1、開(kāi)票系統(tǒng)紅字發(fā)票升級(jí)操作手冊(cè)航天信息股份有限公司編寫(xiě)國(guó) 家 稅 務(wù) 總 局 審 核 前前言言為加強(qiáng)增值稅專(zhuān)用發(fā)票管理，國(guó)家稅務(wù)總局下發(fā)了關(guān)于修訂 的通知(國(guó)稅發(fā)2006156 號(hào))和關(guān)于修訂增值稅專(zhuān)用發(fā)票使用規(guī)定的補(bǔ)充通知(國(guó)稅發(fā)200718 號(hào))，進(jìn)一步加強(qiáng)了納稅人開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票的管理。根據(jù)增值稅專(zhuān)用發(fā)票使用規(guī)定 ，企業(yè)需要開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票時(shí)，應(yīng)先向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票申請(qǐng)單（以下簡(jiǎn)稱(chēng)申請(qǐng)單），稅務(wù)機(jī)關(guān)審核并開(kāi)具開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票通知單（以下簡(jiǎn)稱(chēng)通知單）后，企業(yè)方可開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票。航天信息依據(jù)國(guó)稅總局業(yè)務(wù)需求，在防偽稅控稅務(wù)端系統(tǒng)和開(kāi)票子系統(tǒng)原有功能基礎(chǔ)上進(jìn)

2、行了修改完善，實(shí)現(xiàn)了申請(qǐng)單、通知單的信息化管理，修改后的一機(jī)多票開(kāi)票子系統(tǒng)為v6.13。 為了使廣大用戶(hù)更快更好地了解有關(guān)業(yè)務(wù)流程，同時(shí)掌握該系統(tǒng)的使用，我們特針對(duì)一機(jī)多票開(kāi)票子系統(tǒng)升級(jí)到 v6.13 后的新增改進(jìn)功能編寫(xiě)本手冊(cè)。本手冊(cè)包括四章內(nèi)容，第一章詳細(xì)介紹了升級(jí)內(nèi)容和開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票的處理流程，第二章介紹了升級(jí)操作方法，第三章詳細(xì)介紹了新增改進(jìn)的主要功能，第四章介紹常見(jiàn)問(wèn)題解答。本手冊(cè)在編寫(xiě)中難免有疏漏，錯(cuò)誤之處，懇請(qǐng)讀者指正。航天信息股份有限公司二八年八月 目 錄第一章第一章 概述概述.1 11.1 升級(jí)內(nèi)容.11.2 開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票的處理流程 .21.2.1 購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)開(kāi)具 .2

3、1.2.2 銷(xiāo)售方申請(qǐng)開(kāi)具 .3第二章第二章 軟件升軟件升級(jí)級(jí)方法方法.5 5第三章第三章 新增改進(jìn)功能新增改進(jìn)功能.11113.1 紅字專(zhuān)用發(fā)票填開(kāi)方式 .113.1.1 直接開(kāi)具方式 .113.1.2 導(dǎo)入填開(kāi)方式 .163.2 紅字發(fā)票申請(qǐng)單 .193.2.1 申請(qǐng)單填開(kāi) .193.2.2 申請(qǐng)單修改查詢(xún) .243.2.3 申請(qǐng)單導(dǎo)出 .25第四章第四章 常見(jiàn)問(wèn)題解答常見(jiàn)問(wèn)題解答.2929第一章 概述1第一章第一章 概述概述1.1 升級(jí)內(nèi)容升級(jí)內(nèi)容為了進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)納稅人開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票的管理，航天信息股份有限公司根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局要求，在防偽稅控系統(tǒng)中增加了對(duì)開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票申

4、請(qǐng)單和通知單的信息化管理。針對(duì)紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票的管理，原防偽稅控稅務(wù)端系統(tǒng)需要通過(guò)升級(jí)增加紅字發(fā)票通知單管理系統(tǒng)。同時(shí)，將原防偽稅控一機(jī)多票開(kāi)票子系統(tǒng)上層軟件升級(jí)為v6.13，升級(jí)后的開(kāi)票子系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)新增功能如下：1、開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票時(shí)，必須輸入通知單編號(hào)。2、提供了申請(qǐng)單管理功能，包括填開(kāi)、修改查詢(xún)和導(dǎo)出，打印出的申請(qǐng)單如圖1-1所示。圖1-1 開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票申請(qǐng)單第一章 概述21.2 開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票的處理流程開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票的處理流程 企業(yè)需要開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票時(shí)，應(yīng)先向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交申請(qǐng)單，稅務(wù)機(jī)關(guān)審核并開(kāi)具通知單后，企業(yè)方可開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票。根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要,可以分為購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)開(kāi)

5、具和銷(xiāo)售方申請(qǐng)開(kāi)具兩種情況，其處理流程不同，具體如下。1.2.1 購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)開(kāi)具購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)開(kāi)具1、開(kāi)具情況當(dāng)出現(xiàn)以下情況時(shí)，應(yīng)由購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票：（1）購(gòu)買(mǎi)方獲得的專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證相符且已進(jìn)行了抵扣，之后因發(fā)生銷(xiāo)貨退回或銷(xiāo)售折讓需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出；（2）購(gòu)買(mǎi)方獲得專(zhuān)用發(fā)票后因以下問(wèn)題無(wú)法抵扣時(shí)：專(zhuān)用發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無(wú)法認(rèn)證；專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果為納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符；專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果為專(zhuān)用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符；所購(gòu)貨物不屬于增值稅扣稅項(xiàng)目范圍。2、開(kāi)具流程購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票的具體流程如圖1-2所示。購(gòu)買(mǎi)方提交申請(qǐng)單購(gòu)買(mǎi)方稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后開(kāi)具通知單購(gòu)買(mǎi)方將通知單交予銷(xiāo)售方銷(xiāo)售方開(kāi)具

