1、黨務(wù)黨務(wù)、財務(wù)、財務(wù)組條組條文文釋義參考釋義參考 第二章第二章 醫(yī)院服務(wù)醫(yī)院服務(wù)五、基本醫(yī)療保障服務(wù)管理五、基本醫(yī)療保障服務(wù)管理 評審標準評審標準 評審要點評審要點 2 25 51 1 有各類基本醫(yī)療保障管理制度和相應(yīng)保障措施，嚴格服務(wù)收有各類基本醫(yī)療保障管理制度和相應(yīng)保障措施，嚴格服務(wù)收費管理，方便患者就醫(yī)。費管理，方便患者就醫(yī)。2 25 51 11 1有基本醫(yī)療保障管理制度和相應(yīng)保障有基本醫(yī)療保障管理制度和相應(yīng)保障措施，嚴格收費服務(wù)管理，方便患者措施，嚴格收費服務(wù)管理，方便患者就醫(yī)。就醫(yī)。 【C C】1.1.有指定相關(guān)部門或?qū)Ｈ素撠熁踞t(yī)療保障管理工作。有指定相關(guān)部門或?qū)Ｈ素撠熁踞t(yī)療保障

2、管理工作。2.2.有基本醫(yī)療保障管理相關(guān)制度和相應(yīng)保障措施。有基本醫(yī)療保障管理相關(guān)制度和相應(yīng)保障措施。3.3.提供快捷的基本醫(yī)療保障預(yù)付服務(wù)。提供快捷的基本醫(yī)療保障預(yù)付服務(wù)。4.4.相關(guān)人員熟悉并遵循上述制度。相關(guān)人員熟悉并遵循上述制度。 【B B】符合符合“C”C”，并，并1.1.具備條件的醫(yī)院，實施具備條件的醫(yī)院，實施“先診療后結(jié)算先診療后結(jié)算”等措施，方等措施，方便患者就醫(yī)。便患者就醫(yī)。2.2.職能部門對上述工作進行督導(dǎo)、檢查、總結(jié)、反饋，職能部門對上述工作進行督導(dǎo)、檢查、總結(jié)、反饋，有改進措施。有改進措施。 【A A】符合符合“B B”，并，并持續(xù)改進基本醫(yī)療保障管理有成。持續(xù)改進基本

3、醫(yī)療保障管理有成。 【釋義參考釋義參考】 先診療后結(jié)算先診療后結(jié)算： 改革醫(yī)療收費服務(wù)管理與醫(yī)保結(jié)算服務(wù)管理的一種形式。改革公立醫(yī)院收費服務(wù)管理，減少患者醫(yī)藥費用預(yù)付，方便參保參合患者就醫(yī)。與醫(yī)療保障管理機構(gòu)協(xié)作配合，探索實施總額預(yù)付、單病種付費，與預(yù)約診療措施相結(jié)合，識別患者醫(yī)保身份，逐步實現(xiàn)患者先診療后結(jié)算。逐步推行持卡就診實時結(jié)算，患者在定點醫(yī)院就診發(fā)生的醫(yī)療費用，除個人應(yīng)繳的部分外，其余均由醫(yī)療機構(gòu)和基本醫(yī)療保險、商業(yè)保險和各種結(jié)算制度、經(jīng)辦機構(gòu)直接進行結(jié)算?！?010年衛(wèi)生部關(guān)于改進公立醫(yī)院服務(wù)管理方便群眾看病就醫(yī)的若干意見，山東省衛(wèi)生廳關(guān)于在全省縣及縣以下醫(yī)療機構(gòu)推行先診療后付費服

4、務(wù)模式的通知（魯衛(wèi)醫(yī)字201227號）】 2.5.22.5.2 公開醫(yī)療價格收費標準，公示基本醫(yī)療保障支付項目。公開醫(yī)療價格收費標準，公示基本醫(yī)療保障支付項目。 2.5.2.12.5.2.1 公開醫(yī)療價格收費標準和公示基公開醫(yī)療價格收費標準和公示基本醫(yī)療保障支付項目。本醫(yī)療保障支付項目。 【C C】1.1.公示基本醫(yī)療保障服務(wù)收費標準。公示基本醫(yī)療保障服務(wù)收費標準。2.2.公開醫(yī)療保險支付項目和標準。公開醫(yī)療保險支付項目和標準。 【B B】符合符合“C C”，并，并1.1.向患者提供基本醫(yī)療保障相關(guān)制度的咨詢服務(wù)。向患者提供基本醫(yī)療保障相關(guān)制度的咨詢服務(wù)。2.2.向患者介紹基本醫(yī)療保障支付項目

