。社保新辦法，想說愛你不容易！ 2009年9月

9、7日，國務(wù)院新聞辦發(fā)布了中國的社會保障狀況和政策白皮書。白皮書指出：在人口老齡化加速、退休人員不斷增多的背景下，基本養(yǎng)老保險基金支付壓力越來越大。因此，要建立多層次養(yǎng)老保險體系應(yīng)對老齡化，其中開展個人儲蓄性養(yǎng)老保險受到國家鼓勵。嚴(yán)峻的現(xiàn)實1、養(yǎng)老金缺口巨大：中國養(yǎng)老金原本就存在巨大缺口，根據(jù)勞動和社會保障部前任部長鄭斯林給出的數(shù)據(jù)是2.5萬億元，相當(dāng)于我國年國民經(jīng)濟總收入的近1/4。而社保基金理事會理事長項懷誠更傾向于引用世界銀行5月份提供的研究數(shù)據(jù)是9.15萬億元！到2030年也無力填平這個缺口！據(jù)2006年年初勞動力和社會保障部已向國務(wù)院遞交的一份報告顯示：中國未來30年養(yǎng)老金的缺口是6萬

10、億元人民幣。如果完全依賴政府，即使用30年來彌補，每年財政也要為此支出2000億元！ 嚴(yán)峻的現(xiàn)實國家財政財政已投入2095億元人民幣來充實養(yǎng)老金，但根本不能解決養(yǎng)老金的赤字問題。個人帳戶的資金被挪用，形成空帳！ 隨著我國老齡化程度的加深，養(yǎng)老金赤字將愈突顯。這樣巨大的資金缺口，已使國家財政不堪重負(fù)，必將轉(zhuǎn)嫁給當(dāng)代的企業(yè)或者進行代際轉(zhuǎn)移。嚴(yán)峻的現(xiàn)實在這樣的背景下，2005年12月3日，國務(wù)院出臺了國務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定（國發(fā)200538號），這個決定在很大程度上改變了現(xiàn)行的社會基本養(yǎng)老保險制度。新的社會基本養(yǎng)老保險制度在哪些方面做了何種變化，對我們未來養(yǎng)老有什么樣的影響？

11、嚴(yán)峻的現(xiàn)實1、在養(yǎng)老金征集方面的變化：決定第六條規(guī)定：從2006年1月1日起，個人帳戶的規(guī)模統(tǒng)一由本人繳費工資的11%調(diào)整為8%，全部由個人繳費形成，單位繳費不再劃入個人帳戶。 新社保制度的變化養(yǎng)老金征集解析：個人帳戶計帳比例下調(diào)，個人帳戶金額下降。單位繳納的社會基本養(yǎng)老保險金全部劃入社會統(tǒng)籌（由原來的9增至12），我們的個人帳戶養(yǎng)老金完全由個人繳費構(gòu)成。企業(yè)為國家做貢獻，盡義務(wù)。員工養(yǎng)老靠自己。社保繳費期限延長，且繳費額度逐年增加，基本上每4年翻一番，增長一倍。 新社保制度的變化2、在養(yǎng)老金領(lǐng)取方面的變化（新人）：決定第六條規(guī)定：國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定（國發(fā)199

12、726號）（下簡稱決定）實施后參加工作的，繳費年限（含視同繳費年限，下同）累計滿15年的人員，退休后按月發(fā)放基本養(yǎng)老金。基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人帳戶養(yǎng)老金組成?；A(chǔ)養(yǎng)老金=當(dāng)年上年度在崗職工月均工資和本人指數(shù)化月均繳費工資的平均值為基數(shù)，繳費每滿1年發(fā)給1%。個人帳戶養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)=個人帳戶儲存額除以計發(fā)月數(shù)。計發(fā)月數(shù)根據(jù)職工退休時城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命、本人退休年齡、利息等因素確定。 新社保制度的變化養(yǎng)老金領(lǐng)取解析：政策針對不同的人群，分為三種政策，即老人老政策，新人新辦法，中人逐步過渡。重點看一下新人新辦法：老辦法：基礎(chǔ)養(yǎng)老金=上年度市均工資20%新辦法：基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（上年度在崗職工市均工

13、資+本人指數(shù)化月均繳費工資）/2繳費累計年限1%老辦法只要累計繳費滿15年，基礎(chǔ)養(yǎng)老金的計發(fā)比例定額為20%；新辦法則是繳費滿15年，計發(fā)比例為15%；繳費滿20年，計發(fā)比例才為20%。若繳費年限同為15年，新辦法下基礎(chǔ)養(yǎng)老金領(lǐng)取額肯定會下降。新社保制度的變化老辦法：個人帳戶養(yǎng)老金=個人帳戶儲存額/120新辦法：個人帳戶養(yǎng)老金=個人帳戶儲存額/當(dāng)?shù)貙嶋H余命個人帳戶儲存額較之老辦法已下降了3%，當(dāng)?shù)貙嶋H余命較之老辦法的120個月（十年）肯定會延長，估計余命可能達240個月（20年），這樣個人帳戶養(yǎng)老金領(lǐng)取額肯定會下降。根據(jù)中山大學(xué)社會保障研究中心主任申曙光教授的估算，在新的規(guī)定下，一個繳費20年

