1、（最新版）銀行業(yè)專(zhuān)業(yè)人員考試公司信貸（中級(jí)）真題在線測(cè)試1.下列指標(biāo)中，與借款企業(yè)長(zhǎng)期償債能力成反比的有（ ）。A. 資產(chǎn)負(fù)債率B. 利息保障倍數(shù)C. 營(yíng)運(yùn)資金D. 負(fù)債與所有者權(quán)益比率E. 負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率【答案】: A|D|E【解析】:對(duì)銀行來(lái)說(shuō)，借款企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率、負(fù)債與所有者權(quán)益比率、負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率越低，說(shuō)明企業(yè)投資者提供的無(wú)須還本付息的資金越多，客戶(hù)的債務(wù)負(fù)擔(dān)越輕，債權(quán)的保障程度就越高，風(fēng)險(xiǎn)也就越小，長(zhǎng)期償債能力越強(qiáng)。而對(duì)于利息保障倍數(shù)，其值越高，說(shuō)明借款人支付利息費(fèi)用的能力越強(qiáng)，長(zhǎng)期償債能力越強(qiáng)。營(yíng)運(yùn)資金越多，對(duì)

2、借款人短期和長(zhǎng)期資產(chǎn)的支持就越大。2.下列企業(yè)與銀行的往來(lái)活動(dòng)，屬于銀行重點(diǎn)監(jiān)控的異?，F(xiàn)象的有（ ）。A. 在銀行存款大幅上升B. 在多家銀行開(kāi)戶(hù)，經(jīng)審查明顯超出其經(jīng)營(yíng)需要C. 既依賴(lài)短期貸款，亦依賴(lài)長(zhǎng)期貸款D. 還款資金主要為銷(xiāo)售回款E. 將項(xiàng)目貸款通過(guò)地下錢(qián)莊轉(zhuǎn)移到境外【答案】: B|E【解析】:企業(yè)與銀行往來(lái)的異?，F(xiàn)象主要包括（不限于）：借款人在銀行的存款有較大幅度下降；在多家銀行開(kāi)戶(hù)（公司開(kāi)戶(hù)數(shù)明顯超過(guò)其經(jīng)營(yíng)需要）；對(duì)短期貸款依賴(lài)較多，要求貸款展期；還款來(lái)源沒(méi)有落實(shí)或還款資金主要為非銷(xiāo)售回款；貸款超過(guò)了借款人的合理支付能力；借

3、款人有抽逃資金的現(xiàn)象，同時(shí)仍在申請(qǐng)新增貸款；借款人在資金回籠后，在還款期限未到的情況下挪作他用，增加貸款風(fēng)險(xiǎn)；客戶(hù)授信出現(xiàn)貸款逾期、不能按時(shí)償還利息等情況；客戶(hù)在金融機(jī)構(gòu)貸款余額大幅變動(dòng)或授信政策調(diào)整；以本行貸款償還其他銀行債務(wù)；存在套取貸款資金、關(guān)聯(lián)方占款或民間借貸等嫌疑；存在長(zhǎng)期借新還舊或短貸長(zhǎng)用嚴(yán)重問(wèn)題，要求貸款展期。3.貸款發(fā)放審查主要是對(duì)（ ）審查。A. 貸款合同必備條款B. 借款人是否在規(guī)定的提款期限內(nèi)提款C. 用款申請(qǐng)材料D. 有關(guān)提款賬戶(hù)是否開(kāi)立、賬戶(hù)性質(zhì)是否明確E. 提款申請(qǐng)書(shū)【答案】: A|B|C|D|E【解析】:

4、貸款發(fā)放審查的內(nèi)容主要有：貸款合同審查；提款金額及期限審查；用款申請(qǐng)材料檢查；賬戶(hù)審查；提款申請(qǐng)書(shū)審查。其中，貸款合同條款的審查應(yīng)著重于合同核心部分即合同必備條款的審查；提款期限審查包括審查借款人是否在規(guī)定的提款期內(nèi)提款；賬戶(hù)審查主要是對(duì)有關(guān)提款賬戶(hù)、還本付息賬戶(hù)或其他專(zhuān)用賬戶(hù)是否已經(jīng)開(kāi)立，賬戶(hù)性質(zhì)是否已經(jīng)明確進(jìn)行審查。4.銀行在對(duì)貸款項(xiàng)目的技術(shù)工藝流程分析中，對(duì)工藝技術(shù)方案的分析評(píng)估的內(nèi)容包括（ ）。A. 產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)和生產(chǎn)技術(shù)水平的協(xié)調(diào)性B. 工藝技術(shù)的原材料適應(yīng)性C. 設(shè)備的配套性D. 工藝技術(shù)的先進(jìn)性和成熟性E. 技術(shù)來(lái)源的可靠性和經(jīng)濟(jì)性【

5、答案】: A|B|D|E【解析】:除ABDE四項(xiàng)外，銀行在進(jìn)行工藝技術(shù)方案的分析評(píng)估時(shí)還需要考慮：工藝技術(shù)方案是否能保證產(chǎn)品質(zhì)量；工藝技術(shù)的經(jīng)濟(jì)合理性；工藝技術(shù)實(shí)施的可行性；工藝技術(shù)實(shí)施對(duì)生態(tài)環(huán)境的影響。5.下列選項(xiàng)中，（ ）不屬于貸款合同審查的主要內(nèi)容。2016年11月真題A. 貸款種類(lèi)B. 貸款用途C. 保證期間D. 貸款利率【答案】: C【解析】:貸款合同條款的審查應(yīng)著重于合同核心部分即合同必備條款的審查，借款合同中的必備條款有：貸款種類(lèi)；貸款用途；貸款金額；貸款利率；還款方式；還款期限；違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。C

6、項(xiàng)，保證期間屬于保證合同的審查內(nèi)容。6.下列有關(guān)項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析的表述，錯(cuò)誤的是（ ）。A. 全部投資、自有資金的現(xiàn)金流量表由于計(jì)算基礎(chǔ)不同，應(yīng)根據(jù)計(jì)算基礎(chǔ)判斷哪些應(yīng)作為其現(xiàn)金流入和流出B. 項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間所支付的利息應(yīng)計(jì)入產(chǎn)品總成本中，在編制全部投資現(xiàn)金流量表時(shí)，利息支出應(yīng)作為現(xiàn)金流出C. 在計(jì)算現(xiàn)金流量時(shí)，固定資產(chǎn)折舊、無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)都不能作為現(xiàn)金流出D. 全部投資現(xiàn)金流量表可以計(jì)算全部投資的內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值、投資回收期等指標(biāo)【答案】: B【解析】:B項(xiàng)，項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間所支付的利息應(yīng)計(jì)入產(chǎn)品總成本中，但在編制全部投資現(xiàn)金流量表

