1、　　國(guó)有企業(yè)深化改革的難點(diǎn)及對(duì)策的再認(rèn)識(shí)　　胡川 高衛(wèi)華　　文章來(lái)源：經(jīng)濟(jì)觀察報(bào)　　近年來(lái)，國(guó)有企業(yè)對(duì)高管的監(jiān)控不到位、高管薪酬過(guò)高、技術(shù)創(chuàng)新動(dòng)力不足、運(yùn)營(yíng)效率仍有較大空間等現(xiàn)象引起了社會(huì)各界的熱議及廣泛關(guān)注。為此，中共中央、國(guó)務(wù)院于2015年發(fā)布了關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見，力圖將國(guó)有企業(yè)改革引向深水區(qū)?，F(xiàn)實(shí)中，當(dāng)前國(guó)有企業(yè)改革仍面臨以下諸多難點(diǎn)，需要系統(tǒng)解決。　　新時(shí)期

2、國(guó)有企業(yè)改革的難點(diǎn)　　1、有效管控與適度放權(quán)較難把控。國(guó)有企業(yè)是屬于全民的，因此有出資人代表予以監(jiān)管是必須的。而國(guó)有企業(yè)處于市場(chǎng)之中，又必須有一定靈活性?！肮堋迸c“放”之間本來(lái)就是一對(duì)矛盾的統(tǒng)一體，如何做到管而有度和放而有序就是當(dāng)前面臨的難點(diǎn)問(wèn)題。目前國(guó)有企業(yè)仍存在的高管行政化，高管貪腐頻發(fā)，決策鏈條冗長(zhǎng)，內(nèi)部人一言堂等問(wèn)題，這些皆源于“管”和“放”尚未達(dá)到最佳結(jié)合。　　2、行政化激勵(lì)與物資激勵(lì)較難結(jié)合。國(guó)有企業(yè)高管面臨著行政化激勵(lì)、物質(zhì)激勵(lì)等方式。行政化激勵(lì)方式主要指通過(guò)套用政府行政機(jī)關(guān)級(jí)別，以級(jí)別的升遷

3、和崗位重要程度的變動(dòng)等來(lái)激勵(lì)國(guó)有企業(yè)高管的方式。物資激勵(lì)方式主要指通過(guò)年薪、股權(quán)等激勵(lì)國(guó)有企業(yè)高管的方式。由于國(guó)有企業(yè)很多高管都是有身份和級(jí)別的官員，而這種通過(guò)行政級(jí)別升遷和崗位重要程度變動(dòng)的激勵(lì)方式具有一定剛性，以至于國(guó)有企業(yè)染上了行政化頑疾。目前來(lái)看，行政級(jí)別升遷和崗位重要程度變動(dòng)激勵(lì)導(dǎo)致的行為異化，以及物資激勵(lì)頗為豐厚引起社會(huì)廣泛詬病等現(xiàn)象并存。其中的原因就在于企業(yè)高管應(yīng)是風(fēng)險(xiǎn)型職業(yè)，其收入較高是因?yàn)橐袚?dān)較大的風(fēng)險(xiǎn)，而國(guó)有企業(yè)中的行政化高管享受了高薪，同時(shí)其級(jí)別卻相對(duì)穩(wěn)定。這就導(dǎo)致了國(guó)有企業(yè)高管的行為不能適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的要求。　　3、國(guó)有企業(yè)的

4、贏利屬性難以甄別。國(guó)有企業(yè)到底是贏利性的還是非贏利性其實(shí)有時(shí)難以區(qū)分，其原因就在于國(guó)有企業(yè)雖然定位在公益性、準(zhǔn)公益性領(lǐng)域，但由于并未界定國(guó)有企業(yè)不能進(jìn)入的領(lǐng)域，因此，國(guó)有企業(yè)進(jìn)入了很多一般性的競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域，如商業(yè)，房地產(chǎn)，酒店等。這就使得諸多國(guó)有企業(yè)在贏利性和非贏利性之間跨界經(jīng)營(yíng)，兩者相互交融，難以分割。　　4、國(guó)有企業(yè)決策機(jī)制尚待完善。一方面，國(guó)有企業(yè)決策存在效率不高的現(xiàn)象。一些大的、有風(fēng)險(xiǎn)的決策，需要層層上報(bào)，決策時(shí)間冗長(zhǎng)，有的甚至要各級(jí)政府辦公會(huì)通過(guò)。另一方面，由于治理結(jié)構(gòu)缺陷，董事會(huì)常常出現(xiàn)一言堂局面，獨(dú)立董事往往淪為“花瓶”，內(nèi)部人控制現(xiàn)象較