5、供患者選擇，向患者介紹基本醫(yī)療保障支付項目供患者選擇，優(yōu)先推薦基本醫(yī)療、基本藥物和適宜技術(shù)。優(yōu)先推薦基本醫(yī)療、基本藥物和適宜技術(shù)。3.3.職能部門對上述工作進行督導(dǎo)、檢查、總結(jié)、反職能部門對上述工作進行督導(dǎo)、檢查、總結(jié)、反饋，有改進措施。饋，有改進措施。 【A A】符合符合“B B”，并，并持續(xù)改進基本醫(yī)療收費管理有成效。持續(xù)改進基本醫(yī)療收費管理有成效。 【釋義參考釋義參考】“優(yōu)先推薦基本醫(yī)療、基本藥物和適宜技術(shù)優(yōu)先推薦基本醫(yī)療、基本藥物和適宜技術(shù)”：住院病人用藥以山東省基本醫(yī)療保險藥品目錄中的甲類藥品為首選。目錄內(nèi)同類藥品（通用名相同、商品名不同）有若干選擇時，應(yīng)選擇療效好、價格較低的品種，

6、避免同類藥品的重復(fù)使用。【山東省基本醫(yī)療保險藥品目錄、山東省基本醫(yī)療保險診療項目目錄、山東省基本醫(yī)療保險一次性材料目錄(簡稱三大目錄)】。 2.5.32.5.3 保障各類基本醫(yī)療保障制度參加人員的權(quán)益，強化參?；颊弑Ｕ细黝惢踞t(yī)療保障制度參加人員的權(quán)益，強化參?；颊咧橥?。知情同意。2.5.3.12.5.3.1保障各類參加基本醫(yī)療保障人員的權(quán)保障各類參加基本醫(yī)療保障人員的權(quán)益，強化參?；颊咧橥?。益，強化參?；颊咧橥?。 【C C】1.1.維護參保人員的權(quán)益，提供基本醫(yī)療保障相關(guān)維護參保人員的權(quán)益，提供基本醫(yī)療保障相關(guān)信息。信息。2.2.對于基本醫(yī)療保障服務(wù)范圍外的診療項目應(yīng)事對于基本醫(yī)

7、療保障服務(wù)范圍外的診療項目應(yīng)事先征得參?；颊叩闹橥?。先征得參?；颊叩闹橥狻?【B B】符合符合“C C”，并，并1.1.告知制度一定要落實到位，并知情同意。告知制度一定要落實到位，并知情同意。2.2.職能部門對上述工作進行督導(dǎo)、檢查、總結(jié)、職能部門對上述工作進行督導(dǎo)、檢查、總結(jié)、反饋，有改進措施。反饋，有改進措施?！続 A】符合符合“B B”，并，并持續(xù)改進保障人員權(quán)益服務(wù)有成效。持續(xù)改進保障人員權(quán)益服務(wù)有成效。 【釋義參考釋義參考】知情同意：知情同意：使用山東省基本醫(yī)療保險藥品目錄、山東省基本醫(yī)療保險診療項目目錄、山東省基本醫(yī)療保險一次性材料目錄（簡稱三大目錄）外藥品、耗材及診療項目

8、前，應(yīng)征得參保人或其家屬的同意，并在醫(yī)療保險目錄外用藥、檢查、治療項目協(xié)議書上簽字，醫(yī)療保險目錄外用藥、檢查、治療項目協(xié)議書要附在病歷中，否則患者拒付的費用由發(fā)生的科室承擔?！緟⒄盏胤饺肆Y源與社會保障部門的相關(guān)規(guī)定】持續(xù)改進保障人員權(quán)益服務(wù)有成效：持續(xù)改進保障人員權(quán)益服務(wù)有成效：有滿意度提高等方面的實例。 財務(wù)與價格管理財務(wù)與價格管理 評審標準評審標準 評審要點評審要點 6.6.16.6.1 執(zhí)行執(zhí)行中華人民共和國會計法中華人民共和國會計法、中華人民共和國預(yù)算法中華人民共和國預(yù)算法、中華人民共和國審計法中華人民共和國審計法、醫(yī)院會計制度醫(yī)院會計制度和和醫(yī)院財務(wù)制度醫(yī)院財務(wù)制度等相關(guān)法律法規(guī)，

9、財務(wù)機構(gòu)等相關(guān)法律法規(guī)，財務(wù)機構(gòu)設(shè)置設(shè)置合理、人員配置到位，財務(wù)管理體制、合理、人員配置到位，財務(wù)管理體制、經(jīng)濟核算規(guī)范，財務(wù)制度健全，財務(wù)管理部門集中統(tǒng)一管理經(jīng)濟活動。經(jīng)濟核算規(guī)范，財務(wù)制度健全，財務(wù)管理部門集中統(tǒng)一管理經(jīng)濟活動。 6.6.1.16.6.1.1執(zhí)行相關(guān)法律法規(guī)，財務(wù)管理制度執(zhí)行相關(guān)法律法規(guī)，財務(wù)管理制度健全，財務(wù)管理體制和機構(gòu)健全，財務(wù)管理體制和機構(gòu)設(shè)置設(shè)置合合理理。 【C C】1.1.根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的要求，制訂健全醫(yī)院財務(wù)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的要求，制訂健全醫(yī)院財務(wù)管理制度，并根據(jù)政策法規(guī)變動情況及時更新。管理制度，并根據(jù)政策法規(guī)變動情況及時更新。2.2.實行實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，