6、紅字專(zhuān)用發(fā)票0、 98第一章 概述3圖1-2 購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)開(kāi)具流程（1）購(gòu)買(mǎi)方提交申請(qǐng)單若購(gòu)買(mǎi)方需要申請(qǐng)開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票，購(gòu)買(mǎi)方應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交申請(qǐng)單。（2）購(gòu)買(mǎi)方稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具通知單購(gòu)買(mǎi)方稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人提交的申請(qǐng)單，審核后通過(guò)紅字票通知單管理系統(tǒng)開(kāi)具通知單。（3）購(gòu)買(mǎi)方將通知單交予銷(xiāo)售方購(gòu)方稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具通知單后，將紙質(zhì)通知單交給購(gòu)買(mǎi)方，購(gòu)買(mǎi)方即可以適當(dāng)方式將紙質(zhì)通知單傳遞給銷(xiāo)售方。（4）銷(xiāo)售方開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票銷(xiāo)售方接收到由購(gòu)買(mǎi)方傳遞的紙質(zhì)通知單，根據(jù)通知單的內(nèi)容在開(kāi)票子系統(tǒng)中開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票。1.2.2 銷(xiāo)售方申請(qǐng)開(kāi)具銷(xiāo)售方申請(qǐng)開(kāi)具1、開(kāi)具情況當(dāng)出現(xiàn)以下情況時(shí)，應(yīng)由銷(xiāo)售方申請(qǐng)開(kāi)具紅字專(zhuān)用

7、發(fā)票：（1）因開(kāi)票有誤購(gòu)買(mǎi)方拒收； （2）因開(kāi)票有誤等原因尚未交付。2、開(kāi)具流程銷(xiāo)售方申請(qǐng)開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票的具體流程如圖1-3所示。銷(xiāo)售方提交申請(qǐng)單銷(xiāo)售方稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后開(kāi)具通知單銷(xiāo)售方開(kāi)具紅字發(fā)票0、 98第一章 概述4圖 1-3 銷(xiāo)售方申請(qǐng)開(kāi)具流程（1）銷(xiāo)售方提交申請(qǐng)單若銷(xiāo)售方需要申請(qǐng)開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票，銷(xiāo)售方應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交申請(qǐng)單。 （2）銷(xiāo)售方稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具通知單銷(xiāo)售方稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人提交的申請(qǐng)單，審核后通過(guò)紅字票通知單管理系統(tǒng)開(kāi)具通知單。（3）銷(xiāo)售方開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票銷(xiāo)售方憑取得的通知單內(nèi)容在開(kāi)票子系統(tǒng)中開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票。第二章 軟件升級(jí)方法5第二章第二章 軟件升級(jí)方法軟件升級(jí)方法在執(zhí)

8、行升級(jí)操作前，必須先關(guān)閉正在運(yùn)行的開(kāi)票系統(tǒng)，并將從當(dāng)?shù)胤纻味惪胤?wù)單位領(lǐng)取到的安裝光盤(pán)放入光驅(qū)中，然后按下面的操作步驟執(zhí)行。操作步驟：操作步驟：【第一步】安裝程序會(huì)自動(dòng)啟動(dòng)安裝向?qū)В鐖D2-1所示。圖 2-1 啟動(dòng)安裝向?qū)?說(shuō)明：如果系統(tǒng)沒(méi)有自動(dòng)執(zhí)行安裝向?qū)В芍苯与p擊光盤(pán)中的 kp-setup 文件運(yùn)行升級(jí)程序?！镜诙健肯到y(tǒng)彈出歡迎使用航天信息產(chǎn)品的界面，如圖 2-2 所示，請(qǐng)仔細(xì)閱讀界面中的文字后點(diǎn)擊“是”按鈕。第二章 軟件升級(jí)方法6 圖 2-2 歡迎使用航天信息產(chǎn)品窗口【第三步】點(diǎn)擊“是”按鈕后，系統(tǒng)自動(dòng)開(kāi)始進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，將原系統(tǒng)所有數(shù)據(jù)備份到默認(rèn)的安裝路徑下，如圖2-3所示，此過(guò)程需

9、要一定時(shí)間（系統(tǒng)中開(kāi)票數(shù)據(jù)越多，則所需時(shí)間越長(zhǎng)） ，請(qǐng)耐心等待，切勿在備份過(guò)程中點(diǎn)擊“取消”按鈕。圖 2-3 數(shù)據(jù)備份窗口【第四步】備份完成后，系統(tǒng)自動(dòng)開(kāi)始進(jìn)行升級(jí)，此過(guò)程中請(qǐng)勿點(diǎn)擊“取消”按鈕，如圖2-4所示。第二章 軟件升級(jí)方法7圖 2-4 系統(tǒng)文件升級(jí)【第五步】文件復(fù)制結(jié)束后，系統(tǒng)會(huì)提示安裝完成，如圖2-5 所示，點(diǎn)擊“完成”按鈕即可。圖 2-5 安裝完成后的提示信息【第六步】升級(jí)安裝完成后，雙擊桌面上的“防偽開(kāi)票”快捷圖標(biāo)，如圖2-6 所示，或單擊“開(kāi)始/程序/防偽開(kāi)票/防偽開(kāi)票子系統(tǒng)6.0”菜單即可啟動(dòng)升級(jí)后的防偽稅控一機(jī)多票開(kāi)票子系統(tǒng)。第二章 軟件升級(jí)方法8圖 2-6 桌面上的“防

