國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)操作規(guī)程_第1頁(yè)
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1、附件二:第二篇 國(guó)際結(jié)算及保函業(yè)務(wù)操作規(guī)程目 錄第一章 進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)第二章 進(jìn)口代收業(yè)務(wù)第三章 匯出匯款業(yè)務(wù)第四章 出口信用證業(yè)務(wù)第五章 出口托收業(yè)務(wù)第六章 匯入?yún)R款業(yè)務(wù)第七章 國(guó)際收支申報(bào)第八章 海關(guān)臺(tái)賬第九章 國(guó)內(nèi)信用證開(kāi)證及付匯業(yè)務(wù)第十章 國(guó)內(nèi)信用證來(lái)證及收匯業(yè)務(wù)第十一章 保函業(yè)務(wù)第一章 進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)第一節(jié) 進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)操作基本要求第一條 進(jìn)口信用證合規(guī)性審核的基本要求一、 受理和處理業(yè)務(wù)的原則(一) 按照國(guó)家法律、法規(guī)、國(guó)際慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例、跟單信用證項(xiàng)下銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則及總行、省分行相關(guān)規(guī)定,在總行和省分行授權(quán)范圍內(nèi)受理和辦理進(jìn)口信用證業(yè)務(wù);(二) 審查客戶辦理國(guó)際結(jié)算

2、業(yè)務(wù)的資格,按照客戶委托和指示辦理業(yè)務(wù),為客戶保密;(三) 本著“了解你的客戶、了解你客戶的業(yè)務(wù)”的原則,嚴(yán)格遵照我行“反洗錢”的規(guī)定受理各項(xiàng)業(yè)務(wù),防范詐騙。遇到可疑情況,按照總行及監(jiān)管部門規(guī)定及時(shí)報(bào)告。二、 對(duì)客戶資格和貿(mào)易背景的合規(guī)性審核(一) 客戶辦理進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)的資格1、對(duì)首次委托我行辦理進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)的客戶,應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)對(duì)其進(jìn)行資格審查。2、委托我行辦理進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)的單位應(yīng)是外匯局公布的“對(duì)外付匯進(jìn)口單位名錄”中的進(jìn)口單位,或持外匯局簽發(fā)的“進(jìn)口付匯備案表”的進(jìn)口單位(金融機(jī)構(gòu)除外)。3、要求客戶提供授權(quán)人簽樣及印模授權(quán)書等文件,以及辦理業(yè)務(wù)所需書面委托及/或合同。(二) 嚴(yán)禁

3、違規(guī)越權(quán)辦理開(kāi)證業(yè)務(wù),進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)中嚴(yán)禁以下做法:1、 明知無(wú)貿(mào)易背景而開(kāi)立信用證或?yàn)殚_(kāi)證申請(qǐng)人開(kāi)立以單純套取銀行資金為目的的信用證;2、 開(kāi)新證還舊證;3、 為逃避監(jiān)管或業(yè)務(wù)權(quán)限而故意將大額開(kāi)證業(yè)務(wù)化整為零。(三) 對(duì)于熱商品(特別是已明顯形成炒買炒賣的商品)的進(jìn)口開(kāi)證、大額授信開(kāi)證或可疑的開(kāi)證業(yè)務(wù),應(yīng)了解基礎(chǔ)交易情況,謹(jǐn)慎處理。涉及使用授信開(kāi)證的,要即時(shí)通知公司業(yè)務(wù)部門,在公司業(yè)務(wù)部門書面通知可繼續(xù)使用循環(huán)授信額度、單筆授信業(yè)務(wù)前,不得對(duì)外開(kāi)證。(四) 開(kāi)證申請(qǐng)人委托我行辦理進(jìn)口開(kāi)證業(yè)務(wù)應(yīng)提交開(kāi)證申請(qǐng)書/開(kāi)立信用證合同、貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單、進(jìn)口合同及/或購(gòu)匯申請(qǐng)書等有效憑證及文件。(五)

4、 對(duì)開(kāi)證申請(qǐng)人提交的上述有效憑證及文件進(jìn)行合規(guī)性和表面一致性的審核。 三、 落實(shí)信用證付款保證(一) 對(duì)外開(kāi)出信用證前,必須落實(shí)足額的付款保證。付款保證的形式包括:收取保證金、工商客戶循環(huán)授信額度、工商客戶單筆授信、其他付款保證(指總行風(fēng)險(xiǎn)管理部規(guī)定可不占用工商客戶授信額度的除保證金之外的其他付款保證形式)。上述付款保證形式可以單獨(dú)使用也可以混合使用。如信用證有溢裝條款,付款保證按上限掌握。(二) 收取保證金及保證金賬戶管理必須遵守以下原則:1、 收取信用證保證金時(shí)必須使用總行財(cái)會(huì)部規(guī)定的840保證金科目核算。2、 保證金帳戶必須按客戶、貨幣分別開(kāi)立。3、 信用證保證金必須專證專用,不得串證使

5、用,也不得串客戶使用,嚴(yán)禁將客戶其他往來(lái)資金與開(kāi)證保證金混淆、串用?;蛘甙凑瘴倚惺谛挪块T與客戶的事先約定使用。4、 若保證金幣種與信用證規(guī)定的結(jié)算幣種不一致,應(yīng)建議客戶采取措施避免匯率風(fēng)險(xiǎn)或加收一定金額的保證金。5、 信用證保證金應(yīng)采用臺(tái)帳管理方式,按客戶和幣種逐筆登記保證金的收取、使用和退還情況。(三) 減免保證金1、 部分或全部使用我行循環(huán)授信額度或單筆授信業(yè)務(wù)開(kāi)證者,國(guó)際結(jié)算部必須嚴(yán)格在公司業(yè)務(wù)部門分配或逐筆領(lǐng)用的額度內(nèi)減免保證金開(kāi)證。2、 信用證項(xiàng)下部分/足額備付款項(xiàng)已入我行帳并辦理外匯買賣保值者,國(guó)際結(jié)算部憑本行資金部門的書面通知或確認(rèn)辦理減/免收保證金開(kāi)證。(四) 對(duì)于即將發(fā)生貿(mào)易

6、融資展期和墊款的客戶,必須立即通知公司業(yè)務(wù)部門,在公司業(yè)務(wù)部門書面通知可繼續(xù)使用循環(huán)授信額度,單筆授信業(yè)務(wù)前,結(jié)算部門不得再為該客戶辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。第二條 信用證開(kāi)證的基本要求一、 以電訊方式對(duì)外開(kāi)證應(yīng)使用swift開(kāi)證格式。二、 按照總行規(guī)定的對(duì)海外機(jī)構(gòu)和代理行開(kāi)證比例對(duì)外開(kāi)證。三、 勸阻客戶在信用證中使用軟條款。四、 如申請(qǐng)人要求由其它銀行加具保兌或同意出口方提出的由其它銀行加具保兌的要求,應(yīng)書面告知我行并明確保兌費(fèi)承擔(dān)方,我行可予同意。五、 申請(qǐng)人要求開(kāi)立允許電索或指定償付行信用證的,應(yīng)對(duì)申請(qǐng)人進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示,申請(qǐng)人堅(jiān)持開(kāi)立的,經(jīng)授信管理部門同意后,應(yīng)與申請(qǐng)人簽訂補(bǔ)充協(xié)議,補(bǔ)充協(xié)議應(yīng)含有償付

7、款項(xiàng)起息日及“申請(qǐng)人同意在我行為其開(kāi)立含有電索或償付條款的信用證后,無(wú)論證下單據(jù)是否存在不符點(diǎn),自我行對(duì)外償付之日起,即對(duì)我行承擔(dān)償付義務(wù)”或類似條款,簽訂協(xié)議后應(yīng)及時(shí)向償付行發(fā)出償付授權(quán)書,授權(quán)該行憑索償行的索償給予償付,并按總行規(guī)定落實(shí)頭寸;帶有電索或償付條款的信用證應(yīng)按照國(guó)際商會(huì)跟單信用證項(xiàng)下銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則的規(guī)定執(zhí)行,信用證償付條款中應(yīng)加列收到索償行電通知xx工作日后起息字樣,并要求索償行向開(kāi)證行發(fā)出通知電聲明單證相符。六、信用證應(yīng)明確寄單要求和收單行地址。七、進(jìn)口貨物的目的港或目的地需在關(guān)境內(nèi),符合外匯局規(guī)定或經(jīng)外匯局批準(zhǔn)者除外。 八、信用證的各項(xiàng)條款必須明確無(wú)誤、互不矛盾。九、信