7、時(shí)，全部投資都假設(shè)為自有資金，以全部投資為計(jì)算基礎(chǔ)，利息支出不作為現(xiàn)金支出，而在編制自有資金現(xiàn)金流量表時(shí)，借款利息應(yīng)作為現(xiàn)金流出。7.關(guān)于項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析，下列說(shuō)法正確的有（ ）。A. 全部投資現(xiàn)金流量表中，借款利息和本金的償還不作為現(xiàn)金流出B. 自有資金現(xiàn)金流量表中，借款利息作為現(xiàn)金流入，借款本金的償還作為現(xiàn)金流出C. 凈現(xiàn)金流量分析可以判斷項(xiàng)目能否按時(shí)還款D. 全部投資現(xiàn)金流量表可用于計(jì)算全部投資的內(nèi)部收益率等評(píng)價(jià)指標(biāo)E. 內(nèi)部收益率可以作為惟一指標(biāo)來(lái)判斷項(xiàng)目能否按時(shí)還款【答案】: A|C|D【解析】:B項(xiàng)，自有資金現(xiàn)金流量表以自

8、有資金為計(jì)算基礎(chǔ)，借款作為現(xiàn)金流入，借款利息和本金的償還作為現(xiàn)金流出，可用于計(jì)算自有資金的內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值等指標(biāo)；E項(xiàng)，由于同一項(xiàng)目不同的現(xiàn)金流量分布可以得出相同的內(nèi)部收益率，因此不能簡(jiǎn)單以?xún)?nèi)部收益率來(lái)判斷項(xiàng)目能否按時(shí)還款，但可以借助凈現(xiàn)金流量分析，把各年的還本付息額跟當(dāng)年的凈現(xiàn)金流量進(jìn)行對(duì)比，就可以判斷項(xiàng)目在還款期內(nèi)能否按時(shí)還款。8.按規(guī)定，無(wú)形資產(chǎn)規(guī)定有效期的，按規(guī)定期限平均攤銷(xiāo)；沒(méi)有規(guī)定有效期的，按預(yù)計(jì)使用期限或者不少于（ ）的期限平均攤銷(xiāo)。A. 3年B. 5年C. 1年D. 10年【答案】: D【解析】:無(wú)形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)根據(jù)其原值采

9、用平均年限法分期攤銷(xiāo)，無(wú)形資產(chǎn)規(guī)定有效期限的，按規(guī)定期限平均攤銷(xiāo)；沒(méi)有規(guī)定使用期限的，按預(yù)計(jì)使用期限或者不少于10年的期限平均攤銷(xiāo)。9.借款人因購(gòu)買(mǎi)商品或服務(wù)獲得的商業(yè)信用減少而導(dǎo)致的借款需求，屬于（ ）。A. 負(fù)債變化引起的需求B. 銷(xiāo)售變化引起的需求C. 其他變化引起的需求D. 資產(chǎn)變化引起的需求【答案】: A【解析】:借款需求的主要影響因素中，季節(jié)性銷(xiāo)售增長(zhǎng)、長(zhǎng)期銷(xiāo)售增長(zhǎng)、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率下降可能導(dǎo)致流動(dòng)資產(chǎn)增加；商業(yè)信用的減少及改變、債務(wù)重構(gòu)可能導(dǎo)致流動(dòng)負(fù)債結(jié)構(gòu)變化；固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張、長(zhǎng)期投資可能導(dǎo)致長(zhǎng)期資產(chǎn)的增加；紅利支付可能導(dǎo)致資本

10、凈值的減少；一次性或非預(yù)期的支出、利潤(rùn)率的下降都可能對(duì)企業(yè)的收入支出產(chǎn)生影響，進(jìn)而影響到企業(yè)的借款需求。10.下列有關(guān)商業(yè)銀行實(shí)貸實(shí)付的表述，錯(cuò)誤的是（ ）。A. 按進(jìn)度發(fā)放貸款是實(shí)貸實(shí)付的基本要求B. 滿(mǎn)足有效信貸需求是實(shí)貸實(shí)付的根本目的C. 自主支付是實(shí)貸實(shí)付的重要手段D. 協(xié)議承諾是實(shí)貸實(shí)付的外部執(zhí)行依據(jù)【答案】: C【解析】:C項(xiàng)，受托支付是實(shí)貸實(shí)付的重要手段。11.關(guān)于貸款抵押風(fēng)險(xiǎn)，下列說(shuō)法不正確的有（ ）。A. 法律規(guī)定自登記之日起生效的合同，必須辦理抵押審查驗(yàn)證，否則合同就無(wú)效B. 貸款合同附條件生效，但生效條

11、件不具備，貸款主合同無(wú)效，導(dǎo)致抵押關(guān)系無(wú)效C. 未經(jīng)所有權(quán)人同意就擅自抵押的，抵押關(guān)系無(wú)效，但不構(gòu)成侵權(quán)D. 對(duì)抵押物的價(jià)值進(jìn)行準(zhǔn)確評(píng)估是保證抵押物足值的關(guān)鍵E. 重復(fù)質(zhì)押行為會(huì)給銀行貸款帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)【答案】: A|C|E【解析】:A項(xiàng)，法律規(guī)定自登記之日起生效的合同，必須辦理抵押登記，否則合同就無(wú)效；C項(xiàng)，未經(jīng)所有權(quán)人同意就擅自抵押的，不但抵押關(guān)系無(wú)效，而且構(gòu)成侵權(quán)；E項(xiàng)，重復(fù)抵押行為給銀行貸款帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)，而在質(zhì)押擔(dān)保中，由于質(zhì)押合同是從質(zhì)物移交給質(zhì)權(quán)人占有之日起生效，因此在實(shí)際中不可能存在同一質(zhì)物上重復(fù)設(shè)置質(zhì)權(quán)的現(xiàn)象。12.下列關(guān)于項(xiàng)目生產(chǎn)所需的燃料及動(dòng)力

