第1篇第一章總則第一條為加強(qiáng)公司發(fā)票管理，確保發(fā)票的真實(shí)性、合法性和有效性，防止發(fā)票丟失給公司造成經(jīng)濟(jì)損失，根據(jù)《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》及相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于公司所有涉及發(fā)票管理的部門和人員。第三條公司發(fā)票管理應(yīng)遵循以下原則：（一）合法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)，確保發(fā)票的真實(shí)性、合法性和有效性。（二）責(zé)任明確原則：明確各部門、各崗位的發(fā)票管理職責(zé)，確保責(zé)任到人。（三）安全保密原則：加強(qiáng)發(fā)票的保管和使用，確保發(fā)票信息的安全。（四）及時(shí)處理原則：對(duì)發(fā)票丟失事件及時(shí)報(bào)告、調(diào)查和處理，防止損失擴(kuò)大。第二章發(fā)票管理職責(zé)第四條公司財(cái)務(wù)部是發(fā)票管理的責(zé)任部門，負(fù)責(zé)以下工作：（一）制定和完善發(fā)票管理制度；（二）負(fù)責(zé)發(fā)票的購(gòu)買、領(lǐng)用、保管、開具、報(bào)送等工作；（三）對(duì)發(fā)票丟失事件進(jìn)行調(diào)查和處理；（四）對(duì)發(fā)票管理人員進(jìn)行培訓(xùn)和考核。第五條各部門、各崗位的發(fā)票管理職責(zé)如下：（一）各部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門發(fā)票管理負(fù)總責(zé)；（二）財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)發(fā)票的領(lǐng)用、開具、報(bào)送等工作；（三）出納人員負(fù)責(zé)發(fā)票的保管和使用；（四）業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)發(fā)票的收取、傳遞和核對(duì)。第三章發(fā)票購(gòu)買與領(lǐng)用第六條公司財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需求，及時(shí)購(gòu)買發(fā)票，確保發(fā)票供應(yīng)充足。第七條購(gòu)買發(fā)票時(shí)，應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)購(gòu)買，并索取正規(guī)發(fā)票。第八條領(lǐng)用發(fā)票時(shí)，應(yīng)填寫《發(fā)票領(lǐng)用單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，由財(cái)務(wù)人員辦理領(lǐng)用手續(xù)。第九條領(lǐng)用發(fā)票后，應(yīng)在發(fā)票上注明領(lǐng)用人、領(lǐng)用日期、用途等信息。第四章發(fā)票開具與報(bào)送第十條開具發(fā)票時(shí)，應(yīng)按照國(guó)家規(guī)定開具，確保發(fā)票內(nèi)容真實(shí)、完整。第十一條發(fā)票開具后，應(yīng)及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)人員進(jìn)行核對(duì)、保管。第十二條發(fā)票報(bào)送時(shí)，應(yīng)附上相關(guān)業(yè)務(wù)憑證，確保發(fā)票與業(yè)務(wù)相符。第五章發(fā)票保管與使用第十三條發(fā)票應(yīng)妥善保管，確保發(fā)票的完整性和安全性。第十四條發(fā)票保管人員應(yīng)定期檢查發(fā)票的保管情況，發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)及時(shí)報(bào)告。第十五條發(fā)票使用時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行，不得擅自涂改、偽造、轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借發(fā)票。第十六條發(fā)票丟失、損毀等情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)部，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。第六章發(fā)票丟失處理第十七條發(fā)票丟失后，應(yīng)及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)部，并按照以下程序進(jìn)行處理：（一）填寫《發(fā)票丟失報(bào)告單》，詳細(xì)說明丟失原因、時(shí)間、地點(diǎn)、數(shù)量等信息；（二）財(cái)務(wù)部接到報(bào)告后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查，核實(shí)情況；（三）根據(jù)調(diào)查結(jié)果，采取以下措施：1.如系誤操作或人為原因?qū)е掳l(fā)票丟失，由責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任；2.如系不可抗力導(dǎo)致發(fā)票丟失，由公司承擔(dān)相應(yīng)損失；3.如系他人惡意破壞導(dǎo)致發(fā)票丟失，依法追究其法律責(zé)任。第十八條發(fā)票丟失后，應(yīng)及時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告，并按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求進(jìn)行處理。第七章獎(jiǎng)勵(lì)與處罰第十九條對(duì)在發(fā)票管理工作中表現(xiàn)突出的個(gè)人或部門，給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。