10、偽開(kāi)票”快捷圖標(biāo)【第七步】啟動(dòng)后，系統(tǒng)顯示一機(jī)多票開(kāi)票子系統(tǒng)登陸界面，如圖2-7 所示。此時(shí)，請(qǐng)檢查登陸界面左上角出現(xiàn)的軟件版本號(hào)，如果為6.13.20.05，則表示升級(jí)成功。 圖 2-7 一機(jī)多票開(kāi)票子系統(tǒng)界面 說(shuō)明：1、升級(jí)前必須先退出原開(kāi)票系統(tǒng)，如果在不退出的情況下直接進(jìn)行升級(jí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)提示開(kāi)票軟件正在運(yùn)行，如圖 2-8 所示，無(wú)法繼續(xù)進(jìn)行升級(jí)。第二章 軟件升級(jí)方法9圖 2-8 關(guān)閉開(kāi)票系統(tǒng)提示窗口2、此版軟件僅適用于對(duì)已安裝一機(jī)多票開(kāi)票子系統(tǒng)的企業(yè)升級(jí)使用，若系統(tǒng)從未安裝過(guò)任何開(kāi)票軟件，使用該軟件升級(jí)時(shí)，在彈出的歡迎使用航天信息產(chǎn)品界面中點(diǎn)擊“是”按鈕，系統(tǒng)會(huì)提示沒(méi)有檢測(cè)到以前安裝的

11、版本，如圖 2-9 所示，無(wú)法繼續(xù)安裝；若系統(tǒng)安裝的是非一機(jī)多票開(kāi)票軟件，則會(huì)提示系統(tǒng)不支持此版本的升級(jí)安裝，如圖 2-10 所示，無(wú)法繼續(xù)安裝。出現(xiàn)上述情況請(qǐng)您與當(dāng)?shù)胤纻味惪胤?wù)單位聯(lián)系。圖 2-9 錯(cuò)誤提示窗口第二章 軟件升級(jí)方法10圖 2-10 錯(cuò)誤提示窗口3、若在備份過(guò)程中出現(xiàn)死機(jī)等異常情況，可重新啟動(dòng)計(jì)算機(jī)后再次執(zhí)行升級(jí)程序。4、在數(shù)據(jù)備份過(guò)程中，請(qǐng)勿點(diǎn)擊“取消”按鈕，如果誤操作點(diǎn)擊“取消”按鈕，系統(tǒng)會(huì)提示：“在升級(jí)安裝前必須備份數(shù)據(jù)。選擇“是”重新備份，選擇“否”安裝程序關(guān)閉” ，此時(shí)選擇“是”重新備份數(shù)據(jù)繼續(xù)安裝即可。5、系統(tǒng)自動(dòng)將升級(jí)前數(shù)據(jù)備份到原開(kāi)票軟件安裝路徑下，并根據(jù)備份

12、時(shí)間生成備份文件夾的名稱(chēng)，例如原開(kāi)票系統(tǒng)安裝在 c: program files航天信息防偽開(kāi)票，備份時(shí)間為：2008 年 7 月 31日 10 點(diǎn) 29 分 28 秒，則備份后數(shù)據(jù)保存在“c: program files航天信息防偽開(kāi)票 20080731102928”文件夾下。第三章 新增改進(jìn)功能11第三章第三章 新增改進(jìn)功能新增改進(jìn)功能本章將就一機(jī)多票開(kāi)票子系統(tǒng) v6.13 中，針對(duì)紅字專(zhuān)用發(fā)票管理的新增改進(jìn)功能進(jìn)行詳細(xì)介紹。3.1 紅字專(zhuān)用發(fā)票紅字專(zhuān)用發(fā)票填開(kāi)方式填開(kāi)方式在發(fā)票填開(kāi)界面中，點(diǎn)擊“負(fù)數(shù)”按鈕時(shí)，新增兩個(gè)選擇菜單，一項(xiàng)為“直接開(kāi)具” ，另一項(xiàng)為“導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單” ，界面如

13、圖3-1 所示。企業(yè)可通過(guò)上述這兩種方式填開(kāi)紅字專(zhuān)用發(fā)票。圖 3-1負(fù)數(shù)發(fā)票開(kāi)具方式3.1.1 直接開(kāi)具直接開(kāi)具方式方式操作步驟：操作步驟：【第一步】在發(fā)票填開(kāi)界面，選擇“負(fù)數(shù)”按鈕下的“直接開(kāi)具”菜單項(xiàng)，系統(tǒng)會(huì)彈出通知單編號(hào)輸入窗口，如圖 3-2 所示。第三章 新增改進(jìn)功能12圖 3-2 通知單編號(hào)輸入窗口 說(shuō)明：1、通知單編號(hào)是在稅務(wù)端紅字發(fā)票通知單管理系統(tǒng)開(kāi)具通知單時(shí)自動(dòng)生成，共 16 位，其編碼規(guī)則為：第 1-6 位是主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼，第 7-10 位是年份月份，第 11-15 位是通知單順序號(hào)，第 16 位是校驗(yàn)位。2、通知單編號(hào)必須輸入，否則無(wú)法開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票，且需要輸入兩遍，輸

14、入后以密文顯示。若兩遍通知單編號(hào)輸入不一致或輸入的通知單編號(hào)不符合編碼規(guī)則，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)提示“錄入錯(cuò)誤，請(qǐng)核對(duì)通知單編號(hào)后準(zhǔn)確錄入” ，此時(shí)需重新正確輸入。3、如果企業(yè)仍持有不符合上述編號(hào)規(guī)則的舊通知單，則在開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票時(shí)需按下述方式輸入 16 位編號(hào)，其規(guī)則為：編號(hào)前十位固定為 1234569911，后六位為舊通知單編號(hào)的末 6 位（若舊通知單編號(hào)超過(guò) 6 位，則取其后 6 位；若不足 6 位則前面填 0 補(bǔ)齊） ?！镜诙健吭诖翱谥休斎雰杀橥ㄖ獑尉幪?hào)，若通知單編號(hào)正確且兩遍號(hào)碼相同則激活“下一步”按鈕，繼續(xù)點(diǎn)擊“下一步”按鈕后，第三章 新增改進(jìn)功能13系統(tǒng)會(huì)彈出銷(xiāo)項(xiàng)正數(shù)發(fā)票代碼號(hào)碼填寫(xiě)、

