1、客戶LOGOU9 ERP項目實施調(diào)研問卷（成本管理）作 者： 創(chuàng)建日期：XXXX-XX-XX 修訂日期：XXXX-XX-XX 當(dāng)前版本：X.0 客戶項目經(jīng)理： 用友項目經(jīng)理： 文控編號: PMSC編號_方法論模板編號文檔把握更改記錄 日期作者版本更改記錄2019.10.201.0批閱日期姓名職務(wù)備注審批日期姓名職務(wù)備注目 錄TOC o 1-3 h z u文檔把握2文檔說明4流程圖說明4其它要求4目的說明5填寫說明61.部門組織機構(gòu)72.部門崗位描述及資源狀況73.部門業(yè)務(wù)現(xiàn)狀描述74.成本業(yè)務(wù)流程清單124.1.直接材料核算流程134.1.1.業(yè)務(wù)場景描述134.1.2.把握目標(biāo)134.1.3

2、.業(yè)務(wù)流程圖134.1.4.業(yè)務(wù)流程描述134.1.5.業(yè)務(wù)流程說明144.1.6.存在問題與改進建議145.原始單據(jù)與報表146.存在問題及改進建議14文檔說明流程圖說明其它要求正文：字體-微軟雅黑；行距-固定值 21磅名目：字體-微軟雅黑；行距-單倍行距頁邊距：布局-頁邊距-字定義邊距-上2.54厘米、下2.54厘米、左：1.9厘米、右：1.63厘米頁眉頁腳：頁眉頂端距離1.5厘米、頁腳底端距離1.57厘米目的說明首先感謝您在百忙中接受調(diào)研問卷的訪問，感謝您始終以來對ERP項目的高度重視與大力支持！目前，ERP項目的實施還未全面開展。但信任，無論是公司還是作為實施方的用友公司，都格外渴望項

3、目工作的順當(dāng)進展。這首先建立在良好溝通的平臺上。為此，期望能通過調(diào)研問卷了解：您部門的組織架構(gòu)以及崗位的分工狀況。您部門所涉及的業(yè)務(wù)流程以及關(guān)注點。你部門業(yè)務(wù)流程以及日常工作中所用的單據(jù)與報表。您對ERP系統(tǒng)的需求，哪些是我們企業(yè)的核心問題。您哪些管抱負(fù)通過軟件得到掛念與提升。因此，您對調(diào)研問卷中各項狀況的了解、對公司ERP的看法與閱歷體會，對當(dāng)前狀況的深刻理解，能給項目組本階段的工作起到重要的指導(dǎo)、掛念和參考作用。本調(diào)研問卷關(guān)系到將來企業(yè)的流程梳理過程以及EPR項目的成功實施，請慎重填寫！填寫說明請在文檔本頁注明填寫人。每個工作流程與流程描述需單獨列出，不能合并填寫。文檔回收時間：單據(jù)與報表

4、：XXXX.XX.XX XX：00前其它：XXXX.XX.XX XX：00前文檔填寫遇到問題，可電話詢問項目實施組有關(guān)人員，具體聯(lián)系方式如下：角色姓名手機E-mail公司項目經(jīng)理內(nèi)部顧問用友方顧問項目經(jīng)理項目經(jīng)理助理供應(yīng)鏈顧問財務(wù)顧問生產(chǎn)顧問人力資源顧問集團財務(wù)顧問部門組織機構(gòu)部門崗位描述及資源狀況部門資源配置工作任務(wù)描述及工作量崗位類別崗位人數(shù)硬件資源部門業(yè)務(wù)現(xiàn)狀描述業(yè)務(wù)分類現(xiàn)狀描述提問描述成本核算和分析架構(gòu)請描述企業(yè)對于成本核算的總體要求？ 企業(yè)中有哪些成本中心、利潤中心需要成本把握？不同的成本中心、利潤中心是否會接受不同的成本方法？成本核算對象：生產(chǎn)訂單、主產(chǎn)品,托付加工,聯(lián)產(chǎn)品,副產(chǎn)品

5、，廢品，工序？成本核算的對象哪些物品接受全月平均法？哪些倉庫接受全月平均法？哪些物品接受移動平均法？哪些倉庫接受移動平均法？成本方案、分析與考核成本方案主要內(nèi)容：產(chǎn)品單位成本方案？成本分析的內(nèi)容？是否實行成本考核，成本考核的指標(biāo)，考核方法？成本會計周期成本管理睬計周期？材料的分類核算財務(wù)上對材料如何進行分類核算？原材料、低值易耗品、包裝物的會計科目設(shè)置，設(shè)置原則與庫房的設(shè)置對應(yīng)？各車間材料的核算？科目設(shè)置？自制材料及科目設(shè)置？庫存成本如何核算？對庫存成本核算明細(xì)程度的要求？各類材料的庫存計價方法方案(標(biāo)準(zhǔn))價還是實際價格？方案(標(biāo)準(zhǔn))價格管理部門，制定及調(diào)整時間？流程？方案(標(biāo)準(zhǔn))價格調(diào)整后的