8、用證開(kāi)立后,應(yīng)按總行有關(guān)規(guī)定收取開(kāi)證手續(xù)費(fèi)等費(fèi)用。十、信用證的業(yè)務(wù)檔案應(yīng)包括信用證副本、開(kāi)證申請(qǐng)書、進(jìn)口合同、購(gòu)匯申請(qǐng)書(使用現(xiàn)匯戶支付者除外)、落實(shí)備付款項(xiàng)的有關(guān)文件、有效憑證、商業(yè)單據(jù)(發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)等)副本等,按信用證業(yè)務(wù)編號(hào)建檔。第三條 信用證來(lái)單處理的基本要求一、必須按“單證一致,單單一致”的原則,對(duì)受益人提交的單據(jù)進(jìn)行表面一致性的審核,以確定我行是否承擔(dān)付款的責(zé)任,并認(rèn)真履行驗(yàn)單付款的義務(wù)。二、根據(jù)信用證的條款和提交的單據(jù)對(duì)寄單行或受益人提交的面函也需進(jìn)行嚴(yán)格的審核,其要點(diǎn)為:(一)提交單據(jù)是否在信用證規(guī)定的交單期及有效期內(nèi);(二)面函所載付款期限與匯票期限是否符合信用證的規(guī)定;(

9、三)匯票金額或索匯金額是否符合信用證規(guī)定;(四)付款指示是否明確、合理;(五)單據(jù)的種類、份數(shù)與隨附的單據(jù)是否相符;(六)是否注有不符點(diǎn)或憑保議付;(七)如信用證規(guī)定限制指定銀行議付付款承兌延期付款,單據(jù)是否由指定銀行提交;三、我行審核單據(jù)后,若單據(jù)與信用證條款相符,不管申請(qǐng)人是否答復(fù)接受單據(jù),我行均應(yīng)對(duì)外承兌付款。若信用證已由我行出具提貨擔(dān)保,無(wú)論單據(jù)是否存在不符點(diǎn),不得以任何理由拒付。若單證不符,我行可以直接對(duì)外拒付,也可洽申請(qǐng)人及公司業(yè)務(wù)部門(如需)是否接受單據(jù);如不接受,我行對(duì)外拒付,保留全套正本單據(jù)。有關(guān)拒付承兌付款函電均應(yīng)不遲于收到單據(jù)后的7個(gè)工作日內(nèi)由經(jīng)辦、復(fù)核及有權(quán)人員簽字后對(duì)

10、外發(fā)出。然后,將承付/拒付通知書、面函及留存單據(jù)、往來(lái)函電及回執(zhí)按時(shí)間順序依次存入信用證檔案中。四、對(duì)受益人柜臺(tái)交單的審核(一)要求受益人通過(guò)其往來(lái)銀行向開(kāi)證行加押證實(shí)交單人身份或以我行法律部門/法律顧問(wèn)認(rèn)可的方式證實(shí)交單人身份;(二)檢查交單人的真實(shí)合法身份(要求出示公函及身份證或護(hù)照);(三)是否隨附正本信用證,并在信用證正本上背批。五、客戶(申請(qǐng)人或受益人)自帶銀行議付單據(jù)的審核:(一)銀行議付面函簽字印鑒是否相符;(二)議付行是否以有效方式證明己在正本信用證上背批議付情況。六、如我行開(kāi)證時(shí)已注明限制指定銀行交單或議付,非指定銀行交單議付者,應(yīng)通過(guò)指定銀行確認(rèn),以避免另有單據(jù)通過(guò)指定銀行

11、提交。如非指定銀行只作為寄單行,且我行能確認(rèn)該信用證不會(huì)被重復(fù)使用,在單證相符的情況下,我行應(yīng)履行憑單付款的責(zé)任。七、如提交信用證未規(guī)定的單據(jù),我行可不予審核,可視情況退還交單銀行,或照轉(zhuǎn)申請(qǐng)人。如果提交的單據(jù)沒(méi)有體現(xiàn)某次修改的內(nèi)容,應(yīng)視同受益人尚未接受該次修改,不能認(rèn)定單證不符,原規(guī)定該次修改費(fèi)由受益入承擔(dān)者,應(yīng)轉(zhuǎn)向申請(qǐng)人收取。第四條 信用證付匯的基本要求一、 我行對(duì)外付款或承兌的工作時(shí)間為自收到單據(jù)次日起算的7個(gè)工作日之內(nèi)。二、 遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下已承兌者,應(yīng)按時(shí)對(duì)外付款并于到期日起息。承兌到期日恰逢我國(guó)節(jié)假日的,按下列兩種情況分別處理:(一)在發(fā)出承兌電時(shí)即可計(jì)算出到期日是否為我國(guó)節(jié)假日的,

12、電文中注明:“承兌日為我國(guó)節(jié)假日,按國(guó)際慣例,我行將在節(jié)假日后的第一個(gè)工作日付款?!保ǘ┰诎l(fā)出承兌電時(shí)無(wú)法確定到期日是否為我國(guó)節(jié)假日的,電文中注明:“如果承兌日恰逢我國(guó)節(jié)假日,按國(guó)際慣例,我行將在節(jié)假日后第一個(gè)工作日付款。付款前將不再另行通知?!比?、 對(duì)外付款的資金來(lái)源應(yīng)依據(jù)開(kāi)證前備付款項(xiàng)的落實(shí)方式區(qū)別辦理。已收取現(xiàn)匯保證金者,應(yīng)按來(lái)單金額比例從保證金帳戶中支付。使用循環(huán)授信額度、單筆授信業(yè)務(wù),應(yīng)及時(shí)聯(lián)系客戶/授信發(fā)起部門準(zhǔn)備付匯資金。四、 對(duì)外付款/承兌后,應(yīng)將全套單據(jù)轉(zhuǎn)交開(kāi)證申請(qǐng)人簽收,同時(shí)在信用證檔案上批注該筆付款/承兌的有關(guān)情況。五、 承兌后的匯票應(yīng)妥善保管,如國(guó)外銀行要求寄回,應(yīng)予

13、寄回匯票。六、 嚴(yán)格按照國(guó)際慣例,履行開(kāi)證行職責(zé),維護(hù)中國(guó)銀行信譽(yù),不得無(wú)理拒付、遲付。第二節(jié) 進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)操作流程圖第五條 進(jìn)口信用證的開(kāi)證流程審查手續(xù)是否齊全,是否已做售匯審批受理客戶開(kāi)證申請(qǐng)按照客戶申請(qǐng)書打出信用證草本核對(duì)申請(qǐng)書上所蓋是否為預(yù)留印鑒章對(duì)照信用證申請(qǐng)書和合同核對(duì)信用證文本修改信用證草本,并傳真給客戶按要求收取一定比例的保證金,繕制保證金傳票在.0系統(tǒng)內(nèi)將保證金入帳,并登記保證金臺(tái)帳在繕制信用證面函收客戶確認(rèn)后,在swift系統(tǒng)內(nèi)將信用證發(fā)往復(fù)核隊(duì)列登記授信領(lǐng)用情況表,報(bào)管理科登記授信額度臺(tái)帳,并在授信申請(qǐng)書上做相應(yīng)批注復(fù)核再次核對(duì)文本,在swift系統(tǒng)內(nèi)將報(bào)文發(fā)至授權(quán)隊(duì)列