15、確認(rèn)窗口，如圖 3-3 所示。圖 3-3 銷(xiāo)項(xiàng)正數(shù)發(fā)票代碼號(hào)碼填寫(xiě)、確認(rèn)窗口【第三步】對(duì)于通知單上有對(duì)應(yīng)藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票代碼、號(hào)碼的，需填寫(xiě)藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票代碼、號(hào)碼，否則，不需要填寫(xiě)藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票代碼、號(hào)碼，直接點(diǎn)擊“下一步”按鈕，系統(tǒng)根據(jù)不同情況顯示不同的確認(rèn)窗口。第一種情況：第一種情況：若填寫(xiě)藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票代碼、號(hào)碼后，數(shù)據(jù)庫(kù)中有對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票，則點(diǎn)擊“下一步”按鈕后顯示出本張負(fù)數(shù)發(fā)票對(duì)應(yīng)的正數(shù)發(fā)票票面信息，如圖 3-4 所示。繼續(xù)點(diǎn)擊“確定”按鈕，系統(tǒng)進(jìn)入負(fù)數(shù)發(fā)票填開(kāi)界面并自動(dòng)調(diào)出票面信息，如圖 3-5 所示。第三章 新增改進(jìn)功能14圖 3-4 對(duì)應(yīng)的正數(shù)發(fā)票票面信息圖 3-5 負(fù)數(shù)發(fā)票填開(kāi)界面第二

16、種情況：第二種情況：若填寫(xiě)藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票代碼、號(hào)碼后，數(shù)據(jù)庫(kù)中無(wú)對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票，或根據(jù)通知單情況無(wú)需填寫(xiě)藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票代碼、號(hào)碼時(shí)，點(diǎn)擊“下一步”按鈕后顯示如圖 3-6 所示，系統(tǒng)提示“本張發(fā)票可以開(kāi)負(fù)數(shù)，但在當(dāng)前發(fā)票庫(kù)沒(méi)有找到相應(yīng)信息” 。繼續(xù)點(diǎn)擊“確定”第三章 新增改進(jìn)功能15按鈕，系統(tǒng)進(jìn)入負(fù)數(shù)發(fā)票填開(kāi)界面，此時(shí)需要手工填寫(xiě)各項(xiàng)信息。其中，備注欄中自動(dòng)顯示對(duì)應(yīng)的通知單編號(hào)。圖 3-6 數(shù)據(jù)庫(kù)中無(wú)對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票時(shí)的確認(rèn)界面【第四步】確認(rèn)發(fā)票填開(kāi)界面上的所有信息正確后，點(diǎn)擊“打印”按鈕開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票。 說(shuō)明：1、一張通知單只能對(duì)應(yīng)開(kāi)具一張紅字發(fā)票，不能重復(fù)使用。如果輸入的通知單編號(hào)已經(jīng)開(kāi)具過(guò)紅字專(zhuān)用

17、發(fā)票，則在輸入通知單編號(hào)并點(diǎn)擊“下一步”按鈕后，系統(tǒng)提示“您輸入的紅字發(fā)票通知單號(hào)已經(jīng)使用過(guò)，不能重復(fù)使用” 。2、對(duì)帶有折扣的藍(lán)字發(fā)票開(kāi)具相應(yīng)紅字發(fā)票時(shí)，若數(shù)據(jù)庫(kù)中有藍(lán)字發(fā)票信息，則系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)調(diào)出票面信息并將折扣分?jǐn)偡从吃趯?duì)應(yīng)的商品行中。例如，開(kāi)具一張帶 10%折扣的藍(lán)字發(fā)票，如圖 3-7 所示，3 行商品行均記錄的是折扣前原價(jià)，折扣行記錄的是對(duì) 3 行商品折扣掉的總金額和稅額。當(dāng)開(kāi)具對(duì)應(yīng)紅字發(fā)票時(shí)，票面顯示如圖3-8 所示，票面中不再顯示折扣行，而 3 行商品行均記錄的是折扣10%后的單價(jià)、金額和稅額。第三章 新增改進(jìn)功能16圖 3-7 帶折扣的藍(lán)字發(fā)票圖 3-8 帶折扣的紅字發(fā)票3.1.

18、2 導(dǎo)入導(dǎo)入填開(kāi)方式填開(kāi)方式對(duì)于銷(xiāo)售方申請(qǐng)開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票的情況，在開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)第三章 新增改進(jìn)功能17票時(shí)，可以使用導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單的功能。即銷(xiāo)售方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在為其開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票通知單時(shí)，可以提供通知單電子文件的導(dǎo)出，銷(xiāo)售方企業(yè)可利用介質(zhì)拷貝，通過(guò)開(kāi)票系統(tǒng)中的導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單功能就可以直接導(dǎo)入通知單電子文件并自動(dòng)生成紅字專(zhuān)用發(fā)票信息。操作步驟：操作步驟：【第一步】在一機(jī)多票開(kāi)票軟件 v6.13 中的發(fā)票填開(kāi)界面中，選擇“負(fù)數(shù)”按鈕下的“導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單”菜單項(xiàng)，系統(tǒng)會(huì)彈出打開(kāi)文件窗口，如圖 3-9 所示。圖 3-9 選擇通知單電子文件的存放路徑【第二步】在打開(kāi)文件窗口中，選擇對(duì)應(yīng)