14、的人養(yǎng)老金水平肯定會降低；而要維持原辦法下的養(yǎng)老金水平，則可能要繳費30年左右。 新社保制度的變化社?！靶氯恕保罗k法想說愛你不容易！領(lǐng)取養(yǎng)老金的標(biāo)準(zhǔn)肯定會降低安徽財政大學(xué)勞動社會保障系主任王洪春 “很明顯，如果社會統(tǒng)籌不增加，個人賬戶減少，那總數(shù)肯定是會降低的?！?王洪春新社保制度的變化舉例說明：王先生現(xiàn)在30歲，月工資5000元。當(dāng)前已經(jīng)交納社會基本養(yǎng)老保險4年，當(dāng)前個人養(yǎng)老帳戶中儲存額為6000元。王先生預(yù)想累計繳納社會基本養(yǎng)老保險15年就不再繳納。假設(shè)王先生55歲正常退休，當(dāng)?shù)仄骄鶋勖?0歲，當(dāng)?shù)厥衅焦べY為4000元。那么，在老辦法下王先生可領(lǐng)取的社會基本養(yǎng)老金=400020%+（5

15、000（8%+3%）12（15-4）+6000）/120=800+655=1455元在新辦法下王先生可領(lǐng)取的社會基本養(yǎng)老金=400015%+（50008%12（15-4）+6000）/2512=600+196=796元在新辦法下，王先生每月可領(lǐng)取的社會基本養(yǎng)老金將減少1455-796=659元。 新社保制度的變化2、在養(yǎng)老金領(lǐng)取方面的變化（中人）：決定實施前參加工作，本決定實施后退休且繳費年限累計滿15年的人員，在發(fā)給基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人帳戶養(yǎng)老金的基礎(chǔ)上，再發(fā)給過渡性養(yǎng)老金。由各省、自治區(qū)、直轄市人民政府制訂具體的過渡辦法。若達到退休年齡但繳費年限累計不滿15年的人員，不發(fā)給基礎(chǔ)養(yǎng)老金，個人帳戶

16、儲存額一次性支付給本人，終止基本養(yǎng)老保險關(guān)系。 新社保制度的變化社保“中人”，被新辦法重重地閃了一下腰！2、在養(yǎng)老金領(lǐng)取方面的變化（老人）：本決定實施前已離退休的人員，仍按國家原來的規(guī)定發(fā)給基本養(yǎng)老金。新社保制度的變化社?！袄先恕?，新辦法蒙你沒商量！社?！袄先恕崩限k法舉例:賈明仁同志是成都市某國營企業(yè)職工,1969年2月1日參加工作,2002年4月30日辦理正常退休。他所在的單位是1990年1月開始參繳社會基本養(yǎng)老保險的。賈明仁同志視同繳費年限是281個月(1969年2月1日至1995年12月31日的連續(xù)工作時間),實際繳費年限是118個月（從1992年1月至2002年4月30日實際足額繳納時

17、間）。賈明仁同志的繳費年限=（281+118）/12=33.25年。賈明仁同志的社會基本養(yǎng)老保險繳費情況和其領(lǐng)取的社會基本養(yǎng)老金的情況怎樣？社?！袄先恕崩限k法年度實際繳費工資額(1)繳費月數(shù)當(dāng)年本市職工平均工資額(2)當(dāng)年繳費工資指數(shù)(1/2)199034931222051.584200218524100410.553合計實際繳費月數(shù)118指數(shù)合計13.012個人帳戶累計單位繳納部分+個人繳納部分2887.17+1909.53歷年平均繳費工資指數(shù)13.012/(2002-計算繳費工資指數(shù)超始年度1990年+1)=1.001儲蓄儲蓄額（含利息）4796.7個人繳費工資記錄 社?！袄先恕崩限k法社會

18、基本養(yǎng)老險計發(fā) 工資項金額1基礎(chǔ)養(yǎng)老金上一年成都市職工月均工資（2001年）836.7520%=167.35元2月度個人帳戶養(yǎng)老金個人帳戶儲存額/120=4796.7/120=39.97元3過渡性養(yǎng)老金上一年度成都市職工月均工資（2001）836.75平均繳費工資指數(shù)1.001本人1995年12月31日前繳費年限26.92年(1.3%+增發(fā)過渡性養(yǎng)老基金比例0.1%)=315.674綜合性補貼（578元2%+國家省市規(guī)定的補貼62.5元）（本人1995年12月31日前繳費年限26.92年/工齡33.25年）=59.96元基本養(yǎng)老金合計167.35+39.97+315.67+59.96=582.

19、95。其中：過渡性養(yǎng)老金占比54.15%。基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人帳戶月度金額占比為35.57%社?！袄先恕崩限k法總結(jié)對于1992年7月1日前參加工作的人員，其視同繳費年限越長，其繳費工資指數(shù)越高，他可領(lǐng)取的基本養(yǎng)老金將越高。即便是收付效益高，但其實際領(lǐng)取的養(yǎng)老金僅等于市平收入的69.67%（養(yǎng)老金替代率）。到2006年，其領(lǐng)取的基本養(yǎng)老金=17279/1220%+39.97+17279/121.00126.92(1.3%+0.1%)=287.93+39.97+543.22+59.96=931.13，養(yǎng)老金替代率=931.13/1439.92=64.67%。結(jié)論隨著市平工資的上升，該同志的名義養(yǎng)老金在增加，但實際收入?yún)s下降，即養(yǎng)老金替代率勢必呈下降趨勢。未來生活品質(zhì)下降足可定論中國已進入老齡化社會！諾貝爾經(jīng)濟學(xué)獎得主、美國賓夕法尼亞大學(xué)的克萊因教授指出：任何國家如果要想從容應(yīng)對社會老齡化問題，都需要具備一個重要前提，那就是：它必須首先變得非常富裕。否則社保基金數(shù)量再大，到時候也買不到多少東西，何況我們社?；鹑笨谌绱司薮?！ 未來年輕人負(fù)擔(dān)沉重縱觀各國在養(yǎng)老問題上的解決之道，只