14、授權(quán)人員將信用證發(fā)出收妥信用證回執(zhí)登記信用證登記帳本,并將信用證交復(fù)核登記人民銀行信貸登記系統(tǒng),并將數(shù)據(jù)傳輸,并報(bào)人民銀行登記信用證電子臺(tái)帳復(fù)核通過(guò)后,在3.0系統(tǒng)過(guò)帳,收取開(kāi)證手續(xù)費(fèi)電報(bào)費(fèi)繕制開(kāi)證手續(xù)費(fèi)電報(bào)費(fèi)及表外科目傳票費(fèi)用回單分客戶歸檔業(yè)務(wù)檔案分類歸檔第六條 進(jìn)口信用證的付匯流程正確繕制當(dāng)月的月末報(bào)表按規(guī)定受理信用證項(xiàng)下遠(yuǎn)期結(jié)售匯及外匯買賣業(yè)務(wù),按期交割,正確進(jìn)行相關(guān)的帳務(wù)處理及時(shí)填寫對(duì)外付匯日結(jié),并到國(guó)際收支申報(bào)系統(tǒng)中錄入辦理當(dāng)日資金逆匯和順匯,留存當(dāng)日業(yè)務(wù)傳票流水上3.0會(huì)計(jì)系統(tǒng)正確錄入根據(jù)收單后7個(gè)工作日內(nèi)正確編制的swift付款、通知報(bào)文和承兌電報(bào)繕制各類會(huì)計(jì)傳票打印出到單通知聯(lián)

15、、同意付款/承兌聯(lián)、銀行留底聯(lián)和承兌/付匯情況表,并通知客戶到單信息負(fù)責(zé)信用證、托收項(xiàng)下的來(lái)單登記,填寫付匯通知,并在國(guó)結(jié)系統(tǒng)中作到單登陸通過(guò)國(guó)結(jié)系統(tǒng)作相應(yīng)的帳務(wù)處理按規(guī)定辦理進(jìn)口押匯業(yè)務(wù),逐筆登記、建立卡片帳,并在缺口系統(tǒng)中作相應(yīng)的登記逐筆登記保證金臺(tái)帳正確填寫外匯帳戶收支情況表反映動(dòng)用的外匯收支情況對(duì)當(dāng)日的信用證付匯和押匯業(yè)務(wù)在商業(yè)銀行信貸登記系統(tǒng)中做好相應(yīng)的登記工作第三節(jié) 進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)具體操作規(guī)程第七條 信用證合規(guī)性審核的具體操作規(guī)程 一、經(jīng)辦人員受理申請(qǐng)人向我行提出開(kāi)立進(jìn)口信用證的申請(qǐng)時(shí),應(yīng)要求申請(qǐng)人提交如下材料: (一)開(kāi)證申請(qǐng)書(加蓋公章或財(cái)務(wù)專用章); (二)進(jìn)口合同(如系代理

16、進(jìn)口,需附代理協(xié)議); (三)國(guó)內(nèi)銷售合同(如進(jìn)口商品用于境內(nèi)銷售的)出口銷售合同(如進(jìn)口商品用于復(fù)出口的)有關(guān)的項(xiàng)目批文及項(xiàng)目的可行性報(bào)告(如進(jìn)口商品屬于項(xiàng)目工程進(jìn)口的)(如需); (四)有效憑證(如需):指進(jìn)口商品或進(jìn)口單位涉及我國(guó)進(jìn)口許可管理范圍,包括:1、 許可證登記證明機(jī)電產(chǎn)品登記表(進(jìn)口商品涉及國(guó)家配額進(jìn)口或自動(dòng)登記的);2、 進(jìn)料加工復(fù)出口登記手冊(cè)(進(jìn)口商品屬進(jìn)料加工復(fù)出口的);3、 自用物資原輔材料批準(zhǔn)證(進(jìn)口單位屬三資企業(yè)的)。 (五)貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單(代申報(bào)單);(六)進(jìn)口付匯備案表(如需); (七)購(gòu)買外匯申請(qǐng)書; (八)其他合規(guī)性文件。 二、 經(jīng)辦人員應(yīng)確認(rèn)委托我行辦

17、理進(jìn)口結(jié)算業(yè)務(wù)的單位是外匯局公布的“對(duì)外付匯進(jìn)口單位名錄”中的、且不是“出口收匯風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)”名單中的進(jìn)口單位,或持外匯局簽發(fā)的“進(jìn)口付匯備案表”并已經(jīng)過(guò)外匯局“真實(shí)性審查”或“不在名錄”審查的進(jìn)口單位。 三、 經(jīng)辦人員應(yīng)審核客戶以往在我行的業(yè)務(wù)記錄,如額度使用情況、付款情況、授信額度以及現(xiàn)有授信開(kāi)證余額情況等。如現(xiàn)有授信開(kāi)證余額不足,則要求客戶向我行授信額度審批部門申請(qǐng)追加額度或交納開(kāi)證保證金。 四、 經(jīng)辦人員應(yīng)對(duì)如下內(nèi)容進(jìn)行審核: (一)開(kāi)證申請(qǐng)書 開(kāi)證申請(qǐng)書應(yīng)使用我行統(tǒng)一格式,加蓋與預(yù)留印鑒相符的公章或財(cái)務(wù)專用章。經(jīng)辦人員應(yīng)審核以下必填內(nèi)容:1、 受益人的名稱和詳細(xì)地址;2、 信用證的種類:

18、即期付款、承兌、議付或延期付款;3、 指示信用證開(kāi)出方式(應(yīng)盡量采用swift方式開(kāi)出);4、 受益人應(yīng)提交單據(jù)的種類份數(shù)、出單人及措詞等,各單據(jù)條款之間不能互相矛盾;5、 貨物名稱及其描述、價(jià)格條款等;6、 起運(yùn)港和目的港及轉(zhuǎn)運(yùn)港(如需),目的港須在境內(nèi)。經(jīng)外管局批準(zhǔn)者除外;7、 貨物的分批、轉(zhuǎn)運(yùn)條款;8、 信用證的有效地點(diǎn)和有效期,最后的裝船日期。如開(kāi)立我行付款、我行承兌的信用證,有效地點(diǎn)應(yīng)為我行柜臺(tái),其他兌付方式的信用證,應(yīng)在指定銀行所在國(guó)家;9、 特殊條款,如銀行的費(fèi)用由誰(shuí)負(fù)擔(dān)、提交單據(jù)的期限等;10、 申請(qǐng)人的全稱(英文),開(kāi)戶行及帳號(hào),聯(lián)系人及電話等;11、 勸阻客戶在信用證中使用

19、軟條款。 (二)進(jìn)口合同 經(jīng)辦人員應(yīng)核驗(yàn)該合同是否已經(jīng)買、賣雙方簽章,如具備買、賣雙方簽章,則視為一份表面有效的合同。經(jīng)辦人員還應(yīng)將進(jìn)口合同有關(guān)內(nèi)容,如合同號(hào)、合同當(dāng)事人、貨物描述等與開(kāi)證申請(qǐng)書進(jìn)行核對(duì)。如有矛盾,應(yīng)在一個(gè)工作日內(nèi)聯(lián)系客戶修改,如客戶在兩個(gè)工作日內(nèi)末予答復(fù),則我行以申請(qǐng)書為準(zhǔn),對(duì)外開(kāi)立信用證。同時(shí),對(duì)于合同未規(guī)定交貨條件及違規(guī)責(zé)任條款的,以及對(duì)我方客戶不利的條款,應(yīng)在一個(gè)工作日內(nèi)聯(lián)系客戶,提請(qǐng)客戶注意。如客戶在兩個(gè)工作日內(nèi)未予答復(fù),則我行以申請(qǐng)書為準(zhǔn),對(duì)外開(kāi)立信用證。 (三)貿(mào)易背景 經(jīng)辦人員應(yīng)了解該信用證的貿(mào)易情況,同時(shí)還應(yīng)了解進(jìn)口商品的贏利性和銷售情況及市場(chǎng)前景和銷路等。并