19、的通知單電子文件后，系在發(fā)票填開(kāi)界面自動(dòng)顯示出導(dǎo)入的紅字專(zhuān)用發(fā)票信息，此信息包括票面上的所有信息，如圖 3-10 所示。其中，備注欄中自動(dòng)顯示對(duì)應(yīng)的通知單編號(hào)。第三章 新增改進(jìn)功能18圖 3-10 導(dǎo)入通知單電子文件后的發(fā)票界面【第三步】確認(rèn)發(fā)票填開(kāi)界面上的所有信息正確后，點(diǎn)擊“打印”按鈕開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票。說(shuō)明：1、通知單電子文件只能通過(guò)銷(xiāo)方所屬稅務(wù)機(jī)關(guān)導(dǎo)出獲得, 購(gòu)方所屬稅務(wù)機(jī)關(guān)不提供導(dǎo)出功能。通知單電子文件的文件類(lèi)型是 xml 格式，其文件命名規(guī)則為：主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼年月序號(hào) 校驗(yàn)位.xml。例如，4103050806000063.xml。 2、在使用導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單功能時(shí)，一次只能導(dǎo)入

20、一個(gè)通知單電子文件。如果要開(kāi)具多張紅字專(zhuān)用發(fā)票，只能逐個(gè)導(dǎo)入通知單電子文件后進(jìn)行開(kāi)具。3、如果導(dǎo)入的通知單電子文件已經(jīng)開(kāi)具過(guò)紅字專(zhuān)用發(fā)票，則開(kāi)票系統(tǒng)會(huì)提示“你導(dǎo)入的通知單號(hào)已經(jīng)失效”如圖 3-11 所示，無(wú)法繼續(xù)開(kāi)具。第三章 新增改進(jìn)功能19圖 3-11 重復(fù)導(dǎo)入通知單提示界面4、廢舊物資銷(xiāo)售發(fā)票紅字票的填開(kāi)流程及方法與專(zhuān)用發(fā)票紅字票相同。普通發(fā)票紅字票的填開(kāi)流程及方法與升級(jí)前的一機(jī)多票開(kāi)票子系統(tǒng) v6.10 中的填開(kāi)方法完全一樣。3.2 紅字發(fā)票申請(qǐng)單紅字發(fā)票申請(qǐng)單3.2.1 申請(qǐng)單填開(kāi)申請(qǐng)單填開(kāi)主要功能：主要功能：在開(kāi)票系統(tǒng)中填開(kāi)紅字發(fā)票申請(qǐng)單。操作步驟：操作步驟：【第一步】進(jìn)入“發(fā)票管理

21、”界面，點(diǎn)擊“紅字發(fā)票申請(qǐng)單申請(qǐng)單填開(kāi)”菜單，彈出紅字發(fā)票申請(qǐng)單信息選擇界面，如圖 3-12 所示。第三章 新增改進(jìn)功能20圖 3-12 紅字發(fā)票申請(qǐng)單信息選擇【第二步】在紅字發(fā)票申請(qǐng)單信息選擇界面中，可以選擇兩種方式：購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)和銷(xiāo)售方申請(qǐng)。1、購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)、購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)由購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票，根據(jù)對(duì)應(yīng)藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票抵扣增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額情況，分已抵扣和未抵扣兩種方式：（1）當(dāng)選擇已抵扣時(shí)，只要選擇發(fā)票種類(lèi)后，不需要填寫(xiě)對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和發(fā)票號(hào)碼，點(diǎn)“確定”進(jìn)入填開(kāi)界面。（2）當(dāng)選擇未抵扣時(shí)，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇對(duì)應(yīng)的具體未抵扣原因后，選擇發(fā)票種類(lèi)，并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和號(hào)碼，點(diǎn)“確定”進(jìn)入填開(kāi)

22、界面，如圖 3-13 所示。第三章 新增改進(jìn)功能21圖 3-13 購(gòu)方紅字發(fā)票申請(qǐng)單填開(kāi)界面2、銷(xiāo)售方申請(qǐng)、銷(xiāo)售方申請(qǐng)由銷(xiāo)售方申請(qǐng)開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票，根據(jù)實(shí)際情況選擇理由后，選擇發(fā)票種類(lèi)，并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和號(hào)碼，點(diǎn)“確定”按鈕后，如果數(shù)據(jù)庫(kù)中有對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票，則彈出如圖 3-14 所示的界面，查看信息無(wú)誤后點(diǎn)擊“確定”按鈕進(jìn)入申請(qǐng)單填開(kāi)界面，如圖 3-15所示。第三章 新增改進(jìn)功能22圖 3-14 對(duì)應(yīng)的正數(shù)發(fā)票票面信息圖 3-15 銷(xiāo)方紅字發(fā)票申請(qǐng)單填開(kāi)界面【第三步】對(duì)于購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)，需要在圖 3-13 所示紅字發(fā)票申請(qǐng)單填開(kāi)界面中，手工填寫(xiě)納稅人信息、商品信息和申請(qǐng)理由等信息。第三章 新增

23、改進(jìn)功能23對(duì)于銷(xiāo)售方申請(qǐng)且數(shù)據(jù)庫(kù)中有對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息的，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)填寫(xiě)申請(qǐng)單信息如圖 3-15 所示，對(duì)于銷(xiāo)售方申請(qǐng)但數(shù)據(jù)庫(kù)中無(wú)對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息的，需手工填寫(xiě)各項(xiàng)信息。確認(rèn)無(wú)誤后點(diǎn)“打印”按鈕，系統(tǒng)保存此張紅字發(fā)票申請(qǐng)單，并彈出打印界面，如圖 3-16所示。圖 3-16 紅字發(fā)票申請(qǐng)單打印界面 說(shuō)明：1、申請(qǐng)單中的商品數(shù)量和金額必須為負(fù)數(shù)；申請(qǐng)單中的金額與稅額的計(jì)算方法與開(kāi)票界面計(jì)算方法一致。2、一張申請(qǐng)單上最多可以開(kāi)具 8 行商品信息。3、在紅字發(fā)票申請(qǐng)單填開(kāi)界面中，對(duì)于購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)的情況，商品信息可以直接手工輸入，也可以從商品編碼庫(kù)中選擇。對(duì)于銷(xiāo)售方申請(qǐng)的情況，商品信息不能直接手工輸入，如

