2026年飲料制造公司銀行賬戶管理規(guī)范管理制度第一章總則第一條目的為規(guī)范本飲料制造公司（以下簡稱“公司”）銀行賬戶的開立、使用、變更、撤銷及日常管理工作，保障公司資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)《中華人民共和國會計法》《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)及公司財務(wù)管理制度，結(jié)合公司飲料生產(chǎn)、銷售等業(yè)務(wù)實際情況，制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、分公司（若有）的所有銀行賬戶管理活動，包括但不限于基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶的管理。第三條管理職責(zé)財務(wù)部是公司銀行賬戶管理的歸口部門，負(fù)責(zé)銀行賬戶的開立、變更、撤銷申請的審核與辦理，建立銀行賬戶管理臺賬，監(jiān)督銀行賬戶的使用情況，定期與銀行對賬，確保賬戶資金安全與賬實相符。各業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求提出銀行賬戶開立、使用申請，配合財務(wù)部提供相關(guān)資料，并嚴(yán)格按照本制度及業(yè)務(wù)授權(quán)范圍使用銀行賬戶，不得擅自違規(guī)操作。公司財務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審批銀行賬戶的開立、變更、撤銷申請，審核銀行對賬結(jié)果及資金支付相關(guān)憑證，對銀行賬戶管理工作負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第二章銀行賬戶的開立第四條開立原則公司開立銀行賬戶應(yīng)遵循“按需開立、精簡高效、合規(guī)安全”的原則，根據(jù)實際業(yè)務(wù)需求（如日常資金結(jié)算、貸款發(fā)放與償還、專項資金管理等）確定賬戶類型及開戶銀行，不得隨意開立冗余賬戶。第五條開戶銀行選擇標(biāo)準(zhǔn)具備合法有效的金融業(yè)務(wù)經(jīng)營許可證，信譽良好，服務(wù)質(zhì)量高，資金結(jié)算效率高。能為公司提供符合業(yè)務(wù)需求的金融服務(wù)（如網(wǎng)上銀行、手機銀行、資金歸集、對賬服務(wù)等），且服務(wù)費用合理。地理位置便于公司辦理業(yè)務(wù)（如靠近公司總部、主要生產(chǎn)基地或業(yè)務(wù)往來集中區(qū)域），或具備便捷的線上服務(wù)渠道。第六條開立流程業(yè)務(wù)部門因?qū)嶋H需求需開立銀行賬戶的，應(yīng)向財務(wù)部提交《銀行賬戶開立申請單》，詳細說明開戶理由、賬戶類型、預(yù)計使用用途、開戶銀行建議及所需資金規(guī)模等信息，并附相關(guān)業(yè)務(wù)證明材料（如業(yè)務(wù)合同、合作協(xié)議等，若有）。財務(wù)部收到申請后，對申請事項的合理性、合規(guī)性進行審核，核實業(yè)務(wù)需求的真實性及開戶銀行的合規(guī)性，必要時與申請部門溝通確認(rèn)，形成審核意見。審核通過后，財務(wù)部將《銀行賬戶開立申請單》及相關(guān)審核材料報送公司財務(wù)負(fù)責(zé)人審批；若涉及重大金額或特殊類型賬戶（如臨時存款賬戶用于大型項目資金結(jié)算），還需按公司內(nèi)部審批權(quán)限報更高層級領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，財務(wù)部指定專人攜帶公司營業(yè)執(zhí)照正本及副本、法定代表人身份證明、經(jīng)辦人身份證明、授權(quán)委托書（若經(jīng)辦人非法定代表人）等開戶所需資料，到選定的開戶銀行辦理賬戶開立手續(xù)。