20、對(duì)下列情況予以特別注意: 1、熱門商品(特別是己明顯形成炒買炒賣的商品)的進(jìn)口開(kāi)證要謹(jǐn)慎處理,對(duì)使用我行授信的應(yīng)立即通知公司業(yè)務(wù)部門。在公司業(yè)務(wù)部門通知可繼續(xù)使用循環(huán)授信額度、單筆授信業(yè)務(wù)前,不得使用上述方式對(duì)外開(kāi)證; 2、對(duì)要求開(kāi)立無(wú)貨權(quán)憑證(如倉(cāng)單、貨物收據(jù))的信用證應(yīng)謹(jǐn)慎處理; (四)信用證保證金及付款計(jì)劃 經(jīng)辦人員在受理客戶開(kāi)證申請(qǐng)的同時(shí),應(yīng)向客戶收取足額保證金。本條2、4規(guī)定情況除外。 1、收取保證金(1) 凡申請(qǐng)人使用現(xiàn)匯作為信用證備付款項(xiàng),我行應(yīng)將其外匯存入保證金帳戶。(2) 凡申請(qǐng)人向我行提出購(gòu)匯申請(qǐng)的,可根據(jù)申請(qǐng)人的委托和指示,收取人民幣,轉(zhuǎn)入相應(yīng)的人民幣保證金帳戶中備付,并

21、提醒客戶注意規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn),或購(gòu)匯后,存入外匯保證金帳戶。2、減免保證金(1) 使用我行貸款支付或授信部門同意減免保證金開(kāi)證并已辦妥有關(guān)審批手續(xù)者,憑我行授信部門的通知或內(nèi)部聯(lián)系單減免保證金。(2) 信用證項(xiàng)下足額備付款已入我行帳并辦理外匯買賣保值者,憑我行資金部門的通知或確認(rèn),免收保證金。(3) 其他付款保證(指總行風(fēng)險(xiǎn)管理部規(guī)定可不占用工商客戶授信額度的除保證金之外的其他付款保證形式),免收保證金。3、保證金帳戶的管理(1) 保證金帳戶根據(jù)總行財(cái)會(huì)部規(guī)定,使用統(tǒng)一的保證金科目8402核算,并按申請(qǐng)人及貨幣設(shè)立分戶帳;(2) 開(kāi)證保證金必須逐筆對(duì)應(yīng)存入開(kāi)證保證金帳戶;(3) 保證金帳戶實(shí)行專戶

22、專用、??顚S?、專證專用,嚴(yán)禁挪用、串用保證金;或者按照我行授信部門與客戶事先約定使用。(4) 若分批來(lái)單分批付款,按比例支出;(5) 境外資金不得直接進(jìn)入保證金帳戶;(6) 信用證保證金應(yīng)采用臺(tái)帳式管理方式,按客戶和幣種逐筆登記保證金的收取、使用和退還情況。4、授信開(kāi)證 (1)結(jié)算部門只受理已獲得我行授信部門批準(zhǔn)為公開(kāi)授信對(duì)象的客戶申請(qǐng)授信開(kāi)證,我行應(yīng)要求客戶提交使用開(kāi)證額度申請(qǐng)書,申請(qǐng)書至少應(yīng)列明: a、我行承諾的授信開(kāi)證額度; b、目前可用授信開(kāi)證額度; c、申請(qǐng)開(kāi)立的信用證金額、合同號(hào); d、申請(qǐng)使用的授信開(kāi)證額度;e、存入保證金及付款計(jì)劃;f、其他我行認(rèn)為需說(shuō)明的情況。 (2)授信額

23、度使用的審查 a、部分或全部使用我行循環(huán)授信額度或單筆授信業(yè)務(wù)開(kāi)證者,國(guó)結(jié)結(jié)算部必須嚴(yán)格在公司業(yè)務(wù)部門分配或逐筆領(lǐng)用的額度內(nèi)辦理減免收保證金開(kāi)證,并根據(jù)客戶履約情況收取一定比例的保證金; b、對(duì)資本項(xiàng)下(如設(shè)備等)的進(jìn)口授信開(kāi)證業(yè)務(wù),應(yīng)要求客戶落實(shí)支付信用證項(xiàng)下貨款的外匯資金來(lái)源,以及有關(guān)職能管理部門的核準(zhǔn)手續(xù)。 (3)對(duì)申請(qǐng)授信開(kāi)立的信用證風(fēng)險(xiǎn)的審核 a、進(jìn)口商品的國(guó)際、國(guó)內(nèi)行情; b、信用證受益人情況。該受益人是否開(kāi)證人業(yè)務(wù)往來(lái)正常的老客戶,是否與中行有不良業(yè)務(wù)記錄;c、物權(quán)憑證,我行對(duì)貨物所有權(quán)的掌握程度; d、其他信用證條款,如期限是否合理; e、開(kāi)證手續(xù)是否完備,是否已辦妥有關(guān)備案手

24、續(xù),涉及國(guó)家??厣唐肥欠褚艳k妥進(jìn)口許可等。第八條 開(kāi)立信用證的具體操作規(guī)程 一、開(kāi)證擔(dān)保的落實(shí)和處理程序 (一)信用證保證金 1、信用證保證金手工臺(tái)帳的建立。保證金臺(tái)帳按客戶建立,帳號(hào)由“客戶號(hào)(7位)+會(huì)計(jì)科目(8402)+貨幣代碼(3位)”構(gòu)成,比如xx公司的人民幣保證金帳號(hào)為:01586008402001。.2、保證金手工臺(tái)帳的登記。開(kāi)立信用證前收取保證金,或開(kāi)證以后由于修改信用證金額等原因,保證金有增加或減少,保證金臺(tái)帳必須逐筆如實(shí)登記,摘要中應(yīng)登記業(yè)務(wù)編號(hào)以及轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出帳號(hào)情況。將客戶的基本賬戶或結(jié)算帳戶資金劃入保證金賬戶,必須憑客戶的轉(zhuǎn)帳支票或授權(quán),支票必須經(jīng)營(yíng)業(yè)部審核其印鑒的真實(shí)性

25、。3、保證金利息。在會(huì)計(jì)3.0系統(tǒng)中,人民幣保證金帳戶每季度(3月20日、6月20日、9月20日、12月20日)產(chǎn)生一次利息,外幣帳戶每一年(12月20日)產(chǎn)生一次利息。利息產(chǎn)生后,打印利息清單和通知單,根據(jù)利息清單轉(zhuǎn)入相應(yīng)賬戶,利息通知單送交申請(qǐng)人。具體步驟是:進(jìn)入會(huì)計(jì)3.0系統(tǒng)登陸界面,在login欄位輸入“backup” 輸入機(jī)構(gòu)號(hào)、部門號(hào)、密碼選擇打印報(bào)表輸入打印日期選擇日常報(bào)表輸入報(bào)表代碼(048為中國(guó)銀行人民幣計(jì)息清單,049為中國(guó)銀行人民幣未計(jì)息清單,050為中國(guó)銀行人民幣計(jì)息通知單,051為中國(guó)銀行外幣計(jì)息清單,052為中國(guó)銀行外幣未計(jì)息清單,053為中國(guó)銀行外幣計(jì)息通知單)打

26、印利息清單和通知單。4、保證金手工臺(tái)帳的管理。保證金手工臺(tái)帳必須如實(shí)反映客戶保證金變動(dòng)情況,余額必須與會(huì)計(jì)帳一致,應(yīng)定期與會(huì)計(jì)帳核實(shí)。 (二)存單質(zhì)押。(三)授信額度:授信額度臺(tái)帳的建立和登記。對(duì)新開(kāi)立信用證在未收取全額保證金時(shí)則扣減相應(yīng)的授信額度;對(duì)于已經(jīng)付款的信用證則恢復(fù)相應(yīng)的額度,每日上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì),并定期核對(duì)授信臺(tái)帳借貸方發(fā)生額及余額。 二、swift常用報(bào)文的處理程序(一)登陸系統(tǒng)。打開(kāi)merva系統(tǒng)界面,按pause鍵輸入“dsle”輸入用戶id及password即可進(jìn)行擬定信用證報(bào)文等的具體業(yè)務(wù)操作。(二)系統(tǒng)功能。登陸系統(tǒng)后,便進(jìn)入“function selection”界面

