1、執(zhí)行部門 裁決主管 財務(wù) 出納財務(wù)流程基本模型財務(wù)流程基本模型工作計劃或申請單1、預算 申請核準存檔借款單2、借款核準核對報帳簽審單3、請款核準與預算或制度規(guī)定核對發(fā)票及執(zhí)行結(jié)果+轉(zhuǎn)帳傳票4、付款支付支付計劃及支付方式主管核準+核對OK可能存在也可能不存在各部門 財務(wù)部 集團財經(jīng)部各部門填寫資金收支預估包括銷貨收入、工程款、原材料款、咨詢費、工資、維修費等月資金需求計劃簽審流程月資金需求計劃簽審流程資金流量計劃表13財務(wù)部將前期發(fā)生下月到期的應(yīng)付帳款加入完成下月資金流量表資金流量計劃表13科長簽審部長簽審副總簽審財經(jīng)管理部填寫提供的資金總額并由部長終審資金流量計劃表1存檔各部門 總經(jīng)理 財務(wù)部

2、部門或個人填寫借款申請采購以外的借款簽審流程采購以外的借款簽審流程終審借款申請單和附件13科長簽審部長簽審副總簽審借款申請單和附件13借款申請單和附件13借款申請單和附件13核算會計核對單據(jù)2000元以上1萬元以上各部門 總經(jīng)理 財務(wù)部部門或個人填寫借款申請合同借款簽審流程合同借款簽審流程終審借款申請單和附件13科長簽審部長簽審分管副總簽審借款申請單和附件13借款申請單和附件13借款申請單和附件13核算會計核對單據(jù)1萬元以上工程決算簽審程序工程決算簽審程序 施工單位 財務(wù)部預決算科 工程部 總經(jīng)理 審核編制預決算項目負責人簽審簽字預決算科科長簽審決算書決算書決算書施工單位決算書施工單位自檢資料

3、施工單位決算書施工單位自檢資料工程施工過程資料決算書施工單位決算書施工單位自檢資料決算書施工單位決算書施工單位自檢資料終審部長簽審副總簽審2萬元以上決算書施工單位決算書施工單位自檢資料副總簽審使用單位等驗收資料工程結(jié)算報銷簽審流程工程結(jié)算報銷簽審流程工程部 財務(wù)部決算資料決算科核對相關(guān)資料和工程狀況工程部依據(jù)決算等資料填寫報帳簽審單報帳簽審單部長簽字結(jié)算科長簽審財務(wù)部長簽審副總簽字報帳簽審單及相關(guān)附件核算會計記帳發(fā)票1銷售結(jié)算作業(yè)流程銷售結(jié)算作業(yè)流程 客戶 銷售部 財務(wù)部營銷辦核對并開出發(fā)票發(fā)票發(fā)車小票發(fā)運單監(jiān)裝單合同調(diào)價表火車小票513發(fā)票2發(fā)車小票發(fā)運單監(jiān)裝單3發(fā)票1核算會計核對合同價格并

4、確認單據(jù)核算會計開立轉(zhuǎn)帳傳票轉(zhuǎn)帳傳票核算科長終審核算會計計帳月底核對銷量月底核對銷量和應(yīng)收帳款和應(yīng)收帳款月底和倉庫核對月底和倉庫核對庫存數(shù)量和帳庫存數(shù)量和帳各部門 財務(wù)部申請核準文件發(fā)票或有效支付憑證對各項單據(jù)后結(jié)算并填寫報帳簽審單報帳簽審單核算會計記帳一般報銷請款簽審程序一般報銷請款簽審程序部長簽審核算科長終審科長簽審分管副總核準核算會計核對單據(jù)和原請采購單申請核準文件發(fā)票或有效支付憑證3000元以上供應(yīng)部 財務(wù)部發(fā)運單過磅單運輸發(fā)票入庫單發(fā)票內(nèi)勤辦核對各項單據(jù)后結(jié)算并填寫報帳簽審單報帳簽審單核算會計記入庫帳帳采購結(jié)算請款簽審程序采購結(jié)算請款簽審程序23部長簽審核算科長終審科長簽審副總簽審發(fā)