10、集中管理統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理”的財務(wù)管理體制的財務(wù)管理體制，醫(yī)院財務(wù)活動在院長及總會計師領(lǐng)導(dǎo)下，由醫(yī)，醫(yī)院財務(wù)活動在院長及總會計師領(lǐng)導(dǎo)下，由醫(yī)院財務(wù)部門集中管理。院財務(wù)部門集中管理。 3.3.有內(nèi)部監(jiān)督制度和經(jīng)濟責任制。有內(nèi)部監(jiān)督制度和經(jīng)濟責任制。4.4.有月度、季度、年度財務(wù)報告。有月度、季度、年度財務(wù)報告。5.5.年度財務(wù)報告按規(guī)定經(jīng)過注冊會計師審計。年度財務(wù)報告按規(guī)定經(jīng)過注冊會計師審計。6.6.相關(guān)人員知曉本部門、本崗位的制度要求。相關(guān)人員知曉本部門、本崗位的制度要求。 【B B】符合符合“C C”，并，并1.1.定期開展財務(wù)管理制度的培訓(xùn)與教育，對更新定期開展財務(wù)管理制度的培訓(xùn)與教育，對

11、更新后財務(wù)管理制度有培訓(xùn)的記錄。后財務(wù)管理制度有培訓(xùn)的記錄。2.2.財務(wù)監(jiān)督實行事前、事中、事后監(jiān)督相結(jié)合，財務(wù)監(jiān)督實行事前、事中、事后監(jiān)督相結(jié)合，日常監(jiān)督與專項檢查相結(jié)合，并接受上級有關(guān)部日常監(jiān)督與專項檢查相結(jié)合，并接受上級有關(guān)部門監(jiān)督。門監(jiān)督。 【A A】符合符合“B B”，并，并1.1.無違法違規(guī)案件，無無違法違規(guī)案件，無“小金庫小金庫”。2.2.有定期財務(wù)管理總結(jié)分析報告，持續(xù)改進財務(wù)有定期財務(wù)管理總結(jié)分析報告，持續(xù)改進財務(wù)工工作。作。 【釋義參考釋義參考】 統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理：統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理： 1 1、醫(yī)院財務(wù)制度第七條規(guī)定，醫(yī)院實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理”的財務(wù)管理體制。醫(yī)院的財

12、務(wù)活動在醫(yī)院負責人及總會計師領(lǐng)導(dǎo)下，由醫(yī)院財務(wù)部門統(tǒng)一管理。這樣規(guī)定，一是有利于加強財務(wù)管理，維護財務(wù)紀律；二是有利于醫(yī)院統(tǒng)籌安排各項資金，發(fā)揮醫(yī)院資金的整體效益；三是有利于醫(yī)院財務(wù)管理的規(guī)范化、制度化，提高財務(wù)管理水平。醫(yī)院切實理順財務(wù)關(guān)系，強化財務(wù)部門的職能，使財務(wù)管理工作為醫(yī)院的科學(xué)發(fā)展做出更大的貢獻?！?010年財政部、原衛(wèi)生部關(guān)于印發(fā)醫(yī)院財務(wù)制度的通知（財社2010306號）】 2 2、醫(yī)療機構(gòu)財務(wù)部門是醫(yī)療機構(gòu)經(jīng)濟活動的管理部門，一個醫(yī)療機構(gòu)只有一個財務(wù)管理部門。醫(yī)療機構(gòu)的一切財務(wù)收支、核算工作必須納入財務(wù)部門統(tǒng)一管理。醫(yī)療機構(gòu)財務(wù)部門的主要職能及工作范圍：（1）、會計核算工作。按

13、照會計法、醫(yī)院會計制度、醫(yī)院財務(wù)制度及國家的有關(guān)規(guī)定和財經(jīng)法規(guī)的要求設(shè)置會計科目，建立賬簿，進行現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算、審核、歸類、制單、復(fù)核、記賬、編制報表及債權(quán)債務(wù)的核算管理工作。會計憑證及會計資料的歸集、保管工作。（2）、經(jīng)濟核算和獎金分配核算工作。（3）、門、急診與住院收費管理和核算工作。(4)、公費醫(yī)療、醫(yī)療保險的結(jié)算工作。(5)、物價管理工作。(6)、基本建設(shè)會計核算和財務(wù)管理工作。(7)、固定資產(chǎn)及對外投資的財務(wù)管理工作。(8)、醫(yī)療機構(gòu)財務(wù)預(yù)、決算的編報工作；協(xié)調(diào)、編報政府（招標）采購預(yù)算工作，參與政府采購預(yù)算執(zhí)行工作；國庫集中支付改革試點的相關(guān)工作。(9)、依法申報納稅工作。(1