24、需要填寫(xiě)，只能從商品編碼庫(kù)中選擇。4、對(duì)于銷(xiāo)售方申請(qǐng)的情況，若屬于開(kāi)票有誤購(gòu)方拒收的，銷(xiāo)方必須在專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)（90 天內(nèi)）向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)。若屬于開(kāi)票有誤等原因尚未交付的，銷(xiāo)方必須在開(kāi)具藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票第三章 新增改進(jìn)功能24的次月內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)。5、對(duì)帶折扣的藍(lán)字發(fā)票開(kāi)具對(duì)應(yīng)申請(qǐng)單時(shí)，若數(shù)據(jù)庫(kù)中有對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將折扣分?jǐn)偡从吃趯?duì)應(yīng)的商品行上。6、系統(tǒng)對(duì)申請(qǐng)單提供了全打和套打兩種模式，企業(yè)可根據(jù)實(shí)際情況自行選擇。3.2.2 申請(qǐng)單修改查詢(xún)申請(qǐng)單修改查詢(xún)主要功能：主要功能：查看、修改、刪除已填開(kāi)的紅字發(fā)票申請(qǐng)單。操作步驟：操作步驟：【第一步】點(diǎn)擊“紅字發(fā)票申請(qǐng)單申

25、請(qǐng)單修改查詢(xún)”菜單項(xiàng)，系統(tǒng)彈出“紅字發(fā)票申請(qǐng)單查詢(xún)”界面，如圖 3-17 所示。圖 3-17 紅字發(fā)票申請(qǐng)單查詢(xún)界面【第二步】設(shè)置好查詢(xún)?cè)路莺螅c(diǎn)“確定”按鈕，系統(tǒng)顯示如圖 3-18 所示。第三章 新增改進(jìn)功能25圖 3-18 紅字發(fā)票申請(qǐng)單的明細(xì)界面在此界面中，可以對(duì)申請(qǐng)單查看明細(xì)、修改和刪除。選擇一張紅字發(fā)票申請(qǐng)單后，通過(guò)點(diǎn)擊頁(yè)面上方的“修改”按鈕進(jìn)行申請(qǐng)單內(nèi)容的修改，點(diǎn)擊頁(yè)面上方的“刪除”按鈕可以刪除申請(qǐng)單，點(diǎn)擊頁(yè)面下方的 “查看明細(xì)”按鈕，則可以查看申請(qǐng)單詳細(xì)信息。 說(shuō)明：1、對(duì)已開(kāi)具的申請(qǐng)單進(jìn)行修改時(shí)，修改后的總金額不能大于發(fā)票庫(kù)中對(duì)應(yīng)正數(shù)發(fā)票的總金額，否則系統(tǒng)提示“申請(qǐng)單填開(kāi)金額超

26、出對(duì)應(yīng)正數(shù)發(fā)票” ，無(wú)法修改成功。2、開(kāi)票系統(tǒng)中對(duì)已開(kāi)具申請(qǐng)單的修改或刪除操作均無(wú)時(shí)間限制，但企業(yè)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行所需操作。3.2.3 申請(qǐng)單導(dǎo)出申請(qǐng)單導(dǎo)出主要功能：主要功能：可以查看、導(dǎo)出某月已填開(kāi)的紅字發(fā)票申請(qǐng)單。操作步驟：操作步驟：【第一步】點(diǎn)擊“紅字發(fā)票申請(qǐng)單申請(qǐng)單導(dǎo)出”菜單項(xiàng)，系統(tǒng)彈出“紅字發(fā)票申請(qǐng)單導(dǎo)出”界面，如圖 3-19 所示。第三章 新增改進(jìn)功能26圖 3-19 紅字發(fā)票申請(qǐng)單查詢(xún)界面【第二步】選擇需要導(dǎo)出申請(qǐng)單的月份，點(diǎn)擊“確定”按鈕，系統(tǒng)彈出該月已填開(kāi)的所有紅字發(fā)票申請(qǐng)單的明細(xì)。選擇需要導(dǎo)出的申請(qǐng)單，點(diǎn)擊“導(dǎo)出”按鈕，將申請(qǐng)單導(dǎo)出為 xml 文件，如圖 3-20所示。圖

27、 3-20 導(dǎo)出紅字發(fā)票申請(qǐng)單界面【第三步】點(diǎn)擊圖 3-20 所示的“確認(rèn)”按鈕后，提示選擇保存文第三章 新增改進(jìn)功能27件的路徑，然后點(diǎn)“確定”按鈕，如圖 3-21 所示。圖 3-21 選擇紅字發(fā)票申請(qǐng)單導(dǎo)出路徑【第四步】申請(qǐng)單導(dǎo)出成功后，在保存路徑下可找到導(dǎo)出的 xml 文件，將該文件拷貝到軟盤(pán)或者 u 盤(pán)，提供給主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，由其導(dǎo)入該文件后開(kāi)具通知單。 說(shuō)明：1、導(dǎo)出申請(qǐng)單時(shí)，可以選擇一次導(dǎo)出一個(gè)申請(qǐng)單，也可以一次導(dǎo)出多個(gè)申請(qǐng)單，導(dǎo)出多個(gè)時(shí)，可以按住“ctrl”鍵，使用鼠標(biāo)左鍵選擇需要導(dǎo)出的任意多個(gè)申請(qǐng)單，也可以按住“shift” 鍵, 使用鼠標(biāo)左鍵選擇需要導(dǎo)出的連續(xù)多個(gè)申請(qǐng)單。2、每