銀行賬戶開立成功后，經(jīng)辦人應(yīng)及時將銀行提供的開戶許可證（若有）、賬戶信息（賬號、開戶行名稱、行號等）、網(wǎng)銀U盾、密碼器等資料交財務(wù)部保管，財務(wù)部及時更新《銀行賬戶管理臺賬》，記錄賬戶開立日期、賬戶信息、開戶銀行、用途、保管人等信息。第三章銀行賬戶的使用與管理第七條賬戶使用規(guī)范公司各銀行賬戶應(yīng)嚴(yán)格按照開立時核定的用途使用，不得超范圍使用賬戶。其中，基本存款賬戶用于辦理公司日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支??；一般存款賬戶用于辦理借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付，不得辦理現(xiàn)金支?。粚Ｓ么婵钯~戶用于辦理各項專用資金的收付，應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)及公司規(guī)定管理專項資金；臨時存款賬戶用于辦理臨時機構(gòu)以及公司臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付，有效期不得超過法定時限。嚴(yán)禁利用公司銀行賬戶從事違法違規(guī)活動，如為他人提供賬戶轉(zhuǎn)賬、套現(xiàn)、洗錢等，不得出租、出借公司銀行賬戶，不得利用賬戶進行虛假資金交易。公司所有資金收付業(yè)務(wù)應(yīng)通過公司合法開立的銀行賬戶辦理，嚴(yán)禁以個人銀行賬戶替代公司銀行賬戶辦理公司業(yè)務(wù)資金收付（特殊情況經(jīng)公司嚴(yán)格審批的除外）。第八條支付管理公司通過銀行賬戶辦理資金支付業(yè)務(wù)時，應(yīng)嚴(yán)格按照公司資金支付審批流程執(zhí)行，經(jīng)辦部門提交支付申請，附相關(guān)支付依據(jù)（如采購合同、發(fā)票、費用報銷單、付款通知書等），經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財務(wù)部復(fù)核、相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，由財務(wù)部出納人員根據(jù)審批通過的支付憑證辦理付款手續(xù)。辦理銀行支付時，應(yīng)準(zhǔn)確填寫收款方名稱、賬號、開戶行信息及支付金額、用途等內(nèi)容，確保信息無誤；若使用網(wǎng)上銀行辦理支付，需嚴(yán)格執(zhí)行網(wǎng)銀操作權(quán)限管理規(guī)定，經(jīng)辦人員錄入支付信息后，由授權(quán)人員進行復(fù)核審批，嚴(yán)禁一人同時掌握網(wǎng)銀錄入及復(fù)核權(quán)限。支付完成后，出納人員應(yīng)及時獲取銀行付款回單，交會計人員進行賬務(wù)處理，并在《銀行賬戶收支臺賬》中記錄支付日期、付款金額、收款方信息、用途、憑證編號等內(nèi)容。第九條收款管理公司業(yè)務(wù)部門在開展業(yè)務(wù)時，應(yīng)向客戶提供公司合法有效的銀行賬戶信息，引導(dǎo)客戶將款項直接匯入公司指定銀行賬戶，嚴(yán)禁要求客戶將款項匯入個人銀行賬戶或其他非公司指定賬戶。財務(wù)部應(yīng)定期查詢各銀行賬戶的收款情況，及時獲取銀行收款回單，對收到的款項進行核對，確認(rèn)款項來源、金額及對應(yīng)業(yè)務(wù)，及時通知相關(guān)業(yè)務(wù)部門進行業(yè)務(wù)確認(rèn)，由會計人員根據(jù)收款回單及業(yè)務(wù)確認(rèn)信息進行賬務(wù)處理，并在《銀行賬戶收支臺賬》中記錄收款日期、收款金額、付款方信息、對應(yīng)業(yè)務(wù)、憑證編號等內(nèi)容。對于不明款項或與業(yè)務(wù)不符的款項，財務(wù)部應(yīng)及時與銀行溝通查詢，聯(lián)系付款方核實情況，明確款項性質(zhì)，若屬于錯匯款項，應(yīng)及時辦理退款手續(xù)；若無法確認(rèn)款項來源，應(yīng)暫時掛賬，并持續(xù)跟蹤核實，避免資金流失或產(chǎn)生糾紛。