14、0)、參加醫(yī)療機構(gòu)經(jīng)濟活動的調(diào)研、論證和經(jīng)濟合同的審核工作。（11）、所屬二級法人單位的財務(wù)監(jiān)督、檢查工作；獨立核算非法人單位的財務(wù)核算管理工作，如：分支機構(gòu)、招待所、職工食堂等。（12）、進行醫(yī)療機構(gòu)財務(wù)活動分析。（13）、制定醫(yī)療機構(gòu)內(nèi)部財務(wù)管理和內(nèi)部控制制度。（14）、其他財務(wù)管理工作?！驹l(wèi)生部衛(wèi)規(guī)財發(fā)2004410號】。小金庫：小金庫：凡違反國家財經(jīng)法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，侵占、截留單位收入和應(yīng)上繳收入，且未列入本單位財務(wù)部門帳內(nèi)或未納入預(yù)算管理，私存私放的各項資金均屬“小金庫”。【財政部、審計署、中國人民銀行關(guān)于清理檢查“小金庫”的具體規(guī)定（財監(jiān)字199529號）】。 6.6.1.26

15、.6.1.2 財務(wù)管理人員配財務(wù)管理人員配置置合理，崗位職責合理，崗位職責明明確。確。 【C C】1.1.財務(wù)人員配財務(wù)人員配置置到位，會計人員持證上到位，會計人員持證上崗。崗。2.2.各級各類人員有明確的崗位職責。各級各類人員有明確的崗位職責。3.3.相關(guān)人員知曉本部門、本崗位的履職相關(guān)人員知曉本部門、本崗位的履職要求。要求。 【B B】符合符合“C C”，并，并1.1.財務(wù)部門負責人有會計師以上專業(yè)技財務(wù)部門負責人有會計師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格或至少從事會計工作術(shù)職務(wù)資格或至少從事會計工作5 5年以上年以上經(jīng)歷。經(jīng)歷。2.2.有人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)計劃和執(zhí)行記錄。有人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)計劃和執(zhí)行記錄。 【A

16、 A】符合符合“B B”，并，并 重要崗位有輪轉(zhuǎn)機制，轉(zhuǎn)崗前進行新重要崗位有輪轉(zhuǎn)機制，轉(zhuǎn)崗前進行新崗位上崗培訓(xùn)。崗位上崗培訓(xùn)。 會計人員持證上崗會計人員持證上崗：會計從業(yè)資格管理辦法財政部令第73號第四條規(guī)定 單位不得任用（聘用）不具備會計從業(yè)資格的人員從事會計工作。 6.6.26.6.2 有規(guī)范的經(jīng)濟活動決策機制和程序，實行重大經(jīng)濟事項集體有規(guī)范的經(jīng)濟活動決策機制和程序，實行重大經(jīng)濟事項集體決策制度和責任追究制度。有條件的醫(yī)院可實行總會計師制。決策制度和責任追究制度。有條件的醫(yī)院可實行總會計師制。6.6.2.16.6.2.1 公立醫(yī)院應(yīng)有規(guī)范的經(jīng)濟活動決公立醫(yī)院應(yīng)有規(guī)范的經(jīng)濟活動決策機制和程

17、序，實行重大經(jīng)濟事項集策機制和程序，實行重大經(jīng)濟事項集體決策制度和責任追究制度。體決策制度和責任追究制度?！綜 C】1.1.有經(jīng)濟活動決策機制和程序。有經(jīng)濟活動決策機制和程序。 2.2.有重大經(jīng)濟事項集體決策制度和責任追有重大經(jīng)濟事項集體決策制度和責任追究制度。究制度?！綛 B】符合符合“C C”，并，并1.1.對重大經(jīng)濟事項決策實行權(quán)限管理、分對重大經(jīng)濟事項決策實行權(quán)限管理、分級負責。級負責。2.2.重大經(jīng)濟項目有詳實、合理的立項論證重大經(jīng)濟項目有詳實、合理的立項論證報告。報告?！続 A】符合符合“B B”，并，并1.1.對重大經(jīng)濟項目有跟蹤評價、成本效益對重大經(jīng)濟項目有跟蹤評價、成本效益分