28、個(gè)申請(qǐng)單對(duì)應(yīng)導(dǎo)出一個(gè) xml 文件。3、導(dǎo)出的 xml 文件命名規(guī)則是：稅號(hào)_ 開(kāi)票機(jī)號(hào) _年月序號(hào) 。第三章 新增改進(jìn)功能28第四章 常見(jiàn)問(wèn)題解答29第四章第四章 常見(jiàn)問(wèn)題解答常見(jiàn)問(wèn)題解答1 1、實(shí)現(xiàn)紅字專(zhuān)用發(fā)票的信息化管理后，企業(yè)開(kāi)具發(fā)票主要實(shí)現(xiàn)紅字專(zhuān)用發(fā)票的信息化管理后，企業(yè)開(kāi)具發(fā)票主要有哪些變化？有哪些變化？答：主要是企業(yè)在開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票（包括廢舊物資發(fā)票）時(shí)發(fā)生了變化，升級(jí)前開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票必須輸入對(duì)應(yīng)的正數(shù)發(fā)票代碼、號(hào)碼，升級(jí)后采用直接開(kāi)具功能時(shí)則必須輸入通知單編號(hào)。開(kāi)具紅字普通發(fā)票及各種類(lèi)正數(shù)發(fā)票均無(wú)變化。2 2、如果企業(yè)在開(kāi)票系統(tǒng)升級(jí)為如果企業(yè)在開(kāi)票系統(tǒng)升級(jí)為 v6.13v6

29、.13 之前已經(jīng)取得了手工之前已經(jīng)取得了手工通知單，升級(jí)后需開(kāi)具該張紅字發(fā)票，此時(shí)是否需要重通知單，升級(jí)后需開(kāi)具該張紅字發(fā)票，此時(shí)是否需要重新申請(qǐng)通知單？新申請(qǐng)通知單？答：不需要，企業(yè)可以根據(jù)已獲得的手工通知單來(lái)開(kāi)具該張紅字發(fā)票，在使用舊通知單開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票時(shí)需按下述方式輸入 16 位編號(hào)，其規(guī)則為：編號(hào)前十位固定輸入 1234569911，后六位為舊通知單編號(hào)的末 6 位（若舊通知單編號(hào)超過(guò) 6 位，則取其后 6 位；若不足 6 位則前面填 0 補(bǔ)齊） 。但需注意，必須在稅局要求的有效時(shí)間點(diǎn)前使用上述編碼規(guī)則進(jìn)行開(kāi)具。3 3、在開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票時(shí)，點(diǎn)擊在開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票時(shí)，點(diǎn)擊“負(fù)數(shù)負(fù)數(shù)”

30、按鈕后需選擇按鈕后需選擇“直接開(kāi)具直接開(kāi)具”或或“導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單” ，這兩者有什，這兩者有什么區(qū)別？分別在什么情況下使用？么區(qū)別？分別在什么情況下使用？第四章 常見(jiàn)問(wèn)題解答30答：“直接開(kāi)具”是指銷(xiāo)方在獲得通知單后，采用手工輸入通知單編號(hào)等信息的方式開(kāi)具紅字發(fā)票。銷(xiāo)方無(wú)論通過(guò)何種方式取得通知單后都可以使用該功能開(kāi)具紅字發(fā)票。 “導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單”是指銷(xiāo)方采用直接導(dǎo)入從稅務(wù)端獲得的通知單電子文件來(lái)開(kāi)具紅字發(fā)票。只有在銷(xiāo)方申請(qǐng)開(kāi)具紅字發(fā)票的情況下，才能從銷(xiāo)方稅務(wù)機(jī)關(guān)導(dǎo)出通知單電子文件。通知單電子文件命名規(guī)則為：主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼年月序號(hào) 校驗(yàn)位.xml。4 4、在利用在利用“

31、導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單”功能開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票時(shí)，功能開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票時(shí)，選擇了選擇了 xmlxml 文件，但系統(tǒng)提示文件，但系統(tǒng)提示“非本企業(yè)紅字發(fā)票通知非本企業(yè)紅字發(fā)票通知單，不能開(kāi)具單，不能開(kāi)具”或或“通知單號(hào)校驗(yàn)未通過(guò)通知單號(hào)校驗(yàn)未通過(guò)” ，是何原因？，是何原因？答：這是由于選擇的 xml 文件不是從稅務(wù)端導(dǎo)出的合法通知單文件造成，例如可能選擇的是本企業(yè)開(kāi)具后導(dǎo)出的紅字發(fā)票申請(qǐng)單文件或不合法的通知單文件。從開(kāi)票系統(tǒng)中導(dǎo)出的紅字發(fā)票申請(qǐng)單文件命名規(guī)則為：稅號(hào)_開(kāi)票機(jī)號(hào)_年月序號(hào) ，而從稅務(wù)端導(dǎo)出的紅字發(fā)票通知單文件命名規(guī)則為：主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼年月序號(hào)校驗(yàn)位 ，對(duì)兩者應(yīng)加以區(qū)分。第四章