第二十條對(duì)違反本制度，造成公司經(jīng)濟(jì)損失的，依法依規(guī)追究責(zé)任。第八章附則第二十一條本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第二十二條本制度自發(fā)布之日起施行。（注：本制度為示例性質(zhì)，具體內(nèi)容可根據(jù)公司實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。）第2篇第一章總則第一條為加強(qiáng)公司發(fā)票管理，規(guī)范發(fā)票使用流程，保障公司合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于公司所有部門、所有員工以及與公司有業(yè)務(wù)往來(lái)的外部單位。第三條公司發(fā)票管理應(yīng)遵循以下原則：（一）合法合規(guī)原則：嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和稅收政策執(zhí)行發(fā)票管理；（二）責(zé)任明確原則：明確發(fā)票管理責(zé)任，落實(shí)責(zé)任到人；（三）安全保密原則：加強(qiáng)發(fā)票安全管理，確保發(fā)票信息保密；（四）節(jié)約高效原則：提高發(fā)票使用效率，降低發(fā)票成本。第二章發(fā)票的取得與保管第四條公司發(fā)票的取得：（一）公司應(yīng)按照國(guó)家規(guī)定，向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開具發(fā)票；（二）公司應(yīng)從合法渠道取得發(fā)票，不得購(gòu)買、借用、盜用他人發(fā)票；（三）公司應(yīng)確保發(fā)票的真實(shí)性、合法性和有效性。第五條發(fā)票的保管：（一）公司應(yīng)建立發(fā)票臺(tái)賬，詳細(xì)記錄發(fā)票的取得、使用、作廢、遺失等情況；（二）發(fā)票應(yīng)當(dāng)妥善保管，不得擅自銷毀、涂改、偽造；（三）發(fā)票保管期限應(yīng)按照國(guó)家規(guī)定執(zhí)行，過期發(fā)票應(yīng)按規(guī)定處理。第三章發(fā)票的使用第六條發(fā)票的使用范圍：（一）公司銷售商品、提供勞務(wù)、出租或者出借財(cái)產(chǎn)等業(yè)務(wù)活動(dòng)；（二）公司購(gòu)買商品、接受勞務(wù)、租賃財(cái)產(chǎn)等業(yè)務(wù)活動(dòng)；（三）公司支付工資、福利、獎(jiǎng)金等費(fèi)用；（四）公司支付其他應(yīng)當(dāng)開具發(fā)票的費(fèi)用。第七條發(fā)票的使用要求：（一）發(fā)票的開具應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載；（二）發(fā)票的開具應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)限和格式執(zhí)行；（三）發(fā)票的開具應(yīng)與實(shí)際交易相符，不得開具與實(shí)際交易不符的發(fā)票；（四）發(fā)票的開具應(yīng)確保發(fā)票信息的真實(shí)性和合法性。第四章發(fā)票的遺失與處理第八條發(fā)票遺失的處理程序：（一）發(fā)票遺失后，當(dāng)事人應(yīng)及時(shí)向公司財(cái)務(wù)部門報(bào)告；（二）財(cái)務(wù)部門應(yīng)在接到報(bào)告后，立即向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告，并按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求進(jìn)行處理；（三）公司應(yīng)配合稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行調(diào)查，提供相關(guān)證據(jù)材料；（四）發(fā)票遺失后，公司應(yīng)采取措施防止損失擴(kuò)大。第九條發(fā)票遺失的處理措施：（一）公司應(yīng)立即停止使用遺失的發(fā)票；（二）公司應(yīng)采取措施防止遺失的發(fā)票被他人冒用；（三）公司應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)提供遺失發(fā)票的清單，包括發(fā)票代碼、號(hào)碼、金額、用途等信息；（四）公司應(yīng)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求，補(bǔ)開相應(yīng)金額的發(fā)票。第五章發(fā)票的審核與監(jiān)督第十條發(fā)票的審核：（一）公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)發(fā)票進(jìn)行審核，確保發(fā)票的真實(shí)性、合法性；（二）審核內(nèi)容包括發(fā)票的取得、開具、保管、使用等情況；（三）審核過程中，如發(fā)現(xiàn)發(fā)票存在問題，應(yīng)及時(shí)處理。第十一條發(fā)票的監(jiān)督：（一）公司應(yīng)設(shè)立發(fā)票監(jiān)督小組，負(fù)責(zé)對(duì)公司發(fā)票管理工作的監(jiān)督；（二）監(jiān)督小組應(yīng)定期對(duì)公司發(fā)票管理工作進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改；（三）監(jiān)督小組應(yīng)定期向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告發(fā)票管理工作情況。第六章法律責(zé)任第十二條違反本制度，有下列情形之一的，公司將依法依規(guī)追究相關(guān)人員的責(zé)任：（一）偽造、變?cè)?、非法?gòu)買、借用、盜用、擅自銷毀發(fā)票的；（二）未按規(guī)定保管發(fā)票，導(dǎo)致發(fā)票遺失、損毀的；（三）未按規(guī)定開具發(fā)票，或者開具與實(shí)際交易不符的發(fā)票的；（四）未按規(guī)定報(bào)告發(fā)票遺失情況的；（五）其他違反本制度規(guī)定的行為。