18、析和審計，向職代會報告。分析和審計，向職代會報告。2.2.醫(yī)院實行醫(yī)院實行總會計師制?？倳嫀熤啤?【釋義參考釋義參考】 重大經(jīng)濟事項：一般理解為預(yù)算支出在重大經(jīng)濟事項：一般理解為預(yù)算支出在5 5萬元（含）（具體金額結(jié)合萬元（含）（具體金額結(jié)合醫(yī)院的實際情況，通過醫(yī)院決策機構(gòu)研究決定）以上的項目、涉及醫(yī)醫(yī)院的實際情況，通過醫(yī)院決策機構(gòu)研究決定）以上的項目、涉及醫(yī)院長遠發(fā)展和職工切身利益等經(jīng)濟事項。其包括的項目如下：院長遠發(fā)展和職工切身利益等經(jīng)濟事項。其包括的項目如下：1.大型設(shè)備的購置2.大型修繕工程3.大型會議的舉辦 4.大額存貨、固定資產(chǎn)等資產(chǎn)的處置5.大額衛(wèi)生材料、低值易耗品等采購6.大

19、額醫(yī)院辦公設(shè)備、辦公用品的采購7.藥品招標采購8.基本建設(shè)項目9.銀行及其他金融機構(gòu)信貸10.醫(yī)院職工的工資、獎金、福利等方案的制訂11.重要科研項目12.對外經(jīng)濟合同簽訂13.對外投資14.對外擔保15.醫(yī)療收費的項目變動16.醫(yī)院發(fā)展計劃的制訂17.醫(yī)院改制、重組 總會計師制：總會計師制：總會計師是單位行政領(lǐng)導(dǎo)成員，協(xié)助單位主要行政領(lǐng)導(dǎo)人工作，直接對單位主要行政領(lǐng)導(dǎo)人負責。凡設(shè)置總會計師的單位，在單位行政領(lǐng)導(dǎo)成員中，不設(shè)與總會計師職權(quán)重疊的副職?！?990年中華人民共和國國務(wù)院令第72號總會計師條例】 6.6.36.6.3 實行成本核算，降低運行成本?？刂漆t(yī)院債務(wù)規(guī)模，降低財務(wù)實行成本核算

20、，降低運行成本?？刂漆t(yī)院債務(wù)規(guī)模，降低財務(wù)風(fēng)險，加強資產(chǎn)管理，提高資產(chǎn)使用效益。風(fēng)險，加強資產(chǎn)管理，提高資產(chǎn)使用效益。 6.6.3.16.6.3.1實現(xiàn)成本核算，降低運行成本。實現(xiàn)成本核算，降低運行成本?！綜 C】1.1.有成本管理相關(guān)制度。有成本管理相關(guān)制度。2.2.加強成本控制，建立健全成本定額管理加強成本控制，建立健全成本定額管理、費用審核等相關(guān)制度，采取有效措施，、費用審核等相關(guān)制度，采取有效措施，控制成本費用支出?？刂瞥杀举M用支出。3.3. 有專職成本核算人員負責成本核算工作有專職成本核算人員負責成本核算工作，有崗位職責。，有崗位職責。 【B B】符合符合“C C”，并，并1.1.建

21、立科學(xué)、精細的科室成本核算、醫(yī)療建立科學(xué)、精細的科室成本核算、醫(yī)療服務(wù)項目成本核算、病種成本核算、床日服務(wù)項目成本核算、病種成本核算、床日和診次成本核算。和診次成本核算。2.2.按時完成成本核算月報表按時完成成本核算月報表, ,有季度、半年有季度、半年和年度成本分析報告。和年度成本分析報告。 【A A】符合符合“B B”，并，并 根據(jù)成本分析報告，向醫(yī)院管理層提交根據(jù)成本分析報告，向醫(yī)院管理層提交相關(guān)建議，控制成本費用支出，提高醫(yī)院相關(guān)建議，控制成本費用支出，提高醫(yī)院成本效益。成本效益。 【釋義參考釋義參考】科室成本核算：科室成本核算：醫(yī)院財務(wù)制度第五章 第三十條 科室成本核算是指將醫(yī)院業(yè)務(wù)活

22、動中所發(fā)生的各種耗費以科室為核算對象進行歸集和分配，計算出科室成本的過程。醫(yī)療服務(wù)項目醫(yī)療服務(wù)項目成本成本核算：核算：醫(yī)院財務(wù)制度第三十一條 醫(yī)療服務(wù)項目成本核算是指以各科室開展的醫(yī)療服務(wù)項目為對象，歸集和分攤各項支出，計算各項目單位成本的過程。核算辦法是將臨床服務(wù)類、醫(yī)療技術(shù)類和醫(yī)療輔助類的醫(yī)療成本向其提供的醫(yī)療服務(wù)項目進行歸集和分攤，分攤參數(shù)可采用各項目收入比、工作量等。病種成本核算：病種成本核算：醫(yī)院財務(wù)制度第三十二條 病種成本核算是指以病種為核算對象，按一定流程和方法歸集相關(guān)費用，計算病種成本的過程。診次和床日成本核算：診次和床日成本核算：醫(yī)院財務(wù)制度第三十三條 診次和床日成本核算是以