12、供應(yīng)條件分析的說(shuō)法，正確的有（ ）。A. 所需燃料通常有煤炭、石油和天然氣B. 所需動(dòng)力主要有電力和蒸汽C. 要依據(jù)產(chǎn)品生產(chǎn)過(guò)程、成本、質(zhì)量、區(qū)域環(huán)境來(lái)選擇燃料種類(lèi)D. 要根據(jù)當(dāng)?shù)厮捶植?、水質(zhì)情況分析用水量E. 耗電量大又要求連續(xù)生產(chǎn)的工業(yè)項(xiàng)目，要分析估算項(xiàng)目最大用電量、高峰負(fù)荷、備用量、供電來(lái)源【答案】: A|B|C|E【解析】:D項(xiàng)，在項(xiàng)目評(píng)估時(shí)，要根據(jù)項(xiàng)目對(duì)水源、水質(zhì)的要求，計(jì)算出項(xiàng)目用水量，再結(jié)合當(dāng)?shù)氐墓┧畠r(jià)格，分析耗水費(fèi)用對(duì)產(chǎn)品成本的影響。13.項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)主要包括（ ）。A. 項(xiàng)目宣傳機(jī)構(gòu)B. 項(xiàng)目實(shí)

13、施機(jī)構(gòu)C. 項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)D. 項(xiàng)目協(xié)作機(jī)構(gòu)E. 人力資源機(jī)構(gòu)【答案】: B|C|D【解析】:項(xiàng)目的組織機(jī)構(gòu)概括起來(lái)有三種：項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)，在我國(guó)被稱(chēng)為項(xiàng)目建設(shè)單位，負(fù)責(zé)項(xiàng)目方案準(zhǔn)備、挑選、報(bào)批及項(xiàng)目的建設(shè)過(guò)程；項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)提供項(xiàng)目實(shí)施的成果；項(xiàng)目協(xié)作機(jī)構(gòu)，是指與項(xiàng)目有關(guān)的國(guó)家機(jī)構(gòu)、地方機(jī)構(gòu)、協(xié)作單位。14.股東背景在很大程度上決定著客戶(hù)的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)方向、管理方式及社會(huì)形象等，因此信貸人員需要對(duì)客戶(hù)的股東背景給予關(guān)注。以下對(duì)各類(lèi)股東背景的特征，表述錯(cuò)誤的是（ ）。2016年11月真題A. 上市背景的客戶(hù)通常管理較規(guī)范，并有集團(tuán)經(jīng)營(yíng)優(yōu)勢(shì)，不

14、會(huì)發(fā)生關(guān)聯(lián)交易B. 家庭背景的客戶(hù)通常風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較強(qiáng)，經(jīng)營(yíng)上精打細(xì)算C. 外資背景的客戶(hù)通常管理較多資金、技術(shù)力量較強(qiáng)，但可能通過(guò)關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)移利潤(rùn)D. 政府背景的客戶(hù)通常具有政策資源上的優(yōu)勢(shì)，行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)性強(qiáng)，但管理效率不高【答案】: A【解析】:股東背景特別是控股股東的背景在很大程度上決定著客戶(hù)的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)方向、管理方式及社會(huì)形象等?？蛻?hù)的股東背景有以下情況需要引起關(guān)注：家庭背景；外資背景；政府背景；上市背景。其中，上市背景的客戶(hù)為上市公司、上市公司全資子公司、控股子公司或參股子公司，這類(lèi)客戶(hù)通常管理較規(guī)范，并有集團(tuán)經(jīng)營(yíng)優(yōu)勢(shì)，但關(guān)聯(lián)方關(guān)系復(fù)雜，關(guān)聯(lián)交易較

15、多。15.決定公司持續(xù)增長(zhǎng)率的四個(gè)變量中，（ ）越高越好。2013年6月真題A. 紅利支付率和財(cái)務(wù)杠桿B. 紅利支付率和資產(chǎn)使用效率C. 利潤(rùn)率和資產(chǎn)使用效率D. 利潤(rùn)率和紅利支付率【答案】: C【解析】:一個(gè)公司的可持續(xù)增長(zhǎng)率取決于以下四個(gè)變量：利潤(rùn)率，利潤(rùn)率越高，銷(xiāo)售增長(zhǎng)越快；留存利潤(rùn)，用于分紅的利潤(rùn)越少，銷(xiāo)售增長(zhǎng)越快；資產(chǎn)使用效率，效率越高，銷(xiāo)售增長(zhǎng)越快；財(cái)務(wù)杠桿，財(cái)務(wù)杠桿越高，銷(xiāo)售增長(zhǎng)越快。16.銀行辦理了一筆4年期的抵押貸款，在貸款到期日之前，企業(yè)因經(jīng)營(yíng)需要申請(qǐng)貸款展期，按照貸款通則的企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)展期貸款的最長(zhǎng)期限為（ ）。A.

16、0;8年B. 6年C. 4年D. 7年【答案】: B【解析】:貸款通則對(duì)貸款展期的期限作了如下規(guī)定：現(xiàn)行短期貸款展期的期限累計(jì)不超過(guò)原貸款期限；中期貸款展期的期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限的一半；長(zhǎng)期貸款展期的期限累計(jì)不得超過(guò)3年。國(guó)家另有規(guī)定的除外。中期貸款，系指貸款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的貸款。因此，4年期的抵押貸款為中期貸款，其展期最長(zhǎng)期限為：4÷246（年）。17.生產(chǎn)人員和非生產(chǎn)人員的數(shù)量及其構(gòu)成比例進(jìn)行分析屬于（ ）。A. 人力資源專(zhuān)業(yè)技能結(jié)構(gòu)分析B. 人力資源文化結(jié)構(gòu)分析C. 人力資