27、:1、 功能一“rm data entry”,按小鍵盤的“enter”鍵進(jìn)入,在command欄位輸入所要打報(bào)文格式,即可進(jìn)入信用證開(kāi)立報(bào)文(700、701)、信用證修改報(bào)文(707)、信用證拒付報(bào)文(734)、往來(lái)查詢電報(bào)(799)等的操作。如果要套用模板,在command欄位輸入“copy 模板名稱”,就可進(jìn)入所需模板界面(報(bào)文的格式及具體要求詳見(jiàn)中國(guó)銀行swift報(bào)文標(biāo)準(zhǔn)實(shí)用手冊(cè))。2、 功能二“verification and correction”,用于復(fù)核退報(bào)和未成功發(fā)送報(bào)文的修改。3、 功能三“acknowledgement queue”和功能四“printer for rm h

28、ardcopy”,用于查詢和打印回執(zhí)。4、 功能五為“data entry of forms”,按小鍵盤的“enter”鍵進(jìn)入,在command欄位輸入所需模板的報(bào)文格式(20場(chǎng)為模板名稱)。(二)復(fù)核人員對(duì)報(bào)文等進(jìn)行審核:審核經(jīng)辦人員打出的信用證草本,認(rèn)真核對(duì)信用證開(kāi)證申請(qǐng)書及合同上的相關(guān)內(nèi)容,確保與信用證條款保持一致性。如有疑問(wèn),應(yīng)及時(shí)與客戶溝通。對(duì)于我行認(rèn)為有一定風(fēng)險(xiǎn)或難以把握的條款,應(yīng)建議客戶修改并提示風(fēng)險(xiǎn),從而達(dá)到保護(hù)客戶和我行利益的目的。信用證條款審核的主要要點(diǎn):1、 信用證各條款之間是否一致;2、 我行能否掌握全套提單及貨物物權(quán);3、 開(kāi)證申請(qǐng)書是否加列對(duì)我行不利條款;4、 非全

29、套提單原則上要求不以我行為抬頭;5、 若客戶申請(qǐng)開(kāi)立可轉(zhuǎn)讓信用證,我行應(yīng)事先向客戶說(shuō)明由于第二受益人資信難以掌握可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。6、 對(duì)受益人的要求應(yīng)落實(shí)為單據(jù)化條款。我行應(yīng)確定申請(qǐng)書中沒(méi)有列入“非單據(jù)條件”,如果申請(qǐng)書中加列這種條件,應(yīng)通知申請(qǐng)人修改。7、 信用證通知行應(yīng)按總行有關(guān)海外聯(lián)行和代理行政策規(guī)定進(jìn)行選擇,即嚴(yán)格按照總行規(guī)定的對(duì)代理行開(kāi)證比例對(duì)外開(kāi)證。8、 我行對(duì)外開(kāi)立的信用證,若通知行或受益人要求其它銀行加具保兌,如客戶同意接受并承擔(dān)有關(guān)費(fèi)用,我行可予同意。9、 信用證的各項(xiàng)條款必須明確無(wú)誤,不應(yīng)使用諸如“第一流”、“著名”、“合格”、“獨(dú)立”、“正式”、“有資格”、“當(dāng)?shù)亍奔邦愃?/p>

30、意義的詞語(yǔ)來(lái)描述信用證項(xiàng)下應(yīng)提交的任何單據(jù)的出單人。10、 若開(kāi)出的信用證允許電索,應(yīng)在信用證償付條款中加列收到索償電xx工作日付款字樣,并要求議付行聲明單證相符,以保證有足夠的時(shí)間準(zhǔn)備付匯資金。11、 對(duì)加列電索條款及指定償付行條款的信用證,我行應(yīng)從嚴(yán)掌握。若信用證指定了償付行,應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行跟單信用證項(xiàng)下銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則(國(guó)際商會(huì)第525號(hào)出版物),在對(duì)外開(kāi)證的同時(shí),應(yīng)向指定的償付行發(fā)出授權(quán)償付書,授權(quán)該行憑議付行的索償給予償付,應(yīng)在信用證償付條款中加列收到議付行電通知xx工作日后起息字樣,以保證有準(zhǔn)備付匯資金的時(shí)間。12、 信用證應(yīng)明確寄單要求和收單地址。(四)信用證草本經(jīng)復(fù)核無(wú)誤后,由開(kāi)

31、證經(jīng)辦人員、復(fù)核人員在信用證留底聯(lián)上簽字,并將信用證報(bào)文從swift復(fù)核隊(duì)列發(fā)往授權(quán)隊(duì)列:1、 登陸系統(tǒng)。打開(kāi)merva系統(tǒng)界面,按pause鍵輸入“dsle”輸入用戶id及password即可進(jìn)行具體業(yè)務(wù)操作。2、 系統(tǒng)功能。登陸系統(tǒng)后,進(jìn)入功能一按ctrl”或按小鍵盤的“enter”鍵進(jìn)入發(fā)報(bào)隊(duì)列。3、 將光標(biāo)選擇需要發(fā)送的報(bào)文,按f4進(jìn)入報(bào)文畫面,在紅色空格處輸入貨幣種類和金額,在命令欄中鍵入ok yes(發(fā)送報(bào)文)或no(退至經(jīng)辦隊(duì)列)。四、 際結(jié)算系統(tǒng)操作 (niss 6000 import for sichuan)(一)國(guó)際結(jié)算系統(tǒng)的功能。國(guó)際結(jié)算系統(tǒng)主要功能是信用證、托收項(xiàng)下的會(huì)

32、計(jì)帳務(wù)處理,以及面函的制作,取代了以前的一些手工操作。國(guó)際結(jié)算系統(tǒng)貫穿整個(gè)信用證業(yè)務(wù)的全過(guò)程。打開(kāi)niss 6000 import for sichuan系統(tǒng)界面,輸入用戶名和密碼,即可進(jìn)入系統(tǒng)進(jìn)行具體操作: 步驟一:逐筆編寫信用證證號(hào)。在import finance ii l/c欄進(jìn)入l/c register,填寫信用證號(hào)、客戶號(hào)、 開(kāi)證金額等內(nèi)容。新客戶必須填寫中國(guó)銀行四川省分行結(jié)算業(yè)務(wù)處客戶信息登記/修改函,然后交結(jié)匯業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)添加新客戶。 步驟二:錄入保證金。在import finance i mrgn欄中操作,“開(kāi)證收取保證金”用于購(gòu)匯入保證金賬戶,“開(kāi)證收取保證金(扣帳金額)”用于收

33、取人民幣和現(xiàn)匯入保證金賬戶,除此以外,還可進(jìn)行保證金增額、退還保證金、中途兌換等操作。步驟三:開(kāi)立、修改信用證。在import finance ii l/c欄中進(jìn)入open l/c和amendment。開(kāi)立信用證時(shí),在“clerk remarks”中必須輸入行號(hào)代碼,比如省分行國(guó)際結(jié)算部為“9863170”。開(kāi)證的表外科目,0782按客戶號(hào)建立,0882按行號(hào)代碼建立。復(fù)核人員在國(guó)結(jié)系統(tǒng)中過(guò)帳:1、 進(jìn)入國(guó)結(jié)系統(tǒng)登陸畫面,輸入id及密碼,點(diǎn)ok進(jìn)入;2、 點(diǎn)擊左上角function manager,展開(kāi)畫面;3、 點(diǎn)擊mg隊(duì)列,這時(shí)右面將出現(xiàn)操作菜單,然后展開(kāi)mg隊(duì)列;4、 點(diǎn)擊右方隊(duì)列中的復(fù)