23、診次、床日為核算對象，將科室成本進一步分攤到門急診人次、住院床日中，計算出診次成本、床日成本。 6.6.3.26.6.3.2 控制醫(yī)院債務(wù)規(guī)模，加強資產(chǎn)控制醫(yī)院債務(wù)規(guī)模，加強資產(chǎn)管理，提高國有資產(chǎn)使用效益。管理，提高國有資產(chǎn)使用效益。 【C C】1.1.有收支結(jié)余管理、流動資產(chǎn)和固定資產(chǎn)管有收支結(jié)余管理、流動資產(chǎn)和固定資產(chǎn)管理制度。理制度。2.2.嚴格控制對外投資，對醫(yī)療服務(wù)相關(guān)領(lǐng)域嚴格控制對外投資，對醫(yī)療服務(wù)相關(guān)領(lǐng)域的對外投資經(jīng)過充分論證并獲上級有關(guān)部門的對外投資經(jīng)過充分論證并獲上級有關(guān)部門批準，并進行專項監(jiān)督管理。批準，并進行專項監(jiān)督管理。3.3.有流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)管理以有流動

24、資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)管理以及負債管理等相關(guān)制度，非流動負債按規(guī)定及負債管理等相關(guān)制度，非流動負債按規(guī)定審批。審批。 【B B】符合符合“C C”，并，并 有對醫(yī)院資產(chǎn)管理的監(jiān)管機制，定期分有對醫(yī)院資產(chǎn)管理的監(jiān)管機制，定期分析評價，國有資產(chǎn)保值增值。析評價，國有資產(chǎn)保值增值。 【A A】符合符合“B B”，并，并 有根據(jù)監(jiān)管評價建議，持續(xù)改進資產(chǎn)管有根據(jù)監(jiān)管評價建議，持續(xù)改進資產(chǎn)管理工作，資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率理工作，資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率等指標控制在合理范圍內(nèi)。等指標控制在合理范圍內(nèi)。 【釋義參考釋義參考】收支結(jié)余：收支結(jié)余：醫(yī)院財務(wù)制度第六章 第三十七條 收支結(jié)余是指醫(yī)院

25、收入與支出相抵后的余額。包括：業(yè)務(wù)收支結(jié)余、財政項目補助收支結(jié)轉(zhuǎn)（余）、科教項目收支結(jié)轉(zhuǎn)（余）。流動資產(chǎn)：流動資產(chǎn)：醫(yī)院財務(wù)制度第七章 第四十條 流動資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)（含一年）變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)。醫(yī)院的流動資產(chǎn)包括貨幣資金、應(yīng)收款項、預(yù)付款項、存貨等。固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)：醫(yī)院財務(wù)制度第八章 第四十四條 固定資產(chǎn)是指單位價值在1000元及以上（其中：專業(yè)設(shè)備單位價值在1500元以上），使用期限在一年以上（不含一年），并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未達到規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上（不含一年）的大批同類物資，應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。無形資產(chǎn)：無形資產(chǎn)：醫(yī)院財務(wù)制度第九章 第

26、五十二條 無形資產(chǎn)是指不具有實物形態(tài)而能為醫(yī)院提供某種權(quán)利的資產(chǎn)。包括專利權(quán)、著作權(quán)、版權(quán)、土地使用權(quán)、商譽、醫(yī)院購入的不構(gòu)成相關(guān)硬件不可缺少組成部分的應(yīng)用軟件及其他財產(chǎn)權(quán)利等。資產(chǎn)負債率：資產(chǎn)負債率：醫(yī)院財務(wù)制度第十六章附2 資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額*100%流動比率：流動比率： 醫(yī)院財務(wù)制度第十六章附2 流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債*100%速動比率：速動比率：速動比率=速動資產(chǎn)/流動負債*100%=（流動資產(chǎn)-存貨-預(yù)付賬款）/流動負債*100%（參照衛(wèi)生部決算報表公式（參照衛(wèi)生部決算報表公式 ）6 66 64 4 全面落實價格公示制度，提高收費透明度；完善醫(yī)藥收費全面落實價格公示

27、制度，提高收費透明度；完善醫(yī)藥收費復(fù)核制度；確保醫(yī)藥價格計算機管理系統(tǒng)信息準確。復(fù)核制度；確保醫(yī)藥價格計算機管理系統(tǒng)信息準確。6 66 64 41 1 按照有關(guān)政策規(guī)定，合理配置醫(yī)按照有關(guān)政策規(guī)定，合理配置醫(yī)院價格管理部門和人員。院價格管理部門和人員。 【】1 1有價格管理部門，制訂和落實相應(yīng)制度。有價格管理部門，制訂和落實相應(yīng)制度。2 2有價格管理專（兼）職人員和相應(yīng)的崗位有價格管理專（兼）職人員和相應(yīng)的崗位職責，能夠正確掌握醫(yī)藥價格政策。職責，能夠正確掌握醫(yī)藥價格政策。 【】符合符合“”，并，并合理配置價格管理人員，滿足工作需要。合理配置價格管理人員，滿足工作需要?！尽糠戏稀啊?，并，并