第十條對賬管理財務(wù)部應(yīng)建立定期銀行對賬制度，每月至少與開戶銀行核對一次賬戶余額及收支明細，確保公司銀行存款日記賬與銀行對賬單相符。每月月初，財務(wù)部出納人員應(yīng)及時從銀行獲取上月銀行對賬單（可通過網(wǎng)上銀行下載或到銀行柜臺領(lǐng)?。?，將公司銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆進行核對，找出未達賬項（如企業(yè)已收銀行未收、企業(yè)已付銀行未付、銀行已收企業(yè)未收、銀行已付企業(yè)未付等）。對于未達賬項，出納人員應(yīng)編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》，詳細說明未達賬項的原因、金額及預(yù)計入賬時間，并由會計人員進行復(fù)核。《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》經(jīng)財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核后存檔保管，作為對賬工作的依據(jù)。若對賬過程中發(fā)現(xiàn)公司銀行存款日記賬與銀行對賬單存在差異且非未達賬項導(dǎo)致，應(yīng)及時查明原因，若屬于記賬錯誤，應(yīng)及時更正賬務(wù)；若懷疑存在資金異常情況（如不明支出、款項被盜等），應(yīng)立即向公司財務(wù)負(fù)責(zé)人報告，并聯(lián)系銀行協(xié)助查詢，必要時采取法律措施保障資金安全。第十一條賬戶資料保管財務(wù)部應(yīng)妥善保管銀行賬戶相關(guān)資料，包括開戶許可證（若有）、營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、法定代表人及經(jīng)辦人身份證明復(fù)印件、授權(quán)委托書、銀行對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、網(wǎng)銀U盾、密碼器、賬戶預(yù)留印鑒等。銀行賬戶預(yù)留印鑒（財務(wù)專用章、法定代表人印章或授權(quán)代理人印章）應(yīng)分開保管，由不同人員負(fù)責(zé)保管，嚴(yán)禁一人同時保管全部印鑒，保管人員應(yīng)妥善存放印鑒，防止印鑒丟失、被盜用或濫用。網(wǎng)銀U盾、密碼器等支付工具應(yīng)指定專人保管，保管人員應(yīng)設(shè)置復(fù)雜且安全的密碼，定期更換密碼，嚴(yán)禁將密碼告知他人或泄露給未授權(quán)人員，使用完畢后及時妥善存放，防止丟失或被盜用。銀行對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表等對賬資料及賬戶開立、變更、撤銷相關(guān)資料，應(yīng)按照公司會計檔案管理規(guī)定進行整理歸檔，保存期限符合相關(guān)法律法規(guī)要求，保管期滿后按規(guī)定程序辦理銷毀手續(xù)。第四章銀行賬戶的變更與撤銷第十二條賬戶變更當(dāng)公司發(fā)生營業(yè)執(zhí)照信息變更（如公司名稱、法定代表人、注冊資本、經(jīng)營范圍等）、開戶銀行信息變更（如銀行名稱變更、行號變更等）或賬戶使用用途調(diào)整等情況，需要變更銀行賬戶相關(guān)信息時，由財務(wù)部負(fù)責(zé)辦理賬戶變更手續(xù)。財務(wù)部應(yīng)先收集賬戶變更所需資料（如變更后的營業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份證明、變更申請、原開戶資料等），填寫銀行提供的賬戶變更申請表，經(jīng)公司財務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，指定專人到開戶銀行辦理變更手續(xù)。賬戶變更手續(xù)辦理完成后，財務(wù)部應(yīng)及時更新《銀行賬戶管理臺賬》及相關(guān)賬戶資料，將變更后的賬戶信息通知相關(guān)業(yè)務(wù)部門，確保業(yè)務(wù)部門在使用賬戶時信息準(zhǔn)確無誤。