34、核隊(duì)列,再雙擊ok。(二)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)(以我行最新公布價(jià)格為準(zhǔn))1、 開(kāi)證手續(xù)費(fèi):開(kāi)證金額的1.5,最低300元。2、 開(kāi)證電報(bào)費(fèi):海外600元/筆,港、澳、臺(tái)和內(nèi)陸保稅區(qū)300元/筆。3、 改證手續(xù)費(fèi):100元/筆,如增加金額,按增加金額的1.5收取,最低100元。4、 改證電報(bào)費(fèi):海外150元/筆,港、澳、臺(tái)和內(nèi)陸保稅區(qū)80元/筆。5、 注意事項(xiàng): 省分行信用證手續(xù)費(fèi)由進(jìn)口業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)全額收取。 直屬支行信用證手續(xù)費(fèi)由進(jìn)口業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)通過(guò)逆匯向直屬支行收取費(fèi)用的50,另50由直屬支行自行向客戶收取。二級(jí)分行信用證手續(xù)費(fèi)由二級(jí)分行收取,在國(guó)際結(jié)算系統(tǒng)中收費(fèi)一欄選擇“to collect”。會(huì)計(jì)分錄:借:

35、客戶的一般戶/基本戶 貸:5355-手續(xù)費(fèi)/5340-電報(bào)費(fèi)科目對(duì)于城區(qū)(直屬)支行的業(yè)務(wù),應(yīng)將相關(guān)費(fèi)用逆匯支行,并在會(huì)計(jì)3.0系統(tǒng)中復(fù)核(輸入柜員號(hào)和密碼后進(jìn)入4932,輸入b232-內(nèi)部資金劃撥及逆匯的編號(hào)按發(fā)送鍵進(jìn)入復(fù)核畫面)。(三)撤消、注銷信用證。在國(guó)際結(jié)算系統(tǒng)import finance ii l/c欄中進(jìn)入cancel l/c和retire l/c。(四)客戶、銀行資料的查詢。在cust/bank module中操作。四、會(huì)計(jì)3.0系統(tǒng)操作流程 (一)登陸系統(tǒng)。進(jìn)入會(huì)計(jì)3.0系統(tǒng)登陸界面,login欄位輸入“new3”及密碼。(二)手工傳票的錄入。輸入核算碼“8401”輸入業(yè)務(wù)引

36、用號(hào)“fchq” (三)逆匯、順匯。 五、西南信息中心系統(tǒng) 將每日所開(kāi)立的信用證及時(shí)在西南信息中心輸入客戶檔案,并做到為客戶保密。(一) 登陸系統(tǒng)。進(jìn)入22.96.3.98(西南信息中心),輸入柜員號(hào)和密碼進(jìn)入西南信息中心;(二) 進(jìn)入“歷史數(shù)據(jù)查詢系統(tǒng)”界面,點(diǎn)擊“電子臺(tái)帳”,選擇“中間業(yè)務(wù)季報(bào)進(jìn)口開(kāi)證臺(tái)帳季報(bào)(新)”。(三) 點(diǎn)擊“添加新行”錄入相關(guān)信息,主要須記錄的內(nèi)容有:開(kāi)證日期、信用證號(hào)、開(kāi)證申請(qǐng)人的名稱、受益人名稱、信用證金額、信用證效期、開(kāi)往國(guó)家、通知行、合同號(hào)、備付款項(xiàng)情況、即遠(yuǎn)期情況、是否限制議付等。 六、人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng) 將每日所開(kāi)立的信用證信息及時(shí)準(zhǔn)確的錄入人民銀

37、行信貸登記咨詢系統(tǒng),遇信息不能上傳情況及時(shí)與省分行信科處聯(lián)系(86402940)。(一) 登陸系統(tǒng)。輸入柜員號(hào)xxx和密碼xxx進(jìn)入人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng);(二) 點(diǎn)擊左上角的“信貸登記”,選擇“信用證登記”,進(jìn)入“信用證開(kāi)立錄入”功能畫面;(三) 須記錄的主要內(nèi)容有:開(kāi)證日期、信用證號(hào)、開(kāi)證申請(qǐng)人的名稱、貸款卡號(hào)、信用證金額、即遠(yuǎn)期情況、信用證效期、開(kāi)往國(guó)家、保證金和擔(dān)保情況等。七、改證 (一)對(duì)于客戶提交過(guò)來(lái)的改證資料,要負(fù)責(zé)審查手續(xù)是否齊全,簽樣是否正確:1、 修改申請(qǐng)書。修改書須加蓋客戶在我行預(yù)留的印鑒及簽章,列明要求修改的內(nèi)容,并注明修改手續(xù)費(fèi)是由申請(qǐng)人還是由受益人負(fù)擔(dān)。2、 若修

38、改信用證的金額、商品等超出了原有效憑證規(guī)定范圍的,需提交符合該修改條件的有效憑證,包括合同及或有關(guān)批文等。3、 購(gòu)買外匯申請(qǐng)書及有效商業(yè)單據(jù)(如需)。(二)對(duì)于信用證增額的修改,應(yīng)相應(yīng)收取保證金或調(diào)增占用的授信額度。(三)在swift中制作并審核信用證改證草本,修改書中要注明本次修改的次數(shù),并通過(guò)信用證的原通知行通知修改。審核和注意要點(diǎn):1、 認(rèn)真審核信用證改證申請(qǐng)書及原信用證條款,合同上的相關(guān)內(nèi)容是否合理,有關(guān)修改條款不應(yīng)與原證條款相抵觸,確保信用證條款的一致性。2、 如果修改影響我行對(duì)物權(quán)的掌握,應(yīng)落實(shí)相應(yīng)的我行可接受的擔(dān)保措施,達(dá)到保護(hù)客戶和我行利益的目的,如有疑問(wèn),及時(shí)與客戶溝通。3、

39、 原證的償付指示為向指定的償付行索匯,修改涉及到延展裝效期、增加金額者,應(yīng)將修改書內(nèi)容通知償付行。4、 如修改申請(qǐng)書指明該項(xiàng)修改費(fèi)用由受益人承擔(dān),發(fā)出的修改書中應(yīng)加注“修改費(fèi)用由受益人承擔(dān),將從應(yīng)付貨款中扣除”字樣。如受益入拒絕接受該項(xiàng)修改,則該項(xiàng)修改費(fèi)用轉(zhuǎn)向開(kāi)證申請(qǐng)人收取。 (四)經(jīng)復(fù)核無(wú)誤后,由經(jīng)辦人員及復(fù)核人員在修改書留底聯(lián)上簽字,并將信用證報(bào)文從swift復(fù)核隊(duì)列發(fā)往授權(quán)隊(duì)列,經(jīng)審批人員簽字后發(fā)出。 (五)及時(shí)正確地收取改證相關(guān)費(fèi)用,繕制相關(guān)傳票并在國(guó)際結(jié)算系統(tǒng)中過(guò)帳。對(duì)于城區(qū)支行的業(yè)務(wù)應(yīng)將相關(guān)費(fèi)用逆匯支行。(六)將信用證修改的副本及收費(fèi)單據(jù)及時(shí)分客戶歸檔并送交申請(qǐng)人。 八、信用證檔案

40、的管理。(一) 開(kāi)立信用證。每新開(kāi)一筆信用證必須在信用證登記本上登記臺(tái)帳。登記的主要內(nèi)容有“開(kāi)立日期、公司名稱、信用證金額、信用證有效期、開(kāi)往國(guó)家、通知行、合同號(hào)、擔(dān)保方式及比例、是否遠(yuǎn)期或限制議付、所屬支行等”。信用證檔案先按省分行和所屬二級(jí)分行歸檔(本部攀鋼、東方的信用證單獨(dú)歸檔),然后再按客戶不同歸檔,順序由客戶名稱的第一個(gè)字的首字母先后順序排列,如果相同則再看第二個(gè)字的首字母,以此類推;同一客戶的信用證按日期和信用證號(hào)排列。(二) 注銷信用證。信用證注銷必須在信用證登記本上登記注銷時(shí)間,按注銷日期歸檔。(三) 信用證回執(zhí)及往來(lái)電報(bào)。每天信用證swift報(bào)文的回執(zhí)和往來(lái)電報(bào)必須歸在相應(yīng)信