17、源業(yè)務(wù)或工種結(jié)構(gòu)分析D. 人力資源供求預(yù)測(cè)【答案】: C【解析】:人力資源業(yè)務(wù)或工種結(jié)構(gòu)是指以業(yè)務(wù)類(lèi)型或工種組合配置的人力資源結(jié)構(gòu)。一般來(lái)講，擬建項(xiàng)目總是有一定數(shù)量和比例的不同工種的工人、工程技術(shù)人員、管理人員、服務(wù)人員及其他人員。生產(chǎn)人員和非生產(chǎn)人員的數(shù)量及其構(gòu)成比例也是擬建項(xiàng)目人力資源的基本結(jié)構(gòu)。18.我國(guó)現(xiàn)行的工商稅收政策，房產(chǎn)稅應(yīng)（ ）。A. 進(jìn)入產(chǎn)品成本B. 從銷(xiāo)售收入中扣除C. 進(jìn)入項(xiàng)目總投資D. 從利潤(rùn)中扣除【答案】: A【解析】:我國(guó)現(xiàn)行的工商稅收與項(xiàng)目評(píng)估有關(guān)的按其歸屬分類(lèi)有：進(jìn)入項(xiàng)目總投資的設(shè)備進(jìn)口環(huán)節(jié)所

18、交的增值稅和關(guān)稅；進(jìn)入產(chǎn)品成本的有土地使用稅、房產(chǎn)稅、車(chē)船牌照使用稅；從銷(xiāo)售收入中扣除的有增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、土地增值稅、教育費(fèi)附加；從利潤(rùn)中扣除的有企業(yè)所得稅。19.某產(chǎn)品的設(shè)計(jì)年產(chǎn)能為2萬(wàn)件，年固定成本為50萬(wàn)元，銷(xiāo)售收入為200萬(wàn)元，單位產(chǎn)品售價(jià)為100元，單位變動(dòng)成本為60元，單位銷(xiāo)售稅金為5元，則盈虧平衡點(diǎn)生產(chǎn)能力利用率約為（ ）。A. 61.43%B. 81.43%C. 51.43%D. 71.43%【答案】: D【解析】:盈虧平衡點(diǎn)生產(chǎn)能力利用率年固定成本÷（年銷(xiāo)售收入年變動(dòng)成本年銷(xiāo)售稅金）&

19、#215;100%。該題盈虧平衡點(diǎn)生產(chǎn)能力利用率50÷（2002×602×5）×100%71.43%。20.關(guān)于企業(yè)貸款展期的申請(qǐng)，下列表述錯(cuò)誤的是（ ）。A. 是否給予辦理展期由銀行決定B. 展期內(nèi)容應(yīng)包括擬采取的補(bǔ)救措施C. 質(zhì)押貸款展期應(yīng)當(dāng)由出質(zhì)人出具同意的書(shū)面證明D. 借款人應(yīng)當(dāng)在貸款到期日向銀行申請(qǐng)貸款展期【答案】: D【解析】:D項(xiàng)，借款人不能按期歸還貸款時(shí)，應(yīng)當(dāng)在貸款到期日之前，向銀行申請(qǐng)貸款展期。21.以下不屬于貸款保證擔(dān)保的主要風(fēng)險(xiǎn)因素的是（ ）。A. 保證手續(xù)不完備B.

20、60;未辦理有關(guān)登記手續(xù)C. 公司互保D. 虛假擔(dān)保人【答案】: B【解析】:貸款保證擔(dān)保的主要風(fēng)險(xiǎn)因素有：保證人不具備擔(dān)保資格；保證人不具備擔(dān)保能力；虛假擔(dān)保人；公司互保；保證手續(xù)不完備，保證合同產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)；超過(guò)訴訟時(shí)效，貸款喪失勝訴權(quán)。22.實(shí)務(wù)操作中，采用（ ）方式進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研，往往更為有效。A. 突擊檢查B. 多次檢查C. 專(zhuān)項(xiàng)檢查D. 搜尋調(diào)查【答案】: A【解析】:信貸業(yè)務(wù)人員應(yīng)避免過(guò)分輕信借款人提供的有關(guān)信息，或者被實(shí)地考察中的假象所迷惑。在實(shí)務(wù)操作中，建議采用突擊檢查方式進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研，同時(shí)可通過(guò)其

21、他調(diào)查方法對(duì)考察結(jié)果加以證實(shí)。只有將現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研的成果與其他渠道獲取的信息有效地結(jié)合起來(lái)，才能為貸前調(diào)查工作提供一個(gè)堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。23.票據(jù)背書(shū)連續(xù)性的內(nèi)容包括（ ）。A. 每一次背書(shū)記載事項(xiàng)、各類(lèi)簽章完整齊全B. 每一次背書(shū)不得附有條件C. 各背書(shū)相互銜接D. 辦理了質(zhì)押權(quán)背書(shū)手續(xù)，并記明“擔(dān)?！弊謽覧. 票據(jù)依法可流通【答案】: A|B|C【解析】:對(duì)于用票據(jù)設(shè)定質(zhì)押的，必須對(duì)背書(shū)進(jìn)行連續(xù)性審查，審查的內(nèi)容有：每一次背書(shū)記載事項(xiàng)、各類(lèi)簽章完整齊全并不得附有條件，各背書(shū)都是相互銜接的，即前一次轉(zhuǎn)讓的被背書(shū)人必須是后一次轉(zhuǎn)讓的背書(shū)人；票據(jù)質(zhì)

22、押辦理質(zhì)押權(quán)背書(shū)手續(xù)，辦理了質(zhì)押權(quán)背書(shū)手續(xù)的票據(jù)應(yīng)記明“質(zhì)押”“設(shè)質(zhì)”等字樣。24.固定資產(chǎn)貸款中，對(duì)單筆金額超過(guò)項(xiàng)目總投資5%或超過(guò)（ ）萬(wàn)元人民幣的貸款資金交付，應(yīng)采用貸款人受托支付方式。A. 300B. 800C. 200D. 500【答案】: D【解析】:固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法規(guī)定了固定資產(chǎn)貸款必須采用貸款人受托支付的剛性條件：對(duì)單筆金額超過(guò)項(xiàng)目總投資5%或超過(guò)500萬(wàn)元人民幣的貸款資金支付，應(yīng)采用貸款人受托支付方式。在實(shí)際操作中，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)這些監(jiān)管的法規(guī)要求審慎行使自主權(quán)。25.商業(yè)銀行對(duì)客戶(hù)信用評(píng)級(jí)主要包括定性分析法和定