32、 常見(jiàn)問(wèn)題解答315 5、直接開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票時(shí)必須輸入通知單編號(hào)，那正數(shù)直接開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票時(shí)必須輸入通知單編號(hào)，那正數(shù)發(fā)票代碼、發(fā)票號(hào)碼是不是可以不輸入？發(fā)票代碼、發(fā)票號(hào)碼是不是可以不輸入？答：是否輸入正數(shù)發(fā)票代碼、號(hào)碼需視通知單內(nèi)容而定，如果通知單上有對(duì)應(yīng)的正數(shù)發(fā)票代碼、號(hào)碼，則需輸入，否則，不需輸入。6 6、在開(kāi)票系統(tǒng)在開(kāi)票系統(tǒng) v6.13v6.13 中填開(kāi)申請(qǐng)單時(shí)，什么情況下需要輸中填開(kāi)申請(qǐng)單時(shí)，什么情況下需要輸入藍(lán)字發(fā)票的代碼與號(hào)碼？入藍(lán)字發(fā)票的代碼與號(hào)碼？答：在購(gòu)方申請(qǐng)開(kāi)具并選擇未抵扣與銷(xiāo)方申請(qǐng)開(kāi)具時(shí)需輸入藍(lán)字發(fā)票代碼與號(hào)碼，由購(gòu)方申請(qǐng)開(kāi)具且選擇已抵扣時(shí)無(wú)需輸入藍(lán)字發(fā)票代碼與號(hào)碼

33、。7 7、根據(jù)獲得的通知單開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票后，如果在尚未抄根據(jù)獲得的通知單開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票后，如果在尚未抄稅時(shí)發(fā)現(xiàn)開(kāi)具的紅字發(fā)票有誤，是否可以作廢該張紅字稅時(shí)發(fā)現(xiàn)開(kāi)具的紅字發(fā)票有誤，是否可以作廢該張紅字發(fā)票？作廢后如果仍要開(kāi)具此張紅字發(fā)票，是否需要重發(fā)票？作廢后如果仍要開(kāi)具此張紅字發(fā)票，是否需要重新申請(qǐng)通知單？新申請(qǐng)通知單？答：在尚未抄稅時(shí)，可以作廢已開(kāi)具的紅字發(fā)票。作廢后仍可根據(jù)原通知單開(kāi)具正確的紅字發(fā)票，無(wú)需重新申請(qǐng)開(kāi)具。8 8、在什么情況下可以對(duì)保存后的申請(qǐng)單進(jìn)行修改與刪在什么情況下可以對(duì)保存后的申請(qǐng)單進(jìn)行修改與刪 除？除？答：開(kāi)票系統(tǒng) v6.13 對(duì)已開(kāi)具申請(qǐng)單的修改與刪除沒(méi)有時(shí)間限第

34、四章 常見(jiàn)問(wèn)題解答32制，但企業(yè)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行修改或刪除。9 9、購(gòu)買(mǎi)方向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開(kāi)具通知單時(shí)，分哪幾種情購(gòu)買(mǎi)方向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開(kāi)具通知單時(shí)，分哪幾種情況？況？答：專(zhuān)用發(fā)票經(jīng)認(rèn)證結(jié)果為“認(rèn)證相符”的，購(gòu)買(mǎi)方填報(bào)申請(qǐng)單時(shí)不填寫(xiě)相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票信息，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具通知單 。購(gòu)買(mǎi)方必須暫依通知單所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出，未抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的可列入當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額，待取得銷(xiāo)售方開(kāi)具的紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票后（意思是銷(xiāo)售方開(kāi)的紅字發(fā)票還需給購(gòu)貨方？10.28 經(jīng)咨詢(xún)趙春雨，已經(jīng)給對(duì)方、對(duì)方已抵扣需做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的，開(kāi)具的紅字發(fā)票必須給對(duì)方一聯(lián)。原藍(lán)字發(fā)票未給對(duì)方的，將來(lái)開(kāi)具的

35、紅字發(fā)票當(dāng)然不需要給對(duì)方你藍(lán)字都未給人家，還給他紅字干什么？春雨還說(shuō)：購(gòu)進(jìn)的是固定資產(chǎn)，如果退貨，會(huì)計(jì)上也得虛做進(jìn)項(xiàng)稅抵扣業(yè)務(wù)，待開(kāi)具紅字發(fā)票后做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。） ，與留存的通知單一并作為記賬憑證。專(zhuān)用發(fā)票經(jīng)認(rèn)證結(jié)果為“納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符” 、 “專(zhuān)用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符”的，購(gòu)買(mǎi)方填報(bào)申請(qǐng)單時(shí)填寫(xiě)相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票信息，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具通知單。購(gòu)買(mǎi)方不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。第四章 常見(jiàn)問(wèn)題解答33專(zhuān)用發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無(wú)法認(rèn)證的，由購(gòu)買(mǎi)方填報(bào)申請(qǐng)單 ，并在申請(qǐng)單上填寫(xiě)具體原因以及相對(duì)應(yīng)藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票的信息，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具通知單 。購(gòu)買(mǎi)方不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。 購(gòu)買(mǎi)方所購(gòu)貨物不屬于增值稅扣稅項(xiàng)目范圍，取得的專(zhuān)用發(fā)票未經(jīng)認(rèn)證的，由購(gòu)買(mǎi)方填報(bào)申請(qǐng)單 ，并在申請(qǐng)單上填寫(xiě)具體原因以及相對(duì)應(yīng)藍(lán)字增值稅專(zhuān)用發(fā)票的信息，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具通知單。購(gòu)買(mǎi)方不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。1010、銷(xiāo)售方在哪些情況下可以向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開(kāi)具通、銷(xiāo)售方在哪些情況下可以向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開(kāi)具通知單？知單？ 答：因開(kāi)票有誤購(gòu)買(mǎi)方拒收增值稅專(zhuān)用發(fā)票的，銷(xiāo)售方須在增值稅專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)申請(qǐng)單 ，并在申請(qǐng)單上填寫(xiě)具體原因以及相對(duì)應(yīng)藍(lán)字增值稅專(zhuān)用發(fā)票的信息，同時(shí)提供由購(gòu)買(mǎi)方出具的寫(xiě)明拒收理由、錯(cuò)誤具體項(xiàng)目以及正確內(nèi)容的書(shū)面材料，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)后出具通知單。銷(xiāo)售