41、用證檔案中,一些重要信息必須相應(yīng)批注(如修改等)。在歸回執(zhí)時(shí)應(yīng)核實(shí)電報(bào)發(fā)送是否成功;再一次檢查該筆業(yè)務(wù)的操作情況(金額,即期、遠(yuǎn)期等);核實(shí)簽字是否齊全。 第九條 信用證來(lái)單處理的操作規(guī)程一、分單: (一)省分行國(guó)際結(jié)算部及城區(qū)直屬支行(分成三部分):將來(lái)單行面函(正本),銀行匯票(正本),發(fā)票及運(yùn)輸單據(jù)(副本)作為銀行留底;正本運(yùn)輸單據(jù)單獨(dú)暫存銀行;其余單據(jù)交客戶或直屬支行簽收。(二)二級(jí)分行(分成兩部分):將來(lái)單行面函(正本),銀行匯票(正本),發(fā)票及運(yùn)輸單據(jù)(副本)作為銀行留底;將來(lái)單行面函及銀行匯票副本,其余單據(jù)交給相應(yīng)支行。二、對(duì)于已登陸國(guó)際結(jié)算系統(tǒng)的l/c,核對(duì)經(jīng)辦在國(guó)結(jié)系統(tǒng)中繕制

42、的到單通知書,付款/拒付通知書,銀行到單留底及承兌/付匯情況表是否與來(lái)單的信用證號(hào),貨幣金額,期限,編號(hào)一致。并在各聯(lián)上加蓋日戳,在到單通知書上加蓋業(yè)務(wù)便章。 未登陸國(guó)結(jié)系統(tǒng)的l/c,核對(duì)手工出具的到單通知是否正確, 三、根據(jù)來(lái)單銀行面函上所列的單據(jù)品種和份數(shù)核對(duì)所寄單據(jù)是否齊全,如未列明則需在面函上標(biāo)明。如面函上列明了不符點(diǎn)則需在到單留底上注明。 四、拒付單據(jù)的處理:(一) 對(duì)于客戶提出拒付的單據(jù),需客戶退回全套正本單據(jù)并提交蓋章確認(rèn)的拒付通知書。根據(jù)ucp500及isbp的要求進(jìn)行審核,對(duì)于實(shí)質(zhì)性的不符點(diǎn)予以拒付。對(duì)于屬于客戶無(wú)理挑剔或非實(shí)質(zhì)性的不符點(diǎn)及時(shí)作好客戶的溝通和解釋工作,盡力維護(hù)

43、我行的信譽(yù)和保護(hù)客戶的利益。(二) 審核經(jīng)辦繕制的拒付電報(bào)上的編號(hào),金額,不符點(diǎn)費(fèi)用是否正確,不符點(diǎn)的表述是否合理,準(zhǔn)確。(三) 發(fā)送電報(bào)至授權(quán)隊(duì)列并在來(lái)單登記本和信用證面函上作相應(yīng)批注。(四)將拒付單據(jù)專卷保管。(五)退單處理: 1、 對(duì)于客戶或?qū)Ψ姐y行要求退單的,清點(diǎn)客戶所退回單據(jù)的份數(shù)是否與銀行面函一致。2、 繕制的退單面函及核對(duì)電報(bào)上的編號(hào),金額,地址和單據(jù)份數(shù)是否正確。3、 寄送單據(jù)。第十條 信用證付匯的操作規(guī)程一、 我行收到開(kāi)出信用證項(xiàng)下的單據(jù)后,調(diào)出信用證檔案,將來(lái)單情況在來(lái)單登記本上進(jìn)行登記,主要內(nèi)容包括:l/c號(hào)、ab號(hào)、來(lái)單日期、金額、來(lái)單行及編號(hào)等。二、 到單登陸: 通過(guò)

44、國(guó)際結(jié)算系統(tǒng)(niss)處理 進(jìn)入import finance iii-bill 進(jìn)入bill arrival page 1 錄入a/b no.(我行付匯業(yè)務(wù)編號(hào)),對(duì)方銀行編號(hào),draft amt(匯票金額),mail date(寄單日) page 2 錄入bic(來(lái)單行swift號(hào)) page 3 “remarks for applicant”里輸入:正本b/l留銀行,一份inv. ,b/l的copy留銀行 三、分單 : 一般分為三份(一) 全套正本提單專門留存保管,只有待客戶同意付款后才能贖單。(二) 銀行留存:來(lái)單面函的原件,匯票的原件以及發(fā)票、提單的copy件。(三) 直接放給客戶除

45、全套正本提單以外的全部正本單據(jù),并做好簽收登記。 四、二級(jí)分行付匯05年(含)以后開(kāi)的信用證通過(guò)國(guó)際結(jié)算系統(tǒng)處理,05年以前的需要手工出傳票。(一)登記信用證登記卡 (二)根據(jù)付匯/承兌電報(bào)繕制傳票1、即期付款 借:882貸:782借:999 貸:5340(電報(bào)費(fèi)) 5355(不符點(diǎn)費(fèi)、修改費(fèi)) 90612、承兌 借:882 貸:782 借:786 貸:8863、承兌到期付款 借:886貸:786借:999 貸:5340(電報(bào)費(fèi)) 5355(不符點(diǎn)費(fèi)、修改費(fèi)) 9061(三)根據(jù)999傳票做逆匯“4931”和順匯“4921”(通過(guò)3.0會(huì)計(jì)系統(tǒng)處理) ,輸入: 匯款貨幣,匯款金額,付款行(收款

46、行)行號(hào),付款(收款)帳號(hào)、金額,業(yè)務(wù)編號(hào),業(yè)務(wù)性質(zhì)及備注。注:5340(電報(bào)費(fèi))對(duì)應(yīng)電報(bào)中send to rec. info. 72:/tele charge所列費(fèi)用,5355(國(guó)結(jié)手續(xù)費(fèi))對(duì)應(yīng)電報(bào)中send to rec. info. 72:/amendment fee及discrepancy fee所列費(fèi)用,9061中頭寸行名稱對(duì)應(yīng)202報(bào)文中application header所列銀行。 五、省分行國(guó)際結(jié)算部付匯 03年以前的信用證付匯需手工出傳票(同二級(jí)分行手工處理),03年以后的信用證付匯通過(guò)國(guó)際結(jié)算系統(tǒng)處理。(一) 登記信用證登記卡(二) 進(jìn)入niss系統(tǒng),進(jìn)行相應(yīng)帳務(wù)處理1、即

47、期付款 進(jìn)入import finance iii-bill 進(jìn)入payment,輸入l/c號(hào)后,進(jìn)入付款界面。 page 1 在a/c no.里輸入客戶的付款帳號(hào),二級(jí)分行付匯則輸入999。 如客戶使用保證金付匯,則在mg no.里填寫帳號(hào), egv amt處輸入付匯的金額;如為購(gòu)匯支付,還應(yīng)在fx no.處輸入統(tǒng)計(jì)碼“2101”,dis fee處輸入報(bào)文中“5355”金額。 page 2 于a/c bk id處輸入“8640004”總行行號(hào)。 page 3 于c/p amt處輸入“5340”金額,并在clerk remarks里核對(duì)付款行行號(hào)是否填寫正確。2、承兌 進(jìn)入import fina

48、nce iii-bill 進(jìn)入acceptance 輸入l/c號(hào)后,進(jìn)入承兌界面。 于 “startingdt” 處輸入初始計(jì)算日。如l/c規(guī)定為“x days after sight”,則此處填入承兌當(dāng)天的帳務(wù)處理日,如l/c規(guī)定為“x days after b/l date”則此處填入b/l中的裝運(yùn)日。 系統(tǒng)會(huì)在value dt里自動(dòng)產(chǎn)生出計(jì)算后的承兌到期日,此到期日應(yīng)與電報(bào)中所述到期日相同。 于“chg bear”處選擇beneficiary(費(fèi)收受益人),并核對(duì)承兌時(shí)所收的電報(bào)費(fèi)金額是否正確。 手工收取承兌費(fèi)(開(kāi)證時(shí)交納全額保證金者除外):公式:承兌費(fèi)=開(kāi)證金額*授信比例*千分之0.5