23、量分析法，其中定性分析法主要指（ ）。A. 專(zhuān)家分析法B. 違約概率模型分析法C. 信用風(fēng)險(xiǎn)分析法D. 風(fēng)險(xiǎn)中性定價(jià)模型分析法【答案】: A【解析】:定性分析法主要指專(zhuān)家分析法。專(zhuān)家分析法是商業(yè)銀行在長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)信貸業(yè)務(wù)、承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程中逐步發(fā)展并完善起來(lái)的傳統(tǒng)信用分析法。26.水力發(fā)電站規(guī)模主要根據(jù)水源流量和落差來(lái)確定，這里的水源流量和落差屬于（ ）方面項(xiàng)目規(guī)模制約因素。A. 其他生產(chǎn)建設(shè)條件B. 資金和基本投入物C. 項(xiàng)目所處行業(yè)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)D. 生產(chǎn)技術(shù)、設(shè)備、設(shè)施狀況【答案】: C【解析

24、】:項(xiàng)目所處行業(yè)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)是項(xiàng)目規(guī)模的主要制約因素之一，不同的部門(mén)和行業(yè)對(duì)項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模有不同的要求。例如，采掘工業(yè)的項(xiàng)目規(guī)模，主要取決于礦區(qū)的地質(zhì)條件及礦產(chǎn)資源的工業(yè)儲(chǔ)量和工業(yè)開(kāi)采價(jià)值；水力發(fā)電站的建設(shè)規(guī)模，主要根據(jù)水源的流量和落差來(lái)確定。27.某農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)企業(yè)8月初開(kāi)始收購(gòu)，經(jīng)過(guò)簡(jiǎn)單加工后次年3月底銷(xiāo)售完畢，貨款最遲4月結(jié)完，則對(duì)該企業(yè)應(yīng)當(dāng)發(fā)放_(tái)，貸款期限_較為適當(dāng)。（ ）A. 短期流動(dòng)資金貸款；9個(gè)月B. 中期流動(dòng)資金貸款；2年C. 短期流動(dòng)資金貸款；6個(gè)月D. 短期流動(dòng)資金貸款；1年【答案】: A【解析】:貸款期限首先應(yīng)符合相應(yīng)信貸品

25、種有關(guān)期限的規(guī)定；其次，貸款期限一般應(yīng)控制在借款人相應(yīng)經(jīng)營(yíng)的有效期限內(nèi)；再次，貸款期限應(yīng)與借款人資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期及其他特定還款來(lái)源的到賬時(shí)間相匹配；最后，貸款期限還應(yīng)與借款人的風(fēng)險(xiǎn)狀況及風(fēng)險(xiǎn)控制要求相匹配。短期貸款是指貸款期限在1年以?xún)?nèi)（含1年）的貸款，本題中資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期為9個(gè)月，所發(fā)貸款應(yīng)該為9個(gè)月的短期流動(dòng)資金貸款。28.下列財(cái)務(wù)指標(biāo)中，（ ）不能直接反映項(xiàng)目的清償能力。A. 資產(chǎn)負(fù)債率B. 貸款償還期C. 償債備付率D. 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率【答案】: D【解析】:清償能力的分析可以通過(guò)以下指標(biāo)進(jìn)行：資產(chǎn)負(fù)債率；貸款償還期；利息備付率；償債備付率。2

26、9.下列關(guān)于項(xiàng)目協(xié)作機(jī)構(gòu)分析的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（ ）。A. 與項(xiàng)目有關(guān)的協(xié)作機(jī)構(gòu)主要包含國(guó)家發(fā)展改革部門(mén)和主管部門(mén)、地方政府機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)往來(lái)單位三個(gè)層次B. 分析與項(xiàng)目有關(guān)的國(guó)家機(jī)構(gòu)時(shí)，應(yīng)著重對(duì)國(guó)家機(jī)構(gòu)制定有關(guān)政策的能力及政策的正確與否、各部門(mén)機(jī)構(gòu)在政策上的協(xié)調(diào)性進(jìn)行分析C. 應(yīng)根據(jù)需要設(shè)置和調(diào)整地方機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目的基層管理D. 應(yīng)考察與項(xiàng)目有關(guān)的協(xié)作單位機(jī)構(gòu)內(nèi)容是否健全、規(guī)章制度是否完整以及機(jī)構(gòu)的工作能力如何【答案】: C【解析】:C項(xiàng)，在分析與項(xiàng)目有關(guān)的地方機(jī)構(gòu)時(shí)，由地方開(kāi)發(fā)的項(xiàng)目往往從地區(qū)角度出發(fā)，帶有各自地區(qū)性目標(biāo)，因此分析時(shí)應(yīng)根據(jù)需要設(shè)

27、置和調(diào)整地方機(jī)構(gòu)，提高機(jī)構(gòu)工作人員的素質(zhì)，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目的中層管理。30.銀團(tuán)貸款是指由兩家或兩家以上的銀行依據(jù)（ ），按約定的時(shí)間和比例，通過(guò)代理行向借款人發(fā)放的并由一家相同的代理行管理的貸款。A. 同樣的貸款條件并使用一份共同的貸款協(xié)議B. 各自的貸款條件并使用自定的貸款協(xié)議C. 各自的貸款條件并整合成為一份共同的協(xié)議D. 同樣的貸款條件并各自起草貸款協(xié)議【答案】: A【解析】:根據(jù)銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指引（修訂）第三條，銀團(tuán)貸款是指由兩家或兩家以上銀行基于相同貸款條件，依據(jù)同一貸款合同，按約定時(shí)間和比例，通過(guò)代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業(yè)務(wù)。

28、31.貸款撥備率基本標(biāo)準(zhǔn)為_(kāi)，撥備覆蓋率基本標(biāo)準(zhǔn)為_(kāi)，該兩項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)中的_為商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。（ ）A. 3%；100%；較高者B. 3%；150%；較低者C. 2.5%；100%；較低者D. 2.5%；150%；較高者【答案】: D【解析】:根據(jù)商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法第七條，貸款撥備率基本標(biāo)準(zhǔn)為2.5%，撥備覆蓋率基本標(biāo)準(zhǔn)為150%。該兩項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)中的較高者為商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。32.某公司2013年度銷(xiāo)售收入凈額為3000萬(wàn)元，年初應(yīng)收賬款余額為150萬(wàn)元，年末應(yīng)收賬款余額為250萬(wàn)元，每年按360天計(jì)算，則該公司應(yīng)