28、有價格管理人員考核相關(guān)制度和記錄。有價格管理人員考核相關(guān)制度和記錄。 【釋義參考釋義參考】合理配置價格管理人員合理配置價格管理人員：醫(yī)療機構(gòu)內(nèi)部價格管理暫行規(guī)定 衛(wèi)規(guī)財發(fā)201132 號第二章第六條規(guī)定 各級醫(yī)療機構(gòu)按照實際開放床位數(shù)配備專職價格管理人員。設(shè)有床位且500張床位以下設(shè)立1-2名，501-1500張床位設(shè)立2-3名，1500張床位以上設(shè)立3-5名。各業(yè)務(wù)科室(部門)設(shè)置兼職價格管理人員，每個業(yè)務(wù)科室（部門）至少設(shè)1名。6.6.4.26.6.4.2 健全、完善的醫(yī)院內(nèi)部醫(yī)藥價健全、完善的醫(yī)院內(nèi)部醫(yī)藥價格管理機制和醫(yī)藥價格管理制度格管理機制和醫(yī)藥價格管理制度。 【C C】1.1.全面

29、落實價格公示制度，提高收費透明度。全面落實價格公示制度，提高收費透明度。2.2.有明確的價格管理工作流程。有明確的價格管理工作流程。3.3.有醫(yī)院內(nèi)部醫(yī)藥價格管理機制和價格管理制有醫(yī)院內(nèi)部醫(yī)藥價格管理機制和價格管理制度。度。4.4.有醫(yī)藥收費復(fù)核制度與監(jiān)管措施。有醫(yī)藥收費復(fù)核制度與監(jiān)管措施。 【B B】符合符合“C C”，并，并 不斷完善醫(yī)院內(nèi)部醫(yī)藥價格管理機制和醫(yī)藥不斷完善醫(yī)院內(nèi)部醫(yī)藥價格管理機制和醫(yī)藥價格管理制度，持續(xù)改進和優(yōu)化價格管理工作價格管理制度，持續(xù)改進和優(yōu)化價格管理工作質(zhì)量與流程。質(zhì)量與流程。 【A A】符合符合“B B”，并，并 定期對各部門、各科室的價格執(zhí)行情況進行定期對各部

30、門、各科室的價格執(zhí)行情況進行監(jiān)管，監(jiān)管結(jié)果納入科室考核。監(jiān)管，監(jiān)管結(jié)果納入科室考核。 6.6.4.36.6.4.3 積極開展并不斷改進醫(yī)院內(nèi)部價積極開展并不斷改進醫(yī)院內(nèi)部價格管理工作。格管理工作。 【C C】1.1.根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定調(diào)整價格，準確維護醫(yī)根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定調(diào)整價格，準確維護醫(yī)藥價格數(shù)據(jù)庫信息。藥價格數(shù)據(jù)庫信息。2.2.有保障醫(yī)藥價格信息管理系統(tǒng)價格信息真有保障醫(yī)藥價格信息管理系統(tǒng)價格信息真實、準確的措施。提供價格咨詢服務(wù)。實、準確的措施。提供價格咨詢服務(wù)。3.3.有價格投訴處有價格投訴處置置機制和處理程序，有專人機制和處理程序，有專人負責價格投訴處負責價格投訴處置置工作，處理及時。

31、工作，處理及時。 【B B】符合符合“C C”，并，并1.1.開展醫(yī)院內(nèi)部價格監(jiān)督自查，出院患者醫(yī)開展醫(yī)院內(nèi)部價格監(jiān)督自查，出院患者醫(yī)藥費用復(fù)核落實到位，及時糾正不規(guī)范收費藥費用復(fù)核落實到位，及時糾正不規(guī)范收費行為。行為。2.2.有價格投訴分析報告，提出整改意見。有價格投訴分析報告，提出整改意見?！続 A】符合符合“B B”，并，并 落實整改措施，持續(xù)改進價格管理工作落實整改措施，持續(xù)改進價格管理工作，無違規(guī)收費。，無違規(guī)收費。 6.6.56.6.5 執(zhí)行執(zhí)行中華人民共和國政府采購法中華人民共和國政府采購法、中華人民共和國中華人民共和國招標投標法招標投標法及政府采購相關(guān)規(guī)定，執(zhí)行藥品、高值耗材