第七章附則第十三條本制度由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。第十四條本制度自發(fā)布之日起施行。注：本制度內(nèi)容僅供參考，具體內(nèi)容請(qǐng)根據(jù)公司實(shí)際情況和國(guó)家法律法規(guī)進(jìn)行調(diào)整。第3篇第一章總則第一條為加強(qiáng)公司發(fā)票管理，規(guī)范發(fā)票使用流程，確保公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性、真實(shí)性，防止發(fā)票丟失帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》及相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。第二條本制度適用于公司所有部門和個(gè)人，涉及發(fā)票的采購(gòu)、開具、保管、使用、注銷等各個(gè)環(huán)節(jié)。第二章發(fā)票管理職責(zé)第三條公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)發(fā)票的采購(gòu)、開具、保管、注銷等工作，并負(fù)責(zé)監(jiān)督、指導(dǎo)各部門的發(fā)票管理工作。第四條各部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門發(fā)票管理負(fù)有直接責(zé)任，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)本部門發(fā)票使用的監(jiān)督和管理。第五條各崗位人員應(yīng)按照規(guī)定使用發(fā)票，并對(duì)所使用的發(fā)票承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。第三章發(fā)票采購(gòu)第六條公司財(cái)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，向稅務(wù)機(jī)關(guān)采購(gòu)發(fā)票。第七條購(gòu)買發(fā)票時(shí)，應(yīng)仔細(xì)核對(duì)發(fā)票代碼、發(fā)票號(hào)碼、開票限額等信息，確保無(wú)誤。第八條購(gòu)買的發(fā)票應(yīng)及時(shí)登記在發(fā)票登記簿上，并妥善保管。第四章發(fā)票開具第九條發(fā)票開具應(yīng)遵循真實(shí)性、合法性、完整性的原則。第十條開具發(fā)票時(shí)，應(yīng)準(zhǔn)確填寫發(fā)票代碼、發(fā)票號(hào)碼、開票日期、購(gòu)買方名稱、納稅人識(shí)別號(hào)、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率、稅額等欄目。第十一條發(fā)票開具人應(yīng)核對(duì)開票內(nèi)容，確保無(wú)誤后簽字或蓋章。第十二條發(fā)票開具后，應(yīng)及時(shí)將發(fā)票交付給購(gòu)買方。第五章發(fā)票保管第十三條發(fā)票保管應(yīng)采取安全措施，防止發(fā)票丟失、損毀、被盜。第十四條發(fā)票應(yīng)按照順序排列，定期進(jìn)行清理和歸檔。第十五條保管期限按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，過期發(fā)票應(yīng)及時(shí)銷毀。第十六條發(fā)票保管人員應(yīng)定期檢查發(fā)票保管情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告。第六章發(fā)票使用第十七條發(fā)票使用人應(yīng)嚴(yán)格按照發(fā)票開具要求使用發(fā)票。第十八條使用發(fā)票時(shí)，應(yīng)確保發(fā)票的真實(shí)性、合法性，不得偽造、變?cè)?、非法取得、轉(zhuǎn)讓、出租、出借、涂改發(fā)票。第十九條使用發(fā)票時(shí)，應(yīng)妥善保管發(fā)票，不得隨意丟棄或損毀。第二十條使用發(fā)票時(shí)，應(yīng)如實(shí)填寫發(fā)票內(nèi)容，不得虛開發(fā)票。第七章發(fā)票注銷第二十一條發(fā)票開具后發(fā)現(xiàn)填寫錯(cuò)誤或不符合規(guī)定的，應(yīng)予以注銷。第二十二條注銷發(fā)票時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行，并做好注銷記錄。第二十三條注銷后的發(fā)票應(yīng)妥善保管，不得隨意丟棄或損毀。第八章發(fā)票丟失處理第二十四條發(fā)票丟失后，應(yīng)及時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告，并按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求進(jìn)行處理。第二十五條報(bào)告丟失發(fā)票時(shí)，應(yīng)提供以下材料：（一）丟失發(fā)票的報(bào)告；（二）發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件；（三）購(gòu)買方名稱、納稅人識(shí)別號(hào)、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率、稅額等信息；（四）其他相關(guān)證明材料。第二十六條發(fā)票丟失后，應(yīng)及時(shí)補(bǔ)開發(fā)票。第二十七條補(bǔ)開發(fā)票時(shí)，應(yīng)按照原發(fā)票內(nèi)容進(jìn)行開具，并在發(fā)票備注欄注明“原發(fā)票號(hào)碼：XXXXX，原發(fā)票金額：XXXXX元，原發(fā)票丟失”。第九章獎(jiǎng)勵(lì)與處罰第二十八條對(duì)發(fā)票管理工作中表現(xiàn)突出的個(gè)人或部門，給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。第二十九條對(duì)違反本制度規(guī)定，造成發(fā)