29、收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為（ ）天。A. 22B. 17C. 24D. 15【答案】: C【解析】:根據(jù)公式，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)銷(xiāo)售收入/平均應(yīng)收賬款余額，周轉(zhuǎn)天數(shù)360/周轉(zhuǎn)次數(shù)，可得，該公司的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)3000/（150250）/215（次）；應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)360/1524（天）。33.從資產(chǎn)負(fù)債表來(lái)看，可能導(dǎo)致流動(dòng)資產(chǎn)增加的因素包括（ ）。A. 固定資產(chǎn)重置B. 季節(jié)性銷(xiāo)售增長(zhǎng)C. 長(zhǎng)期投資D. 長(zhǎng)期銷(xiāo)售增長(zhǎng)E. 提供的商業(yè)信用減少【答案】: B|D【解析】:從資產(chǎn)負(fù)債表看，季節(jié)性銷(xiāo)

30、售增長(zhǎng)、長(zhǎng)期銷(xiāo)售增長(zhǎng)、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率下降可能導(dǎo)致流動(dòng)資產(chǎn)增加；商業(yè)信用的減少及改變、債務(wù)重構(gòu)可能導(dǎo)致流動(dòng)負(fù)債的結(jié)構(gòu)變化；固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張、長(zhǎng)期投資可能導(dǎo)致長(zhǎng)期資產(chǎn)的增加；紅利支付可能導(dǎo)致資本凈值的減少。34.下列關(guān)于貸款的質(zhì)押與抵押的區(qū)別，錯(cuò)誤的是（ ）。A. 標(biāo)的物的占有權(quán)是否發(fā)生轉(zhuǎn)移不同：抵押權(quán)的設(shè)立不轉(zhuǎn)移抵押標(biāo)的物的占有權(quán)，而質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標(biāo)的物的占有權(quán)B. 對(duì)標(biāo)的物孳息的收取權(quán)不同：在質(zhì)押期間，質(zhì)權(quán)人依法有權(quán)收取質(zhì)物所生的天然孳息和法定孳息，而抵押權(quán)人無(wú)權(quán)收取C. 標(biāo)的物的范圍不同：質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物為動(dòng)產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)權(quán)利，抵押權(quán)的標(biāo)的物一般是動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)，

31、以不動(dòng)產(chǎn)最常見(jiàn)D. 受償順序不同：抵押權(quán)無(wú)受償順序，而質(zhì)押權(quán)有【答案】: D【解析】:D項(xiàng)，在質(zhì)權(quán)設(shè)立的情況下，一物只能設(shè)立一個(gè)質(zhì)押權(quán)，因而不存在受償?shù)捻樞騿?wèn)題。而一物可設(shè)數(shù)個(gè)抵押權(quán)，當(dāng)數(shù)個(gè)抵押權(quán)并存時(shí)，有受償?shù)南群箜樞蛑帧?5.貸后監(jiān)控中，具有對(duì)“人及其行為”調(diào)查特點(diǎn)的是（ ）。A. 經(jīng)營(yíng)狀況監(jiān)控B. 管理狀況監(jiān)控C. 財(cái)務(wù)狀況監(jiān)控D. 與銀行往來(lái)情況監(jiān)控【答案】: B【解析】:管理狀況監(jiān)控是對(duì)企業(yè)整體運(yùn)營(yíng)管理的情況調(diào)查，尤其是對(duì)不利變化情況的調(diào)查。此部分調(diào)查的特點(diǎn)是對(duì)“人及其行為”的調(diào)查。36.流動(dòng)資金貸款可以用于（

32、）等用途。A. 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)B. 股權(quán)投資C. 日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)D. 固定資產(chǎn)構(gòu)建【答案】: C【解析】:流動(dòng)資金貸款是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國(guó)家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。37.貸前調(diào)查時(shí)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)利用科學(xué)、實(shí)用的調(diào)查方法，通過(guò)（ ）的調(diào)查手段，分析銀行可承受的風(fēng)險(xiǎn)。A. 定性模型B. 定量模型C. 定性與定量相結(jié)合D. 數(shù)據(jù)結(jié)合推理【答案】: C【解析】:在進(jìn)行貸前調(diào)查的過(guò)程中，有大量信息可供業(yè)務(wù)人員選擇。業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)利用科學(xué)、實(shí)用的調(diào)查方

33、法，通過(guò)定性與定量相結(jié)合的調(diào)查手段，分析銀行可承受的風(fēng)險(xiǎn)，為貸款決策提供重要依據(jù)。38.已知某銀行2015年已處理的抵債資產(chǎn)變現(xiàn)價(jià)值為90萬(wàn)元，已處理的抵債資產(chǎn)賬面總價(jià)為100萬(wàn)元，年初待處理的抵債資產(chǎn)總價(jià)為200萬(wàn)元，則該銀行抵債資產(chǎn)年處置率和抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率分別為（ ）。A. 200%，90%B. 50%，90%C. 50%，45%D. 200%，45%【答案】: B【解析】:根據(jù)公式：抵債資產(chǎn)年處置率一年內(nèi)已處理的抵債資產(chǎn)總價(jià)（列賬的計(jì)價(jià)價(jià)值）/一年內(nèi)待處理的抵債資產(chǎn)總價(jià)（列賬的計(jì)價(jià)價(jià)值）×100%100/200×100

34、%50%；抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率已處理的抵債資產(chǎn)變現(xiàn)價(jià)值/已處理抵債資產(chǎn)總價(jià)（原列賬的計(jì)價(jià)價(jià)值）×100%90/100×100%90%。39.下列項(xiàng)目屬于遞延資產(chǎn)的有（ ）。A. 土地使用權(quán)B. 開(kāi)辦費(fèi)C. 專(zhuān)利權(quán)D. 以經(jīng)營(yíng)租賃租入的固定資產(chǎn)改良支出E. 商標(biāo)權(quán)【答案】: B|D【解析】:遞延資產(chǎn)是指不能計(jì)入當(dāng)期損益，應(yīng)當(dāng)在以后年度內(nèi)分期攤銷(xiāo)的各項(xiàng)費(fèi)用，包括開(kāi)辦費(fèi)和以經(jīng)營(yíng)租賃租入的固定資產(chǎn)改良支出等。40.貸款合規(guī)性調(diào)查中，被審查人除借款人外，還可能有（ ）。A. 關(guān)聯(lián)方B. 債權(quán)人C. 債