5、為嚴(yán)重。　　5、國(guó)有企業(yè)的監(jiān)管難度較大。由于國(guó)有及其控股企業(yè)數(shù)量較多且資產(chǎn)量龐大，監(jiān)管跨度大及監(jiān)管鏈條長(zhǎng)的局面就此形成，因此監(jiān)管起來(lái)就十分困難。再加之，國(guó)企監(jiān)管更多依賴于政府機(jī)構(gòu)，由于人員編制限制及監(jiān)督成本高昂，監(jiān)督難以到位。此情之下，一些國(guó)有企業(yè)出現(xiàn)了“跑冒滴漏”現(xiàn)象。　　6、績(jī)效考核不明確。由于國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域分布繁雜，既涉及公益性、準(zhǔn)公益性領(lǐng)域，也有經(jīng)營(yíng)性領(lǐng)域，跨越范圍較大，以至于考核指標(biāo)流于大而化之的東西，難以量化。　　7、行政化思維制約了創(chuàng)新性發(fā)展的空間

6、。由于國(guó)有企業(yè)有行政級(jí)別的高管占比較大且處于絕對(duì)支配地位，其既有的觀念和工作方式一定程度上影響著管理團(tuán)隊(duì)敢冒風(fēng)險(xiǎn)且承擔(dān)責(zé)任的程度，這也會(huì)桎梏國(guó)有企業(yè)創(chuàng)新性發(fā)展。　　8、國(guó)有企業(yè)的退出機(jī)制尚待完善。20世紀(jì)末，中國(guó)進(jìn)行了國(guó)有經(jīng)濟(jì)“有進(jìn)有退”的改革，贏來(lái)后來(lái)的良好發(fā)展局面。國(guó)有企業(yè)作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體，有其生命周期，當(dāng)一些國(guó)有企業(yè)歷史使命完結(jié)或經(jīng)營(yíng)中落敗，應(yīng)使其有效退出。目前，有些國(guó)資管理機(jī)構(gòu)控制的國(guó)有企業(yè)，由于諸多原因即便負(fù)債嚴(yán)重仍在苦苦支撐，難以有效退出。　　新時(shí)期國(guó)有企業(yè)改革攻堅(jiān)的對(duì)策　

7、　上述難點(diǎn)分析表明，國(guó)有企業(yè)改革進(jìn)入了新的階段，即由做大做強(qiáng)向追求卓越轉(zhuǎn)變。因此，這就對(duì)國(guó)有企業(yè)的機(jī)制設(shè)計(jì)和治理水平提出了更高要求。下面對(duì)新時(shí)期國(guó)有企業(yè)改革做如下建議。　　1、逐步減少董事會(huì)中有行政級(jí)別的董事的比重，增大外部董事的比重。同時(shí)，提升董事進(jìn)入的門檻，硬化董事的責(zé)任?？偨?jīng)理及以下的管理人員逐步實(shí)行市場(chǎng)化的聘用機(jī)制，使其逐步放棄行政級(jí)別。上述舉措有利于完善董事會(huì)決策機(jī)制，使決策更透明，并形成制衡機(jī)制。而且，這也將有利于進(jìn)一步理清國(guó)有企業(yè)的決策權(quán)與執(zhí)行權(quán)的邊界，力爭(zhēng)做到權(quán)責(zé)明確。　&#x300

8、0;2、組織部門和國(guó)資管理部門應(yīng)協(xié)同選任董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)關(guān)鍵崗位的人員，對(duì)這些人員可考慮給與相應(yīng)行政級(jí)別。這些政府選派的人員代表國(guó)資終極所有權(quán)主體行使出資人職權(quán)。同時(shí)，強(qiáng)化對(duì)有行政級(jí)別董事和監(jiān)事的考核。只有管住關(guān)鍵的少數(shù)，才能使國(guó)有企業(yè)的發(fā)展符合社會(huì)發(fā)展的內(nèi)在需要。　　3、采取行政化激勵(lì)與物質(zhì)激勵(lì)相結(jié)合的原則。對(duì)于有行政級(jí)別的官員給予級(jí)別提升和物資兩方面的激勵(lì)，但物質(zhì)激勵(lì)不宜太多。國(guó)有企業(yè)有行政級(jí)別的官員應(yīng)堅(jiān)持少而精的原則，應(yīng)選擇具備一定素養(yǎng)和能力的精兵強(qiáng)將來(lái)?yè)?dān)當(dāng)，并讓其有晉升的可能，以免出現(xiàn)“39歲”或“59歲”現(xiàn)象。其他高管采取年薪和期權(quán)激勵(lì)，按市

