2019年中級銀行從業(yè)資格考試試題及答案：法律法規(guī)（提高練習7） 單選題 我國銀行業(yè)資本監(jiān)管中，優(yōu)先股和永續(xù)債屬于資本中的()。 A.二級資本 B.資本扣除項 C.其他一級資本 D.核心一級資本 準確答案C 答案解析本題考查其他一級資本。核心一級資本主要包括以下6部分：實收資本或普通股，資本公積，盈余公積，一般風險準備，未分配利潤，少數(shù)股東資本可計入部分。其他一級資本主要包括：其他一級資本工具及其溢價，少數(shù)股東資本可計入部分。在銀行實踐中，其他一級資本主要包括符合條件的優(yōu)先股、永續(xù)債等。二級資本目標是在破產(chǎn)清算情況下吸收損失，主要包括：二級資本工具及其溢價，超額貸款損失準備，少數(shù)股東資本可計入部分。在銀行實踐中，二級資本工具主要包括符合條件的次級債、可轉債及符合條件的超額貸款損失準備金等。 判斷題 資本扣除項主要包括商譽、其他無形資產(chǎn)(包括土地使用權)，由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)、貸款損失準備缺口等。() 準確答案錯 答案解析本題考查資本扣除項。計算資本充足率時，商業(yè)銀行理應從核心一級資本中全額扣除一些不具備損失吸收水平的項目，主要包括商譽、其他無形資產(chǎn)(土地使用權除外)，由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)、貸款損失準備缺口等。 判斷題 我國要求核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別為4.5%、6%和8%。() 準確答案錯 答案解析本題考查資本充足率監(jiān)管要求。核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別為5%、6%和8%;需要說明的是，我國對核心一級資本充足率的要求高于第三版巴塞爾資本協(xié)議的規(guī)定(為4.5%)。 【相關考點復習】資本充足率監(jiān)管要求 類型第三版巴塞爾我國資本辦法 第一層次核心一級4.5%5% 一級6%6% 總資本8%8% 第二層次儲備資本2.5%2.5% 逆周期資本02.5%02.5% 第三層次系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求13.5%1%(認定為世界系統(tǒng)重要性銀行的，適用巴塞爾) 判斷題 為緩解新的監(jiān)管標準對國內(nèi)銀行資本充足率的影響，降低因資本充足壓力對銀行信貸供給水平和經(jīng)濟增長可能的負面效應，資本辦法設定了5年的資本充足率達標過渡期。() 準確答案錯 答案解析本題考查過渡期安排。為緩解新的監(jiān)管標準對國內(nèi)銀行資本充足率的影響，降低因資本充足壓力對銀行信貸供給水平和經(jīng)濟增長可能的負面效應，資本辦法設定了6年的資本充足率達標過渡期。 知識點4商業(yè)銀行的資本管理 單選題 ()是銀行根據(jù)各項內(nèi)、外部約束，量身定做的一套兼顧當期及未來資本充足率要求、發(fā)展目標和管理需要的關于整體資本需求和補充的計劃。 A.發(fā)展規(guī)劃B.戰(zhàn)略規(guī)劃 C.資產(chǎn)規(guī)劃D.資本規(guī)劃 準確答案D 答案解析本題考查資本規(guī)劃的概念。資本規(guī)劃是銀行根據(jù)各項內(nèi)、外部約束，量身定做的一套兼顧當期及未來資本充足率要求、發(fā)展目標和管理需要的關于整體資本需求和補充的計劃。 多選題 下列關于資本規(guī)劃的說法，錯誤的有()。 A.資本規(guī)劃應兼顧銀行的短期和長期資本要求 B.資本規(guī)劃的制定要統(tǒng)籌考慮銀行的資本需求與供給情況 C.資本辦法規(guī)定商業(yè)銀行資本規(guī)劃應至少設定內(nèi)部資本充足率五年目標 D.在資本需求方面，理應審慎估計資產(chǎn)質(zhì)量、利潤增長及資本市場的波動性 E.在資本供給方面，應考慮各種資本補充來源的長期可持續(xù)性，優(yōu)先考慮補充二級資本 準確答案CE 答案解析本題考查資本規(guī)劃的相關內(nèi)容。選項C錯誤，資本辦法規(guī)定商業(yè)銀行資本規(guī)劃應至少設定內(nèi)部資本充足率三年目標。選項E錯誤，在資本供給方面，應考慮各種資本補充來源的長期可持續(xù)性，優(yōu)先考慮補充核心一級資本，增強內(nèi)部資本積累水平，完善資本結構，提升資本質(zhì)量。 單選題 商業(yè)銀行提升資本充足率的“分子對策”是()。 A.銀行并購 B.增加資本 C.降低總的風險加權資產(chǎn) D.銀行重組 準確答案B 答案解析本題考查資本充足率管理策略。商業(yè)銀行要提升資本充足率，主要有兩個途徑：一是增加資本;二是降低總的風險加權資產(chǎn)。前者稱為分子對策，后者稱為分母對策。 多選題 商業(yè)銀行提升資本充足率的分母對策是()。 A.降低風險加權資本規(guī)模 B.調(diào)整風險加權資產(chǎn)結構 C.增加一級資本 D.發(fā)行可轉換債券 E.