35、務(wù)人D. 擔(dān)保人【答案】: D【解析】:貸款的合規(guī)性調(diào)查是指銀行業(yè)務(wù)人員對(duì)借款人和擔(dān)保人的資格合乎法律和監(jiān)管要求的行為進(jìn)行調(diào)查、認(rèn)定。41.貸款抵押的風(fēng)險(xiǎn)防范措施主要包括（ ）。A. 做好抵押物的保管工作B. 抵押合同期限應(yīng)覆蓋貸款合同期限C. 對(duì)抵押物的價(jià)值進(jìn)行準(zhǔn)確評(píng)估D. 做好抵押物登記工作，確保抵押關(guān)系的效力E. 對(duì)抵押物進(jìn)行嚴(yán)格審查【答案】: B|C|D|E【解析】:貸款抵押的風(fēng)險(xiǎn)防范措施包括：對(duì)抵押物進(jìn)行嚴(yán)格審查；對(duì)抵押物的價(jià)值進(jìn)行準(zhǔn)確評(píng)估；做好抵押物登記，確保抵押效力；抵押合同期限應(yīng)覆蓋貸款合同期限；續(xù)

36、期管理。42.關(guān)于速動(dòng)比率，以下說(shuō)法不正確的是（ ）。A. 對(duì)企業(yè)而言，速動(dòng)比率越高越好，說(shuō)明企業(yè)有極高的資產(chǎn)變現(xiàn)能力B. 速動(dòng)比率用于衡量企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)中可以立即變現(xiàn)用于償還流動(dòng)負(fù)債的能力C. 在計(jì)算速動(dòng)比率時(shí)，存貨、預(yù)付賬款、待攤費(fèi)用不計(jì)入速動(dòng)資產(chǎn)D. 速動(dòng)比率一般應(yīng)保持在100%以上【答案】: A【解析】:速動(dòng)比率是指借款人速動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比率。速動(dòng)資產(chǎn)是指易于立即變現(xiàn)、具有即時(shí)支付能力的流動(dòng)資產(chǎn)，其計(jì)算公式為：速動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)存貨預(yù)付賬款待攤費(fèi)用。根據(jù)經(jīng)驗(yàn)，一般認(rèn)為速動(dòng)比率為1較為合適。如果速動(dòng)比率低，說(shuō)明借款人的短期償債能力存在問(wèn)題

37、；速動(dòng)比率過(guò)高，則又說(shuō)明借款人擁有過(guò)多的速動(dòng)資產(chǎn)，可能失去一些有利的投資或獲利機(jī)會(huì)。43.從資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)來(lái)看，長(zhǎng)期資產(chǎn)應(yīng)由_和_支持，短期資產(chǎn)則由_支持。（ ）A. 長(zhǎng)期負(fù)債；流動(dòng)資產(chǎn)；短期資金B(yǎng). 長(zhǎng)期投資；所有者權(quán)益；短期投資C. 長(zhǎng)期投資；短期資金；所有者權(quán)益D. 長(zhǎng)期資金；所有者權(quán)益；短期資金【答案】: D【解析】:從資產(chǎn)負(fù)債表的合理結(jié)構(gòu)來(lái)看，長(zhǎng)期資產(chǎn)應(yīng)由長(zhǎng)期資金和所有者權(quán)益支持，短期資產(chǎn)則由短期資金支持。對(duì)短期資產(chǎn)不全由短期資金支持、長(zhǎng)期資產(chǎn)也不全由長(zhǎng)期資金支持的情況，如果處理不善，就會(huì)出現(xiàn)問(wèn)題。44.在受托支付方式下，商業(yè)銀行要

38、求借款人應(yīng)逐筆提交能夠反映所提款項(xiàng)用途的詳細(xì)證明材料，包括（ ）。A. 交易合同B. 付款文件C. 匯款申請(qǐng)書(shū)D. 共同簽證單E. 貨物單據(jù)【答案】: A|B|D|E【解析】:在受托支付方式下，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)除須要求借款人提供提款通知書(shū)、借據(jù)外，還應(yīng)要求借款人提交貸款用途證明材料。借款人應(yīng)逐筆提交能夠反映所提款項(xiàng)用途的詳細(xì)證明材料，如交易合同、貨物單據(jù)、共同簽證單、付款文件等。C項(xiàng)，匯款申請(qǐng)書(shū)屬于受托支付所需的相關(guān)業(yè)務(wù)憑證。45.信貸授權(quán)可分為下列（ ）類(lèi)型A. 再授權(quán)B. 直接授權(quán)C. 轉(zhuǎn)授權(quán)D.

39、60;臨時(shí)授權(quán)E. 間接授權(quán)【答案】: B|C|D【解析】:信貸授權(quán)是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)其所屬業(yè)務(wù)職能部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)和關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)權(quán)限的具體規(guī)定。大致可分為三種類(lèi)型：直接授權(quán)；轉(zhuǎn)授權(quán)；臨時(shí)授權(quán)。46.下列銀行確立授信額度的步驟中，位于“償債能力分析”之后的是（ ）。A. 分析借款原因與借款需求B. 討論借款原因和具體需求額度，評(píng)估借款企業(yè)可能產(chǎn)生的特殊情況C. 評(píng)估關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)和影響借款企業(yè)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)和債務(wù)清償能力因素D. 初步核定集團(tuán)授信總量，分配授信額度，完成最后授信評(píng)審并提交審核【答案】: D【解析】:銀行確立授

40、信額度的步驟為：分析借款原因和借款需求；在一些情況下，大致評(píng)估長(zhǎng)期貸款額度需求；討論具體需求額度與借款原因及其合理性；進(jìn)行信用分析以辨別和評(píng)估關(guān)鍵的宏觀、行業(yè)和商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，以及所有影響借款企業(yè)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期和債務(wù)清償能力的因素；進(jìn)行償債能力分析，評(píng)估客戶(hù)未來(lái)可獲得現(xiàn)金流量能否滿(mǎn)足債務(wù)清償所需；初步核定集團(tuán)（客戶(hù)）授信總量，分配授信額度，設(shè)定授信持續(xù)條件與風(fēng)險(xiǎn)控制措施、有效期等要素，完成最后授信評(píng)審并提交審核，經(jīng)審批后實(shí)施。47.下列屬于負(fù)債和分紅引起的借款需求有（ ）。A. 債務(wù)重構(gòu)B. 商業(yè)信用的增加C. 商業(yè)信用的減少D. 紅利發(fā)放E. 資產(chǎn)