49、*承兌月數(shù)*當(dāng)日匯率3、承兌到期付款同即期付款4、保證金增額 若授信開(kāi)證,則在付款時(shí)應(yīng)先補(bǔ)足保證金,再進(jìn)行付款操作。 進(jìn)入import finance i-mrgn 進(jìn)入margin amount increase輸入l/c號(hào)后,再輸入應(yīng)補(bǔ)足的保證金金額。5、l/c的撤消與注銷 先進(jìn)入 import finance ii-l/c進(jìn)入cancel l/c和”retire l/c” 輸入l/c號(hào)后,進(jìn)行相應(yīng)的l/c撤消、注銷處理。6、退還保證金余額 當(dāng)使用客戶的保證金進(jìn)行付款后,保證金還有余額的,應(yīng)退還客戶的保證金余額。若此時(shí)l/c未過(guò)效期,則應(yīng)先做l/c的撤消處理;若此時(shí)l/c已過(guò)效期,則應(yīng)先做

50、l/c的注銷處理。 進(jìn)入import finance i-mrgn 進(jìn)入margin balance refund輸入l/c號(hào)后,進(jìn)行保證金余額的退還處理。 (三)手工登記保證金臺(tái)帳,及時(shí)將所發(fā)生的保證金變動(dòng)情況登錄其中。(四)登陸“商業(yè)銀行信貸登記系統(tǒng)”,將當(dāng)日內(nèi)發(fā)生的所有本部信用證單證處理情況和付匯(或押匯)情況錄入其中。(五)當(dāng)日有大額支付發(fā)生時(shí)(某單位單筆或累計(jì)資金收付折合美元50萬(wàn)以上),應(yīng)登陸“西南中心管理信息平臺(tái)”,錄入于“反洗錢報(bào)表”之中。(六)填寫付匯日結(jié)單,分貨幣統(tǒng)計(jì)當(dāng)日發(fā)生的l/c付匯數(shù)據(jù)。六、進(jìn)口押匯的處理 (一)當(dāng)付款以進(jìn)口押匯支付時(shí):1、 進(jìn)入import fina

51、nce iii - bill 進(jìn)入paymentpage 1 于finance type處選擇“押匯”。7214會(huì)自動(dòng)產(chǎn)生客戶的押匯帳號(hào),應(yīng)核對(duì)該帳號(hào)是否正確。于amt處輸入押匯的金額,于int rate處輸入押匯的利率, 于period days處輸入押匯的期限page 2、page 3操作同上2、 在信用證登記卡中,作出相應(yīng)的押匯情況登記。3、 在押匯登記本中,作出相應(yīng)的押匯情況登記。4、 登陸“缺口系統(tǒng)”,將此筆信用證的押匯情況錄入其中。5、 登陸3.0會(huì)計(jì)系統(tǒng),在“8119”中建立此筆押匯的卡片帳,用于計(jì)提息。需輸入押匯金額、帳號(hào)、起息日、結(jié)息日和押匯利率等。6、 登陸“商業(yè)銀行信貸登

52、記系統(tǒng)”,將此筆l/c的押匯情況錄入其中。(二)還押匯的處理 當(dāng)客戶歸還押匯時(shí):1、 進(jìn)入import finance iii - bill 進(jìn)入repay finance amt,輸入l/c號(hào),核對(duì)押匯本金、押匯利息和還款帳號(hào)是否正確。2、 信用證登記卡中,作出相應(yīng)的還押匯情況登記。3、 押匯登記本中,作出相應(yīng)的還押匯情況登記。4、 登陸缺口系統(tǒng),將此筆信用證的押匯情況予以銷戶處理。5、 “8119”中刪除此筆押匯的卡片帳(通過(guò)3.0會(huì)計(jì)系統(tǒng)處理)6、 登陸“商業(yè)銀行信貸登記系統(tǒng)”,將此筆l/c的還押匯情況錄入其中。第四節(jié) 進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)指引第十一條 信用證合規(guī)性審核的操作風(fēng)險(xiǎn)一、是

53、否對(duì)客戶進(jìn)行了準(zhǔn)入資格審核。應(yīng)確認(rèn)委托我行辦理進(jìn)口結(jié)算業(yè)務(wù)的單位是外匯局公布的“對(duì)外付匯進(jìn)口單位名錄”中的、且不是“出口收匯風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)”名單中的進(jìn)口單位,或持外匯局簽發(fā)的“進(jìn)口付匯備案表”并已經(jīng)過(guò)外匯局“真實(shí)性審查”或“不在名錄”審查的進(jìn)口單位。二、初次辦理國(guó)際結(jié)算的客戶,應(yīng)要求其提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照及進(jìn)出口業(yè)務(wù)資格證書等文件,并預(yù)留簽字樣本及使用范圍。上述資料留存?zhèn)洳椴⒓皶r(shí)更新。三、查驗(yàn)申請(qǐng)人經(jīng)過(guò)最近年審的企業(yè)的貸款卡是否有效,查詢申請(qǐng)人的資信情況。禁止對(duì)持有被暫停、注銷貸款卡的申請(qǐng)人辦理新的開(kāi)證和進(jìn)口貿(mào)易融資業(yè)務(wù),已發(fā)生的信貸業(yè)務(wù)可以做延續(xù)處理。查驗(yàn)貸款卡的時(shí)間不得超過(guò)五個(gè)工作日。對(duì)查詢的結(jié)果禁止向

54、第三方透露。四、經(jīng)辦人員應(yīng)審核客戶的保證金情況及授信額度。若現(xiàn)有保證金或授信額度余額不足,則要求客戶向我行補(bǔ)足或向授信額度審批部門申請(qǐng)追加額度。特別需注意的是,信用證條款中存在增減幅條款的,按上限掌握。若涉及匯率波動(dòng)較大的貨幣,應(yīng)充分考慮波動(dòng)的幅度,以落實(shí)保證金或授信額度。第十二條 信用證開(kāi)立的操作風(fēng)險(xiǎn) 一、是否在受理業(yè)務(wù)時(shí)遵循國(guó)家相關(guān)反洗錢法律法規(guī)及本行規(guī)章制度的規(guī)定,對(duì)大額購(gòu)匯、頻繁購(gòu)匯等異常情況及時(shí)報(bào)告。 二、進(jìn)口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)是否納入統(tǒng)一授信管理,足額落實(shí)授信額度。(一) 辦理進(jìn)口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時(shí),必須在授信額度內(nèi);(二) 應(yīng)防止對(duì)單筆業(yè)務(wù)重復(fù)融資。單筆業(yè)務(wù)項(xiàng)下融資的累計(jì)金額,在任何時(shí)點(diǎn)不得超過(guò)相關(guān)業(yè)務(wù)的發(fā)生金額。(三) 必須統(tǒng)一使用規(guī)范的貿(mào)易融資合同文本,以明確雙方的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任。(四) 進(jìn)口信用證項(xiàng)下融資款應(yīng)用來(lái)對(duì)外付款。對(duì)出現(xiàn)客戶還款風(fēng)險(xiǎn)的,必須督促客戶及時(shí)落實(shí)歸還款項(xiàng),在客戶出現(xiàn)逾期融資款項(xiàng)未還時(shí),不得再為該客戶繼續(xù)使用其工商客戶授信額度辦理各類國(guó)際結(jié)算授信業(yè)務(wù),同時(shí)應(yīng)及時(shí)通知授信發(fā)起部門進(jìn)行催收及追索。 三、收取保證金必須遵守以下原則:一、 收取保證金時(shí)必須使用總行財(cái)會(huì)部規(guī)定的保證金科目核算;一、 保證金帳戶必須按客戶、貨幣分別開(kāi)立;一、 保證金應(yīng)??顚S茫坏么C使用,也不得串客戶使用,嚴(yán)禁與客戶其他

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