5、運單過磅單運輸發(fā)票入庫單發(fā)票23報帳簽審單核算會計核對單據(jù)和原請采購單相關(guān)部門 財務(wù)部無發(fā)票以工資結(jié)算請款簽審程序無發(fā)票以工資結(jié)算請款簽審程序相關(guān)部門根據(jù)原報批簽呈和支付明細表制作工資表并填寫報帳簽審單分管副總簽審工資表支付明細表核算會計核對單據(jù)核算科長簽審財務(wù)部長終審原報批簽呈部長簽審報帳簽審單工資表支付明細表原報批簽呈報帳簽審單核算會計記帳3000元以上付款計劃安排簽審程序付款計劃安排簽審程序集團總裁 集團財經(jīng)部 財務(wù)部 各請款部門填制資金需求申請表 資金需求申請表財經(jīng)部長簽審 資金計劃安排表資金融通中心主管簽審資金需求申請表匯總完成資金調(diào)度規(guī)劃 資金計劃安排表 終審 資金計劃安排表在資金

6、需求計劃表上填寫提供資金總額 資金需求申請表提供資金不足需求時規(guī)劃安排各部門付款額度 通知付款總額 按付款總額安排付款計劃表付款計劃表付款計劃表執(zhí)行付款作業(yè) 部門部長終審依據(jù)付款計劃表的付款程序依據(jù)付款計劃表的付款程序財務(wù)部 出納室廠商核算會計依據(jù)終審的付款計劃表填制付款申請單和轉(zhuǎn)帳傳票廠商簽收領(lǐng)款出納室付款核算科長簽審付款申請單和附件13付款申請單1記帳憑證付款申請單1核算會計記帳財務(wù)部長簽審財務(wù)副總終審月底對帳月底對帳說明：付款申請單第聯(lián)，核算會計留存作為出納未回單據(jù)的追蹤。1萬元以上10萬元以上小額即時付款程序小額即時付款程序財務(wù)部 出納室 請款部門核算會計核對單據(jù)并填制付款申請單和轉(zhuǎn)帳

7、傳票簽收領(lǐng)款出納室付款財務(wù)科長簽審付款申請單13付款申請表13記帳憑證付款申請表1核算會計記帳財務(wù)部長簽審財務(wù)副總終審月底對帳月底對帳報帳簽審單和附件借款申請單和附件或或經(jīng)終審核準的報帳簽審單和附件借款申請單和附件或或1000元以上5000元以上內(nèi)部用車運費結(jié)算流程內(nèi)部用車運費結(jié)算流程運輸部 人事行政部 財務(wù)部運輸部根據(jù)派車單編制部門用車匯總表調(diào)度長簽審部門用車匯總表經(jīng)理簽審部門用車匯總表行政科核對派車單后簽字確認部門用車匯總表核算會計依據(jù)匯總表分攤費用記帳車輛出租及費用結(jié)算流程車輛出租及費用結(jié)算流程租車單位 運輸部 駐廠出納兼會計繳款通知單出納收款并開收據(jù)繳款通知單派車車輛工時單收據(jù)13收據(jù)23收據(jù)3通知租車開立繳款結(jié)束填寫實際工時車輛工時單核算會計核對工時記帳外車單位 用車單位 運輸部 財務(wù)部租用外部車費結(jié)算請款流程租用外部車費結(jié)算請款流程用車申請聯(lián)系定價并派車13用車 申請13用車 申請13使用后填寫用車工時根據(jù)發(fā)票和用車工時填寫報帳簽審單用車申請13發(fā)票報帳簽審單經(jīng)理簽審用車申請13發(fā)票報帳簽審單核算會計核對核算科長終審按月定額下?lián)芑痖_據(jù)基金領(lǐng)款單現(xiàn)金領(lǐng)款單人事行政部 財務(wù)部現(xiàn)金領(lǐng)款單出納室付款下?lián)芑鹕暾埣案犊盍鞒滔聯(lián)芑鹕暾埣案犊盍鞒滩块L終審 各部門領(lǐng)款核算會計記帳財務(wù)部長終審核算會計核對并開立轉(zhuǎn)帳傳票科長簽審記帳憑證 出納現(xiàn)金領(lǐng)款單記