41、效率下降【答案】: A|C|D【解析】:負(fù)債和分紅變化引起的需求有：商業(yè)信用的減少和改變；債務(wù)重構(gòu)；紅利發(fā)放。48.評(píng)估中對(duì)稅金的審查內(nèi)容不包括（ ）。A. 項(xiàng)目所涉及的稅種是否都已計(jì)算B. 計(jì)算公式是否正確C. 所采用的稅率是否符合現(xiàn)行規(guī)定D. 利潤(rùn)的計(jì)算公式是否正確【答案】: D【解析】:評(píng)估中對(duì)稅金的審查主要包括以下三方面：項(xiàng)目所涉及的稅種是否都已計(jì)算；計(jì)算公式是否正確；所采用的稅率是否符合現(xiàn)行規(guī)定。D項(xiàng)，利潤(rùn)的計(jì)算公式是否正確屬于利潤(rùn)審查的內(nèi)容。49.商業(yè)銀行對(duì)客戶(hù)信用評(píng)級(jí)主要包括定性分析法和定量分析法，其中定性分析法主要指（

42、 ）。A. 專(zhuān)家分析法B. 違約概率模型分析法C. 信用風(fēng)險(xiǎn)分析法D. 風(fēng)險(xiǎn)中性定價(jià)模型分析法【答案】: A【解析】:定性分析法主要指專(zhuān)家分析法。專(zhuān)家分析法是商業(yè)銀行在長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)信貸業(yè)務(wù)、承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程中逐步發(fā)展并完善起來(lái)的傳統(tǒng)信用分析法。50.商業(yè)銀行審貸分離制度的形式有（ ）。A. 崗位分離B. 行業(yè)分離C. 業(yè)務(wù)分離D. 部門(mén)分離E. 地區(qū)分離【答案】: A|D|E【解析】:審貸分離是指將信貸業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中的調(diào)查和審查審批環(huán)節(jié)進(jìn)行分離，分別由不同層次機(jī)構(gòu)和不同部門(mén)（崗位）承擔(dān)，以

43、實(shí)現(xiàn)相互制約并充分發(fā)揮信貸審查審批人員專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢(shì)的信貸管理制度。審貸分離的形式主要有：崗位分離；部門(mén)分離；地區(qū)分離。51.商業(yè)銀行在對(duì)貸款項(xiàng)目的技術(shù)及工藝流程分析中，對(duì)項(xiàng)目的產(chǎn)品技術(shù)方案進(jìn)行分析的內(nèi)容包括（ ）。A. 產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)和生產(chǎn)技術(shù)水平的協(xié)調(diào)性B. 產(chǎn)品方案和市場(chǎng)需求狀況C. 擬建項(xiàng)目的主要產(chǎn)品和副產(chǎn)品所采用的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)是否符合要求D. 工藝技術(shù)的先進(jìn)性和成熟性E. 設(shè)備的生產(chǎn)能力和工藝要求【答案】: B|C【解析】:產(chǎn)品技術(shù)方案分析，就是分析項(xiàng)目產(chǎn)品的規(guī)格、品種、技術(shù)性能以及產(chǎn)品的質(zhì)量。產(chǎn)品技術(shù)方案分析一方面要分析產(chǎn)品方案和市場(chǎng)需求

44、狀況，另一方面要分析擬建項(xiàng)目的主要產(chǎn)品和副產(chǎn)品所采用的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)是否符合要求。52.B公司2012年利潤(rùn)總額為1580萬(wàn)元，銷(xiāo)售成本為1200萬(wàn)元，銷(xiāo)售費(fèi)用為2390萬(wàn)元，管理費(fèi)用為961萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用為1050萬(wàn)元，B公司的成本費(fèi)用利潤(rùn)率為（ ）。2013年11月真題A. 35.74%B. 39.21%C. 28.21%D. 44.01%【答案】: C【解析】:成本費(fèi)用利潤(rùn)率是借款人利潤(rùn)總額與當(dāng)期成本費(fèi)用總額的比率。其計(jì)算公式為：成本費(fèi)用利潤(rùn)率（利潤(rùn)總額/成本費(fèi)用總額）×100%，成本費(fèi)用總額銷(xiāo)售成本銷(xiāo)售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用。因此B公

45、司的成本費(fèi)用利潤(rùn)率1580/（120023909611050）×100%28.21%。53.下列屬于企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的有（ ）。A. 不按期支付銀行貸款利息B. 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一C. 應(yīng)收賬款異常增加D. 在多家銀行開(kāi)戶(hù)E. 以短期利潤(rùn)為中心，忽視長(zhǎng)期利益【答案】: A|C【解析】:B項(xiàng)屬于經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；D項(xiàng)屬于與銀行往來(lái)異常的現(xiàn)象；E項(xiàng)屬于企業(yè)管理狀況風(fēng)險(xiǎn)。54.貸款新規(guī)強(qiáng)調(diào)了銀行對(duì)借款人回款賬戶(hù)的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)分析，對(duì)于固定資產(chǎn)貸款，當(dāng)借款人信用狀況較差、貸款安全受到威脅時(shí)，銀行應(yīng)要求其開(kāi)立專(zhuān)門(mén)的（ ）賬戶(hù)，并與借款人約定對(duì)賬戶(hù)資金進(jìn)出、余額或平均存量等最低要求。A. 基本結(jié)算B. 項(xiàng)目收入C. 資金回籠D. 還款準(zhǔn)備金【答案】: D【解析】:一般而言，當(dāng)借款人信用狀況較好、貸款安全系數(shù)較高時(shí)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可不要求借款人開(kāi)立專(zhuān)門(mén)的還款準(zhǔn)備金賬戶(hù)；當(dāng)借款人信用狀況較差、貸款安全受到威脅時(shí)，出于有效防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)的考慮，銀行應(yīng)要求其開(kāi)立專(zhuān)門(mén)的還款準(zhǔn)備金賬戶(hù)，并與借款人約定對(duì)賬戶(hù)資金進(jìn)出、余額或平均存量等的最低要求。55.貸款人分析項(xiàng)目還款資金來(lái)源的主要內(nèi)容不包括（ ）。A. 項(xiàng)目有哪些