第十三條賬戶撤銷當(dāng)銀行賬戶存在以下情況時，應(yīng)及時辦理撤銷手續(xù)：（1）賬戶使用期限已滿（如臨時存款賬戶有效期屆滿）；（2）原業(yè)務(wù)需求消失（如貸款已還清，對應(yīng)的一般存款賬戶不再使用；專項資金已使用完畢，專用存款賬戶無需繼續(xù)保留）；（3）開戶銀行服務(wù)質(zhì)量差、費用過高或不符合公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求，經(jīng)評估后決定更換開戶銀行；（4）其他需要撤銷賬戶的情形（如監(jiān)管部門要求、公司內(nèi)部整合調(diào)整等）。賬戶撤銷流程：（1）財務(wù)部對擬撤銷的銀行賬戶進行清理，核對賬戶余額，確保賬戶內(nèi)所有資金已按規(guī)定劃轉(zhuǎn)至其他指定賬戶（如基本存款賬戶或其他在用賬戶），結(jié)清賬戶相關(guān)費用（如賬戶管理費、網(wǎng)銀服務(wù)費等）。（2）財務(wù)部填寫《銀行賬戶撤銷申請單》，說明賬戶撤銷理由、賬戶信息、余額處理方式等，報公司財務(wù)負(fù)責(zé)人審批。（3）審批通過后，財務(wù)部指定專人攜帶開戶許可證（若有）、營業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份證明、經(jīng)辦人身份證明、授權(quán)委托書、賬戶預(yù)留印鑒、網(wǎng)銀U盾等資料，到開戶銀行辦理賬戶撤銷手續(xù)。（4）賬戶撤銷成功后，經(jīng)辦人應(yīng)及時獲取銀行出具的賬戶撤銷證明，交財務(wù)部存檔保管，財務(wù)部及時更新《銀行賬戶管理臺賬》，標(biāo)注賬戶撤銷日期及原因，確保臺賬信息與實際一致。第五章監(jiān)督檢查與責(zé)任追究第十四條監(jiān)督檢查財務(wù)部應(yīng)定期（每季度至少一次）對公司銀行賬戶管理情況進行自查，檢查內(nèi)容包括賬戶開立的合規(guī)性、賬戶使用的規(guī)范性、對賬工作的及時性與準(zhǔn)確性、賬戶資料保管的完整性、印鑒及支付工具管理的安全性等，形成自查報告，對發(fā)現(xiàn)的問題及時整改。公司內(nèi)部審計部門應(yīng)將銀行賬戶管理情況納入年度審計范圍，定期或不定期對銀行賬戶管理工作進行審計監(jiān)督，檢查本制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題及時向公司管理層報告，并提出整改建議。對于監(jiān)管部門（如財政、稅務(wù)、銀行監(jiān)管機構(gòu)等）的檢查，財務(wù)部應(yīng)積極配合，提供真實、完整的銀行賬戶管理相關(guān)資料，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，按要求及時整改。第十五條責(zé)任追究對違反本制度規(guī)定，有下列情形之一的，公司將根據(jù)情節(jié)輕重及造成的后果，對相關(guān)責(zé)任人（包括部門負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人等）進行通報批評、經(jīng)濟處罰（如扣發(fā)績效獎金）；若造成公司資金損失的，責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任；涉嫌違法犯罪的，移交司法機關(guān)處理：（1）未經(jīng)審批擅自開立、變更或撤銷銀行賬戶的；（2）超范圍使用銀行賬戶，或利用銀行賬戶從事違法違規(guī)活動（如出租、出借賬戶、洗錢、套現(xiàn)等）的；（3）未按規(guī)定辦理銀行對賬，導(dǎo)致資金異常情況未及時發(fā)現(xiàn)，造成公司損失的；（4）未妥善保管銀行賬戶資料、印鑒、網(wǎng)銀U盾等，導(dǎo)致資料丟失、被盜用，造成公司資金損失或信息泄露的；（5）在銀行賬戶管理工作中弄虛作假、隱瞞真實情況，或不配合監(jiān)督檢查的；（6）其他違反本