增加二級資本 準確答案AB 答案解析商業(yè)銀行提升資本充足率的分母對策，總體的思路是降低風險加權資產(chǎn)的總量，包括分別降低信用風險、市場風險和操作風險的資本要求。要縮小整體的風險加權資產(chǎn)，主要采取兩項措施：第一，降低規(guī)模;第二，調(diào)整結構。選項CDE均屬于提升資本充足率的分子對策。 知識點5經(jīng)濟資本 單選題 描述在一定的置信度水平下，為了應對未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預期損失而應該持有或需要的資本金是()。 A.核心資本B.會計資本 C.監(jiān)管資本D.經(jīng)濟資本 準確答案D 答案解析經(jīng)濟資本是描述在一定的置信度水平下，為了應對未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預期損失而應該持有或需要的資本金。經(jīng)濟資本是根據(jù)銀行資產(chǎn)的風險水準計算出來的虛擬資本，即銀行所“需要”的資本，或“應該持有”的資本，而不是銀行實實在在擁有的資本。經(jīng)濟資本本質(zhì)上是一個風險概念，因而又稱為風險資本。 單選題 經(jīng)濟資本分配的實質(zhì)是()。 A.風險的分配 B.利潤的分配 C.負債的分配 D.資產(chǎn)的分配 準確答案A 答案解析本題考查經(jīng)濟資本分配。經(jīng)濟資本的分配實質(zhì)上是對風險的分配，即明確某一個經(jīng)營機構、業(yè)務或產(chǎn)品所能承受的的風險。 單選題 經(jīng)濟資本回報率在評價商業(yè)銀行盈利水平時充分考慮到()。 A.風險成本 B.機會成本 C.時間成本 D.資金成本 準確答案A 答案解析本題考查經(jīng)濟資本回報率。經(jīng)濟資本回報率的核心思想是，在評價商業(yè)銀行盈利水平時充分考慮到風險成本，將風險帶來的未來可預期的損失量化為當期成本，與銀行的成本等一并計入當期損益，為可能發(fā)生的非預期損失做出資本準備，使銀行的收益與所承擔的風險相對應。 單選題 下列關于經(jīng)濟資本計量的理解，錯誤的是()。 A.對經(jīng)濟資本的計量實質(zhì)上是對非預期損失的計量 B.信用風險經(jīng)濟資本計量模型，實質(zhì)上就是組合信用風險模型 C.世界銀行提出了采用內(nèi)部評級法計算信用風險資本要求，為商業(yè)銀行提供了一種新的經(jīng)濟資本計量模型 D.商業(yè)銀行能夠根據(jù)資產(chǎn)組合的規(guī)模、復雜水準、風險管理水平等因素，選擇相對應的計量方法 準確答案C 答案解析本題考查經(jīng)濟資本計量。巴塞爾委員會吸納了國際大銀行的先進做法，提出了采用內(nèi)部評級法計算信用風險資本要求，使監(jiān)管資本與經(jīng)濟資本在理念上取得了一致，也為商業(yè)銀行提供了一種新的經(jīng)濟資本計量模型。 單選題 關于經(jīng)濟資本分配的理解有誤的是()。 A.實施自上而下資本分配的關鍵是制訂一個總體經(jīng)營計劃 B.自下而上的分配模式，可有效貫徹銀行的戰(zhàn)略意圖和管理思想，使整個銀行業(yè)務發(fā)展和承擔的風險總體可控 C.一般來說，商業(yè)銀行配置經(jīng)濟資本可采取自上而下、自下而上或兩者相結合的方法 D.自下而上的分配模式是先對每個業(yè)務單元實行風險計量，確定相對應的經(jīng)濟資本需求，再將這些經(jīng)濟資本由底層向上逐級匯總，形成全行的經(jīng)濟資本分配方案 準確答案B 答案解析本題考查經(jīng)濟資本分配。經(jīng)濟資本的分配實質(zhì)上是對風險的分配，即明確某一個經(jīng)營機構、業(yè)務或產(chǎn)品所能承受的的風險。選項B錯誤，通過自上而下資本分配模式，可有效貫徹銀行的戰(zhàn)略意圖和管理思想，使整個銀行業(yè)務發(fā)展和承擔的風險總體可控。 單選題 扣除全部資本的機會成本后的剩余利潤稱為()。 A.凈資產(chǎn)收益率 B.風險調(diào)整后的資本回報率 C.經(jīng)濟增加值 D.經(jīng)濟資本回報率 準確答案C 答案解析本題考查經(jīng)濟增加值。經(jīng)濟增加值，也稱經(jīng)濟利潤，是扣除全部資本的機會成本后的剩余利潤。 單選題 關于經(jīng)濟增加值的說法，錯誤的是()。 A.經(jīng)濟增加值能夠比較客觀地反映商業(yè)銀行在一定時期內(nèi)為所有者創(chuàng)造的價值 B.經(jīng)濟增加值大于0，表明銀行的資產(chǎn)使用效率高，銀行價值增加 C.經(jīng)濟增加值等于0，說明銀行的盈利僅能滿足債權人和投資者預期獲得的報酬 D.經(jīng)濟增加值小于0，此時即使會計報表反映的凈利潤為正，也表明銀行經(jīng)營狀況并不理想，銀行價值在減少 準確答案C 答案解析本題考查經(jīng)濟增加值。國際上主流商業(yè)銀行的風險績效評價方法主要有經(jīng)濟增加值和風險調(diào)整后的資本回報率。經(jīng)濟增加值，也稱經(jīng)濟利潤，是扣除全部資本的機會成本后的剩余利潤。經(jīng)濟增加值最核心的特點就是考慮機會成本。選項C錯誤，經(jīng)濟增加值等于0，