6、處理？賬務(wù)處理？實際價格是如何計算的？選購費用哪些選購費用會直接進入選購成本？這些費用如何收集？材料倉庫概況各類材料庫存價值分布？庫房有無建立材料臺賬？財務(wù)賬和庫存臺賬的全都性狀況？差異處理？入庫單一式幾聯(lián)，財務(wù)有幾聯(lián)，何時傳送至財務(wù)？入庫單如何歸檔管理？外購材料入庫核算財務(wù)賬務(wù)處理時間？附件依據(jù)？材料入庫核算流程？若發(fā)票單據(jù)齊全，但暫不付款？庫房暫估入庫？財務(wù)需要暫估？托付加工材料入庫的核算托付加工材料核算的科目設(shè)置？“托付加工材料”外協(xié)費用的核算：記入材料成本？記入生產(chǎn)成本？外協(xié)材料入庫核算？（依據(jù)方案價并且確認(rèn)差異？）材料出庫核算材料費用歸集，部門、分廠(車間)？目前領(lǐng)用的部門及用途？領(lǐng)

7、料單一式幾聯(lián)？幾聯(lián)歸財務(wù)？出庫單如何在財務(wù)歸檔管理？材料出庫核算流程？財務(wù)賬務(wù)處理時間？月底？附件依據(jù)出庫單？材料支配表？各部門材料領(lǐng)用的賬務(wù)處理？材料成本差異如何計算、歸集？按材料類別核算？材料成本差異核算材料成本差異如何分?jǐn)?？成本差異分?jǐn)傎~務(wù)處理？盤點方案？月末？年末？材料盤點財務(wù)在材料盤點中的工作？制定方案？參與盤點？審核盤點表？調(diào)賬處理？盤盈盤虧處理原則？盤盈盤虧的審批？盤盈盤虧的賬務(wù)處理？大致流程？審批人？材料的毀損、報廢核算超期報廢材料的處理？變賣？賬務(wù)處理？進項稅金轉(zhuǎn)出？成品成本核算生產(chǎn)成本由哪幾部分構(gòu)成？（料、工、費）幾項成本要素所占的比重如何？對哪些成本要素需要重點把握？哪些

8、材料進入產(chǎn)成品成本？直接材料有哪些？間接材料有哪些？其他？哪些材料消耗是進入費用？如何統(tǒng)計收集這些費用？材料消耗是否有定額？材料消耗與費用如何支配到產(chǎn)品成品上？是否需要產(chǎn)品成本的卷積？哪些費用進入產(chǎn)成品成本？直接費用有哪些？間接費用有哪些？其他？這些費用如何發(fā)生？這些費用發(fā)生在什么部門？成本歸集方式？材料直接人工，間接人工外協(xié)加工費用歸集？外協(xié)選購件費用、外協(xié)工序加工費歸集燃料動力制造費用其他掛念生產(chǎn)成本目前，財務(wù)部門在成本核算時，如何區(qū)分間接費用的明細(xì)？目前如何分?jǐn)傞g接費用？ 請描述分?jǐn)偟木唧w方法、工作流程？是否需要收集不同部門發(fā)生的費用并產(chǎn)生費用報表？對費用報表有何要求？成本相關(guān)科目的設(shè)置

9、？在制品核算在制品如何進行核算月結(jié)是否結(jié)轉(zhuǎn)在制品成本？聯(lián)、副產(chǎn)品成本核算聯(lián)產(chǎn)品,副產(chǎn)品的成本核算原則及流程？副產(chǎn)品是否負(fù)擔(dān)成本？主產(chǎn)品和聯(lián)產(chǎn)品,副產(chǎn)品之間如何進行成本支配？不良品及廢品的處理生產(chǎn)過程的不良品及報廢損失如何處理？廢品是否進入產(chǎn)品的成本？掛念生產(chǎn)的業(yè)務(wù)類型企業(yè)是否進行掛念生產(chǎn),如生產(chǎn)水電氣等掛念性生產(chǎn)要素？掛念生產(chǎn)成本核算要素及流程？如何歸集？如何分?jǐn)?？產(chǎn)成品出庫成本結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品銷售成本如何結(jié)轉(zhuǎn),賬務(wù)處理？除了正常銷售業(yè)務(wù)外，如贈送、參展等業(yè)務(wù)，如何結(jié)轉(zhuǎn)成本？報表及分析成本分析報告的使用部門？是否需要分析選購物品的差異？（標(biāo)準(zhǔn)選購價Vs. 實際執(zhí)行價）是否需要分析外協(xié)加工費的差異？

10、（標(biāo)準(zhǔn)加工費 Vs. 實際加工費）是否需要分析制造成本的差異，以反映物料、資源使用量的節(jié)省或鋪張？對于按生產(chǎn)線方式生產(chǎn)的物品，是否需要按“產(chǎn)品線/產(chǎn)品”組合，分析反映一個時間內(nèi)的制造成本和成本差異？是否需要分析不同部門發(fā)生的費用并產(chǎn)生費用報表？對費用報表有何要求？對產(chǎn)成品、半成品、零件的成本報表有何要求？需要什么樣的報表？ 從什么樣的角度考慮，提出這樣的報表要求？對報表內(nèi)容、格式的要求？成本業(yè)務(wù)流程清單編號流程名稱流程說明01直材料成本核算流程02直接人工核算流程03間接材料核算流程04制造費用核算流程05半成品、產(chǎn)成品核算流程06返修品核算流程07銷售成本核算流程直接材料核算流程業(yè)務(wù)場景描述把握目標(biāo)業(yè)務(wù)流程圖注：格式可不拘一格，建議按2M.02.06.05 AS-IS現(xiàn)狀流程圖繪制工具包的示例進行業(yè)務(wù)流程整理；若有現(xiàn)成的可不用重新畫；也可用文字描述，只要能說明清楚即可。業(yè)務(wù)流程描述注：處理方式是指系統(tǒng)還是手工，系統(tǒng)是指原老系統(tǒng)（假如有）。流程節(jié)點組