1、無孝義市公安消防安全監(jiān)察大隊孝義市公安消防安全監(jiān)察大隊內部控制基礎性評價工作實施方案內部控制基礎性評價工作實施方案按照財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見(財會201524 號，以下簡稱指導意見)和孝義市財政局關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價的實施意見（孝財會2016337 號）文件要求，大隊于 2016 年底前完成內部控制的建立與實施工作。在單位范圍內全面開展內部控制建設工作，是貫徹落實黨的十八屆四中全會通過的中共中央關于全面推進依法治國若干重大問題的決定的一項重要改革舉措。按照中央提出的以釘釘子精神抓好改革落實的要求，為進一步指導和促進各單位有效開展內部控制建立與實施

2、工作，切實落實好指導意見，財政部決定以量化評價為導向，開展單位內部控制基礎性評價工作?，F將有關事項通知如下：一、工作目標內部控制基礎性評價，是指單位在開展內部控制建設之前，或在內部控制建設的初期階段，對單位內部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內部控制基礎性評價工作，一方面，明確單位內部控制的基本要求和重點內容，使各單位在內部控制建設過程中能夠做到有的放矢、心中有數，圍繞重點工作開展內部控制體系建設;另一方面，旨在無發(fā)現單位現有內部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立健全內部控制體系，通過“以評促建”的方式，推動各單位于 2016 年底前如期完成內部控制建立與實施工作。二、基本原

3、則(一)堅持全面性原則。內部控制基礎性評價應當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務層面各類經濟業(yè)務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。(二)堅持重要性原則。內部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上，重點關注重要業(yè)務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產生的重大風險。(三)堅持問題導向原則。內部控制基礎性評價應當針對單位內部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是已經發(fā)生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實施工作的方向和重點。(四)堅持適應性原則。內部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務性質、業(yè)務范圍、管理架構、經濟活動

4、、風險水平及其所處的內外部環(huán)境相適應，并采用以單位的基本事實作為主要依據的客觀性指標進行評價。三、組組織領導機構大隊專門成立內部控制基礎性評價工作領導組，組成人員如下：無組長：祁國強 大隊長成員：胡漢友 副大隊長張陽 參謀（辦公室主任）郭建強 司務長楊璐 會計四、工作安排(一)動員部署階段（2016 年 11 月 20 日前）全面啟動大隊內部控制基礎性評價工作，廣泛動員、精心組織、積極開展內部控制基礎性評價工作。(二)開展評價（2016 年 11 月底前）按照指導意見的要求，以行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)(財會201221 號)為依據，在大隊主要負責人的直接領導下，按照行政事業(yè)單位內部控制

5、基礎性評價指標評分表及其填表說明，組織開展內部控制基礎性評價工作。(三)評價報告及其使用。大隊應將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向，確保在 2016 年底前順利完成內部控制建立與實施工作。大隊可以將本單位內部控制基礎性評價得分與同類型其他單位進行橫向對比，通過對無比發(fā)現本單位內部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內部控制水平和效果。五、有關要求(一)強化組織領導。大隊要切實加強對本單位內部控制基礎性評價工作，做好前期部署、部門協(xié)調、進度跟蹤、指導督促、宣傳報道、信息報送等工作，確保所轄單位全面完成內部控制基礎性評價工作，通過“以評促建”的方式推動本地區(qū)(部門)單位內部控制水平的整體提升。(二)加強監(jiān)督檢查。大隊應當按照本通知規(guī)定的格式和要求，開展內部控制基礎性評價工作，確保評價結果真實有效。(三)加強宣傳推廣和經驗交流。大隊要加大對單位內部控制基礎性評價工作及其成果的宣傳推廣力度，充分利用報刊、