32、集中采購及政府采購相關(guān)規(guī)定，執(zhí)行藥品、高值耗材集中采購制度和相關(guān)價格政策。制度和相關(guān)價格政策。 6.6.5.16.6.5.1公立醫(yī)院應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定建立詳細的公立醫(yī)院應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定建立詳細的藥品及高值耗材采購制度和流程，有藥品及高值耗材采購制度和流程，有嚴格管理和審批程序。嚴格管理和審批程序。 【C C】1.1.按照規(guī)定建立藥品及高值耗材采購制度和按照規(guī)定建立藥品及高值耗材采購制度和流程。流程。2.2.所有招標藥品及高值耗材全部納入集中招所有招標藥品及高值耗材全部納入集中招標采購，做到公開、公正、透明。標采購，做到公開、公正、透明。 【B B】符合符合“C C”，并，并職能部門對對政府采購目錄外

33、藥品及高值耗職能部門對對政府采購目錄外藥品及高值耗材采購有嚴格管理和審批程序。材采購有嚴格管理和審批程序。 【A A】符合符合“B B”，并，并無相關(guān)違規(guī)違紀違法事件。無相關(guān)違規(guī)違紀違法事件。 6.6.66.6.6 建立與完善醫(yī)院內(nèi)部控制，實施內(nèi)部和外部審計制度，有建立與完善醫(yī)院內(nèi)部控制，實施內(nèi)部和外部審計制度，有工作制度與計劃，對醫(yī)院經(jīng)濟運行進行定期評價與監(jiān)控，審計結(jié)果工作制度與計劃，對醫(yī)院經(jīng)濟運行進行定期評價與監(jiān)控，審計結(jié)果對院長負責。對院長負責。 6.6.6.16.6.6.1 建立與完善醫(yī)院內(nèi)部控制，實施建立與完善醫(yī)院內(nèi)部控制，實施內(nèi)部和外部審計制度，有工作制度與內(nèi)部和外部審計制度，有工

34、作制度與計劃，對醫(yī)院經(jīng)濟運行進行定期評價計劃，對醫(yī)院經(jīng)濟運行進行定期評價與監(jiān)控，審計結(jié)果對院長負責與監(jiān)控，審計結(jié)果對院長負責 【C C】1.1.有醫(yī)院內(nèi)部審計制度。有醫(yī)院內(nèi)部審計制度。2.2.有醫(yī)院內(nèi)部審計機構(gòu)及專職的審計人員有醫(yī)院內(nèi)部審計機構(gòu)及專職的審計人員，有明確的崗位職責。，有明確的崗位職責。3.3.有年度審計計劃，對醫(yī)院有關(guān)部門和項有年度審計計劃，對醫(yī)院有關(guān)部門和項目進行內(nèi)部審計。目進行內(nèi)部審計。 【B B】符合符合“C C”，并，并醫(yī)院年度財務(wù)報告按規(guī)定經(jīng)注冊會計師審醫(yī)院年度財務(wù)報告按規(guī)定經(jīng)注冊會計師審計，有注冊會計師簽發(fā)計，有注冊會計師簽發(fā)“醫(yī)院年度財務(wù)審醫(yī)院年度財務(wù)審計報告計報告

35、”。 【A A】符合符合“B B”，并，并1.1.醫(yī)院對審計報告相關(guān)意見和建議有整改醫(yī)院對審計報告相關(guān)意見和建議有整改的措施及成效追蹤。的措施及成效追蹤。2.2.向職工代表大會報告審計工作情況。向職工代表大會報告審計工作情況。 6.6.76.6.7 按照按照中華人民共和國預(yù)算法中華人民共和國預(yù)算法和財政部門、主管部門關(guān)于和財政部門、主管部門關(guān)于預(yù)算管理的有關(guān)規(guī)定，科學(xué)合理編制預(yù)算，嚴格執(zhí)行預(yù)算，加強預(yù)預(yù)算管理的有關(guān)規(guī)定，科學(xué)合理編制預(yù)算，嚴格執(zhí)行預(yù)算，加強預(yù)算管理、監(jiān)督和績效考評。算管理、監(jiān)督和績效考評。 6.6.7.16.6.7.1按照預(yù)算管理制度，編制醫(yī)按照預(yù)算管理制度，編制醫(yī)院年度預(yù)算。院年度預(yù)算?！綜 C】1.1.建立健全預(yù)算管理制度，包括預(yù)算編制建立健全預(yù)算管理制度，包括預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整、決算、分析和考核、審批、執(zhí)行、調(diào)整、決算、分析和考核等制度。等制度。2.2.醫(yī)院所有收支全部納入預(yù)算管理，實行醫(yī)院所有收支全部納入預(yù)算管理，實行全面預(yù)算管理。全面預(yù)算管理。 【B B】符合符合“C C”，并，并按規(guī)范程序進行預(yù)算編制、審批和調(diào)整。按規(guī)范程序進行預(yù)算編制、審批和調(diào)整。 【