9、場(chǎng)化標(biāo)準(zhǔn)予以激勵(lì)。　　4、對(duì)董事會(huì)的權(quán)、責(zé)、利應(yīng)予以明確，大部分決策權(quán)應(yīng)下放董事會(huì)，由各級(jí)政府來(lái)進(jìn)行國(guó)有企業(yè)決策的事項(xiàng)應(yīng)少之又少。同時(shí)，對(duì)這些事關(guān)重大的事項(xiàng)，要限定各級(jí)政府做出判斷的時(shí)間，以提升決策效率。各級(jí)政府相關(guān)管理部門應(yīng)強(qiáng)化對(duì)董事長(zhǎng)及有關(guān)董事的考核，明確其相應(yīng)責(zé)任。　　5、總經(jīng)理的選聘應(yīng)由董事會(huì)來(lái)主導(dǎo)，總經(jīng)理對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。董事會(huì)負(fù)責(zé)遴選總經(jīng)理，并制定考核方案對(duì)其進(jìn)行考核。總經(jīng)理負(fù)責(zé)選定副總及其他管理人員，并對(duì)其進(jìn)行管理。此舉既有利于理順董事會(huì)與經(jīng)理層之間的關(guān)系，也有利于理順總經(jīng)理與其副職之間的關(guān)系。&

10、amp;#x3000;　6、對(duì)肩負(fù)公益性、準(zhǔn)公益性職能的國(guó)有企業(yè)，應(yīng)限定其進(jìn)入其他一般性競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域，如進(jìn)入房地產(chǎn)開發(fā)、飯店、酒店等領(lǐng)域。這有利于對(duì)國(guó)有企業(yè)進(jìn)行分類管理，避免出現(xiàn)企業(yè)的商業(yè)性還是公益性屬性難以鑒定的局面，降低考核的難度。同時(shí)，也避免了國(guó)有企業(yè)與民營(yíng)企業(yè)在一般性競(jìng)爭(zhēng)領(lǐng)域的不必要競(jìng)爭(zhēng)。　　7、對(duì)于已存在的多重屬性的國(guó)有企業(yè)，應(yīng)進(jìn)行分層差異化管理。在母公司層面應(yīng)主要負(fù)責(zé)資本運(yùn)營(yíng)，集合多元考核目標(biāo)。在子公司層面應(yīng)嚴(yán)格分類，公益性、準(zhǔn)公益子公司不得進(jìn)入一般性競(jìng)爭(zhēng)領(lǐng)域。一般性競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域的子公司進(jìn)行多元化股權(quán)改造，逐步退出控股地

11、位。　　8、對(duì)于不同屬性的國(guó)有企業(yè)，應(yīng)分類考核。對(duì)公益性、準(zhǔn)公益性的國(guó)有企業(yè)，應(yīng)加強(qiáng)目標(biāo)成本管理，狠抓“跑冒滴漏”。對(duì)商業(yè)性領(lǐng)域的國(guó)有企業(yè)，應(yīng)加大企業(yè)價(jià)值最大化考核的力度，力促與市場(chǎng)接軌。　　9、國(guó)有企業(yè)屬于全民，是公眾性企業(yè)，因此要加大監(jiān)管的力度。應(yīng)將社會(huì)審計(jì)與政府審計(jì)結(jié)合起來(lái)，每年由社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)出具審計(jì)報(bào)告，并對(duì)社會(huì)公開，同時(shí)政府審計(jì)也要2至3年進(jìn)行一次。要提升社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)的門檻，社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)必須是有一定規(guī)模的合伙制企業(yè)，承擔(dān)連帶無(wú)限責(zé)任，放大其風(fēng)險(xiǎn)。　　10、激勵(lì)國(guó)有企業(yè)創(chuàng)新性發(fā)展。目前中國(guó)處于經(jīng)濟(jì)發(fā)展轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵時(shí)期，即由速度規(guī)模型向質(zhì)量效益型轉(zhuǎn)進(jìn)，其間必然少不了創(chuàng)新的作用，作為“共和國(guó)長(zhǎng)子”的國(guó)有企業(yè)責(zé)無(wú)旁貸。因此，要加大國(guó)有企業(yè)創(chuàng)新指標(biāo)的考核，鼓勵(lì)國(guó)有企業(yè)進(jìn)行機(jī)制創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新等。　&